Тема 7. Налог на доходы физических лиц

1. Кто является плательщиком налога на доходы физических лиц?

2. Как определяется объект обложения налога на доходы физических лиц?

3. Что понимается под налоговой базой налога на доходы физических лиц?

4. Каковы виды налоговых вычетов?

5. Что понимается под стандартными налоговыми вычетами?

6. Каков порядок определения социальных налоговых вычетов?

7. Каков порядок применения имущественного налогового вычета?

8. Каков порядок применения профессионального налогового вычета?

9. Каковы особенности определения налоговой базы при получении доходов в натуральной форме?

10. Какие доходы не подлежат налогообложению?

11. Каковы особенности исчисления суммы налога на доходы физических лиц индивидуальными предпринимателями и другими лицами, занимающимися частной практикой?

 

Тема 8. Налог на добычу полезных ископаемых

1. Кто является плательщиком налога на добычу полезных ископаемых?

2. Что является объектом налогообложения налогом на добычу полезных ископаемых?

3. Что понимается под полезным ископаемым?

4. Какие полезные ископаемые не признаются объектом налогообложения налогом на добычу полезных ископаемых?

5. Как определяется налоговая база налога на добычу полезных ископаемых?

6. Каков порядок определения количества добытого полезного ископаемого?

7. Каковы способы оценки стоимости добытых полезных ископаемых при определении налоговой базы?

8. Какие расходы учитываются при определении расчетной стоимости добытого полезного ископаемого?

9. Какие расходы не учитываются при определении расчетной стоимости добытого полезного ископаемого?

10. Каковы ставки налога на добычу полезных ископаемых?

11. Что понимается под налоговым периодом налога на добычу полезных ископаемых?

12. Каков порядок исчисления налога на добычу полезных ископаемых?

13. Каковы сроки уплаты налога на добычу полезных ископаемых?

Тема 9. Водный налог и сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов

Водный налог

1. Кто является плательщиком водного налога?

2. Что признается объектом обложения водным налогом?

3. Какие операции не признаются объектом налогообложения водным налогом?

4. Каков порядок определения налоговой базы водного налога?

5. Каков порядок исчисления и уплаты водного налога?

6. В чем состоят особенности установления ставок водного налога?

7. Что признаетсяналоговым периодомводного налога?

8. Каковы сроки уплаты водного налога?

Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов

1. Кто является плательщиком сборов за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов?

2. Что признается объектом обложения сборами за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов?

3. Что не признается объектом обложения сборами?

4. В чем состоят особенности установления ставок сборов за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов?

5. Каков порядок исчисления и уплаты сборов за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов?

Тема 10. Государственная пошлина

1. Что понимается под государственной пошлиной?

2. Кто является плательщиком государственной пошлиной?

3. Каков порядок и сроки уплаты государственной пошлины?

4. Каковы разметы государственной пошлины?

5. Каковы особенности уплаты государственной пошлины по делам, рассматриваемым в судах общей юрисдикции, мировыми судьями?

6. Каковы особенности уплаты государственной пошлины по делам, рассматриваемым в арбитражных судах?

7. Каковы особенности уплаты государственной пошлины за совершение нотариальных действий?

8. Каковы льготы по уплате государственной пошлины?

9. Каковы основания и порядок возврата или зачета государственной пошлины?

 

Тема 11. Налогообложение имущества организаций и физических лиц

Налог на имущество организаций

1. Кто является плательщиком налога на имущество организаций?

2. Что понимается под объектом обложения налога на имущество организаций?

3. Что не признается объектом обложения налога на имущество организаций?

4. Как определяется налоговая база налога на имущество организаций?

5. Как определяется среднегодовая (средняя) стоимость имущества?

6. Каковы льготы по налогу на имущество организаций?

7. Какой порядок исчисления и уплаты налога на имущество организаций?

8. Как исчисляется сумма авансового платежа по налогу на имущество организаций по итогам каждого отчетного периода?

9. Что признается налоговым и отчетным периодами налога на имущество организаций?

10. Какие установлены ставки налога на имущество организаций?

11. Какие установлены сроки и порядок уплаты налога на имущество организаций?

Налог на имущество физических лиц

1. Кто признаются плательщиком налога на имущество физических лиц?

2. Что признаются объектом налогообложения?

3. Каков порядок исчисления и уплаты налога на имущество физических лиц?

4. Каковы ставки налога на имущество физических лиц?

5. Каковы льготы по налогу на имущество физических лиц?

6. В какие сроки производится уплата налога на имущество физических лиц?

Тема 12. Транспортный налог. Налог на игорный бизнес

Транспортный налог

1. Какова компетенция органов власти субъектов РФ по введению транспортного налога?

2. Кто является плательщиком транспортного налога?

3. Что является объект налогообложения транспортным налогом?

4. Что понимается под налоговой базой транспортного налога?

5. Какие ставки транспортного налога установлены 28 главой Налогового кодекса РФ?

6. Какие ставки транспортного налога установлены на территории Республики Коми?

7. Каков порядок исчисления транспортного налога?

8. Какой период признается налоговым и отчетным по транспортному налогу?

9. Каков порядок и сроки уплаты транспортного налога налогоплательщиками – физическими лицами на территории Республики Коми?

10. Каков порядок и сроки уплаты транспортного налога налогоплательщиками – юридическим лицами на территории Республики Коми?

Налог на игорный бизнес

1. Кто признается плательщиком налога на игорный бизнес?

2. Что признается объектом обложения налога на игорный бизнес?

3. Что признается налоговым периодом налога на игорный бизнес?

4. В какие сроки подлежит регистрации в налоговом органе объект налогообложения?

5. В какие сроки налогоплательщики обязаны встать на учет в налоговых органах на территории того субъекта РФ, где устанавливается объект налогообложения?

6. Каковы ставки налога на игорный бизнес?

7. Каков порядок исчисления и уплаты налога на игорный бизнес?

8. Какие сроки уплаты налога на игорный бизнес?

9. Каковы меры ответственности предусмотрены за нарушение требований по регистрации объектов обложения налога на игорный бизнес?

 

Тема 13. Земельный налог

1. Кто признается плательщиком земельного налога?

2. Что понимается под объектом обложения земельным налогом?

3. Что не признается объектом обложения земельным налогом?

4. Что понимается под налоговой базой земельного налога?

5. Для каких категорий налогоплательщиков налоговая база уменьшается на не облагаемую земельным налогом сумму и в каком размере?

6. Каковы ставки земельного налога?

7. Каковы льготы по земельному налогу?

8. Каков порядок исчисления земельного налога и авансовых платежей?

9. Каковы особенности исчисление суммы земельного налога в случае возникновения (прекращения) в течение налогового (отчетного) периода права собственности на земельный участок?

10. В каком порядке производится исчисление суммы земельного налога в отношении земельных участков, приобретенных в собственность на условиях осуществления на них жилищного строительства?