Кто является налогоплательщиком НДФЛ

* физические лица, являющиеся резидентами РФ и физические лица, не являющиеся резидентами РФ, но получающие доход от источников в РФ

 

Кто является налогоплательщиком при выполнении соглашения о разделе продукции

* организации и индивидуальные предприниматели, являющиеся инвесторами соглашения о разделе продукции

 

Кто является плательщиком акцизов

* организации и индивидуальные предприниматели, если они совершают операции, подлежащие налогообложению акцизами

 

Кто является плательщиком водного налога

* юридические и физические лица, пользующиеся водными ресурсами

 

Кто является плательщиком единого налога при упрощенной системе налогообложения

* организации и индивидуальные предприниматели

 

Кто является плательщиком НДС

* организации, индивидуальные предприниматели и лица, признаваемые плательщиками НДС, в связи с перемещением товаров через таможенную территорию РФ

 

Кто является плательщиком транспортного налога

* лица, на которых в соответствии с законодательством зарегистрированы транспортные средства

 

Куда зачисляются суммы ЕНВД

* на счета органов казначейства с последующим распределением в соответствии с бюджетным законодательством

 

Куда относятся суммы акциза, исчисленные налогоплательщиком при реализации подакцизных товаров и предъявленные покупателю

* на расходы, принимаемые к вычету при исчислении налога на прибыль

 

Материальные затраты относятся

* к прямым расходам в соответствии с применяемой учетной политикой

 

Минимальный налог, предусмотренный при УСН для плательщиков, объект налогообложения которых доходы минус расходы, зачисляется

* в социальные фонды

 

Как списываются расходы на приобретение основных средств у предприятий, перешедших на УСН

* сразу в момент постановки оборудования на учет

 

Может ли представляться стандартный налоговый вычет на ребенка 20 лет

* да, если ребенок учится на очном отделении учебного заведения

 

Может ли проводиться повторная выездная налоговая проверка по одному налогу в течение налогового периода

* нет

 

Можно ли взыскать налог за счет неденежного имущества налогоплательщика

* только в отношении налогоплательщика – юридического лица или индивидуального предпринимателя

 

На ком лежит обязанность доказательства вины налогоплательщика

* на налоговых органах

 

Налог на имущество организаций устанавливается:

* Налоговым Кодексом РФ и законами субъектом федерации

 

Налогоплательщик – преподаватель медицинского ВУЗа, получил доход по месту основной работы и за консультирование в клинической больнице. По какой ставке он заплатит НДФЛ

* 13%

От чего зависит налоговая база по автомобилям при расчете транспортного налога

* в зависимости от мощности автомобиля в л.с

 

По какой стоимости учитывается имущество организаций в целях налогообложения налогом на имущество

* по остаточной

По какому признаку в целях налогообложения плательщики могут быть отнесены к взаимозависимым лицам * одна организация непосредственно участвует в другой организации и доля ее участия более 25%

* физическое лицо подчиняется другому физическому лицу по должностному положению

* лица состоят в отношении друг друга в родстве

 

Положены ли налоговые вычеты «входного» НДС малым предприятиям, перешедшим на специальные налоговые режимы

* нет

Порядок уплаты акцизов при ввозе подакцизных товаров на таможенную территорию РФ устанавливается:

* таможенным законодательством

Предполагается ли уплата единого налога при УСН авансовыми платежами

* да

 

Предусматриваются ли налоговые льготы по налогу на имущество организаций

* да

 

При реализации каких из перечисленных товаров применяется нулевая налоговая ставка

* товары, реализуемые на экспорт

 

При уплате налога с нарушением срока

* налогоплательщик платит пени

 

При УСН перечень расходов, уменьшающих налогооблагаемую базу, является

* закрытым

 

Применяется ли нулевая ставка налога на добычу полученных ископаемых

* да, но только в случаях, предусмотренных НК РФ

 

Принимаются ли к вычету по расходам, формирующим налоговую базу по налогу на прибыль, суммы НДС, предъявленные налогоплательщику либо фактически им уплаченные при ввозе товаров на таможенную территорию РФ

* нет, за исключением случаев, когда налогоплательщик не является плательщиком НДС

 

Проводится ли взыскание налога с депозитного счета налогоплательщика

* нет

 

Производит ли организация, имеющая филиалы, расчет налога на прибыль, поступающего в федеральный бюджет, путем распределения сумм по подразделениям

* нет

 

Прямые расходы списываются

* частично распределяются на расходы будущих периодов

 

Расходы на проведение аудиторной проверки относятся

* к косвенным расходам в соответствии с применяемой учетной политикой

Региональные налоги устанавливаются:

* Налоговым кодексом РФ и законами субъектов РФ о налогах и сборах

 

Российская организация получила дивиденды от российской организации. Какая ставка применяется?

* 9%

 

С какого возраста физическое лицо может быть привлечено к ответственности за совершение налогового правонарушения

* с 16 лет

 

Сколько видов амортизации предусмотрено в целях налогообложения прибыли

* 2

 

Сколько времени может продолжаться выездная налоговая проверка

* не более 2-х месяцев, в исключительных случаях не более 6-ти месяцев

Снижают ли налогооблагаемую базу затраты на аннулированные производственные заказы

* да

Специальные налоговые режимы устанавливаются:

* Налоговым кодексом РФ

 

Увеличивается ли налоговая база по НДС на сумму авансовых платежей, полученных в счет предстоящих поставок

* да

 

Уменьшает ли доход организации, исчисляемый в целях налогообложения прибыли, отрицательный результат от реализации товаров (работ, услуг)

* уменьшает

 

Уменьшают ли сумму единого налога, взимаемого в связи с применением УСН, отчисления в Пенсионный фонд

* уменьшают, но не более чем на 50%

Учитываются ли авансы, полученные в качестве предоплаты товаров (работ, услуг) при определении налогооблагаемой базы по налогу на прибыль по методу начисления

* нет

 

Учитываются ли в целях налогообложения прибыли расходы на выплату дивидендов

* нет

 

Учитываются ли средства, полученные в