Тема 3. Налоговое администрирование

1. Состав и структура налоговых органов.

2. Права, обязанности и ответственность налогоплательщиков, плательщиков сборов и налоговых агентов.

3. Права, обязанности и ответственность налоговых органов.

4. Налоговый контроль. Формы и методы налогового контроля.

5. Взыскание недоимок по налогам и сборам.

6. Основы организации налоговых проверок.

7. Выездные и камеральные налоговые проверки.

8. Виды налоговых правонарушений. Ответственность за их совершение: налоговые санкции, административная и уголовная ответственность за нарушение законодательства о налогах и сборах.

Задание для самостоятельной работы

1. Провести сравнительный анализ деятельности налоговых органов в различных странах.

2. Составить блок-схемы:

· Права, обязанности и ответственность налогоплательщиков, плательщиков сборов и налоговых агентов

· Права, обязанности и ответственность налоговых органов

3. Рассмотреть конкретную ситуацию по проведению камеральной налоговой проверки.

4. Рассмотреть конкретную ситуацию по проведению выездной налоговой проверки.

5. Составить блок-схемы:

· Налоговые санкции.

· Административная ответственность за нарушение законодательства о налогах и сборах.

· Уголовная ответственность за нарушение законодательства о налогах и сборах..

 

Тема 4. Налог на прибыль организаций

1. Плательщики налога на прибыль, их признаки и характеристика. Ставки налога, критерии дифференциации. Объект обложения, его составные элементы

2. Состав доходов организации: доходы от реализации, внереализационные доходы, доходы, не учитываемые при определении налоговой базы налога на прибыль

3. Состав расходов организации: расходы, связанные с производством и реализацией; внереализационные расходы; расходы, не учитываемые в целях налогообложения прибыли

4. Порядок исчисления налога на прибыль и сроки уплаты его в бюджет

6. Налогообложение отдельных видов доходов (прибыли) организаций

7. Особенности налогообложения прибыли банков и других кредитных учреждений

8. Особенности налогообложения прибыли страховых организаций

9. Налогообложение доходов по операциям с ценными бумагами

10. Особенности налогообложения прибыли и доходов иностранных организаций

Задание для самостоятельной работы

Рассмотреть конкретную ситуацию по налогу на прибыль организаций, заполнить нало­говую декларацию.

Тема 5. Налог на добавленную стоимость

1. Плательщики налога на добавленную стоимость. Объект обложения. Ставки налога.

2. Налоговая база, особенности ее исчисления по отдельным видам дея­тельности и операциям, а также налоговыми агентами.

3. Порядок исчисления суммы налога на добавленную стоимость. Операции, не подлежащие налогообложению. Налоговые вычеты. Сроки уплаты НДС в бюджет.

4. Особенности исчисления НДС при осуществлении транспортных перевозок и реализации услуг международной связи; при реализации предприятия как имущественного комплекса, финансово-кредитными учреждениями.

5. Порядок исчисления и уплаты НДС по ввозимым и вывозимым с Рос­сийской Федерации товарам.

Задание для самостоятельной работы

1. Рассмотреть конкретную ситуацию по налогу на добавленную стоимость и составить налого­вую декларацию.

2. Рассмотреть конкретную ситуацию по налогообложения НДС при перемещении товаров через таможенную границу РФ.

3. Провести сравнительный анализ налогообложения НДС в различных странах.

 

Тема 6. Акцизы

1. Плательщики акцизов. Объект обложения. Состав подакцизных товаров. Налоговая база. Ставки акцизов, основы их дифференциации.

2. Порядок расчета суммы акциза, подлежащей уплате в бюджет. Налоговые вычеты. Сроки уплаты акцизов в бюджет.

3. Порядок исчисление акцизов по ввозимым и вывозимым с территории Россий­ской Федерации товарам.

Задание для самостоятельной работы

Рассмотреть конкретную ситуацию по налогообложению акцизами по товарам, облагаемым по адвалорными, специфическими и комбинированными ставкам, и заполнить налоговую деклара­цию.

 

Тема 7. Налог на доходы физических лиц

1. Категории плательщиков налога на доходы физических лиц. Объект обложения. Налоговая база. Налоговый период и налоговые ставки.

2. Особенности исчисления налоговой базы при получении доходов: в натуральной форме; в виде материальной выгоды; по договорам страхования; от долевого участия в организациях.

3. Порядок исчисления и уплаты налога на доходы физических лиц. Доходы, не подлежащие налогообложению. Налоговые вычеты.

4. Особенности исчисления налога индивидуальными предпринима­телями и другими лицами, занимающимися частной практикой.

5. Декларирование доходов физических лиц.

Задание для самостоятельной работы

Рассмотреть конкретную ситуацию по налогу с доходы физических лиц и составить налоговую декларацию.

Тема 8. Налог на добычу полезных ископаемых

1. Назначение и виды платежей за пользование природными ресурсами. Принципы взимания, источники уплаты.

2. Налог на добычу полезных ископаемых, его назначение и экономическая сущность.

3. Плательщики, объект налогообложения.

4. Налоговая база. Порядок исчисления налога.

5. Порядок и сроки уплаты налога.

Задание для самостоятельной работы

Рассмотреть конкретную ситуацию по налогу на добычу полезных ископаемых, составить налоговую декларацию

 

 

Тема 9. Водный налог и сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов

1. Водный налог.

2. Сборы за пользование объектами животного мира

3. Сборы за пользование объектами водных биологических ресурсов.

Задание для самостоятельной работы

1. Рассмотреть конкретную ситуацию по водному налогу.

2. Рассмотреть конкретную ситуацию по сборам за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов.

 

Тема 10. Государственная пошлина

1. Государственная пошлина и ее назначение.

2. Плательщики государственной пошлины.

3. Объект обложения. Размеры госпошлины. Льготы.

3. Порядок исчисления. Порядок уплаты.

Задание для самостоятельной работы

Рассмотреть конкретную ситуацию по исчислению и взиманию государственной пошлины.

 

Тема 11. Налогообложение имущества организаций и физических лиц

1. Региональные и местные налоги и их назначение.

2. Налог на имущество организаций.Плательщики налога. Объект обложения. Налоговая база. Налоговые льготы. Ставки налога. Порядок исчисления и уплаты налога в бюджет. Особенности исчисления и уплаты налога на имущество организация­ми, в состав которых входят территориально обособленные подразде­ления и филиалы.

3. Налог на имущество физических лиц и его назначение для местных бюджетов. Плательщики налога на имущество физических лиц, объект налогообложения, налоговые ставки и критерии их дифференциации, налоговые льготы. Порядок исчисления налога. Порядок и сроки уплаты налога.

3. Налог на недвижимость и перспективы дальнейшего развития налога на имущество организаций.

Задание для самостоятельной работы

1. Рассмотреть конкретную ситуацию по налогу на имущество организаций с использова­нием двух видов льгот.

2. Рассмотреть конкретную ситуацию по налогу на имущество физических лиц

3. Провести сравнительный анализ налогообложения имуще­ства физических лиц в различных странах

 

Тема 12. Транспортный налог. Налог на игорный бизнес

1. Транспортный налог. Налогоплательщики. Объект обложения. Налоговая база. Налоговые льготы. Ставки налога. Порядок исчисления и уплаты налога в бюджет. Особенности исчисления и уплаты налога на территории Республики Коми.

2. Налог на игорный бизнес. Нормативная база, регулирующая организацию игорного бизнеса в Российской Федерации. Плательщики налога на игорный бизнес, объект обложения. Налоговая база. Ставки налога. Порядок исчисления и уплаты налога в бюджет.

Задание для самостоятельной работы

1. Рассмотреть конкретную ситуацию по транспортному налогу.

2. Рассмотреть конкретную ситуацию по налогу на игорный бизнес.

 

Тема 13. Земельный налог

1. Земельный налог и его назначение.

2. Плательщики налога. Объект обложения. Налоговая база. Налоговые льготы. Ставки налога.

3. Порядок исчисления налога. Порядок и сроки уплаты налога в бюджет.

 

Задание для самостоятельной работы

Рассмотреть конкретную ситуацию по земельному налогу: по земельным участкам, рас­положенным в пределах городской черты, в границах сельских населенных пунктов и т.п.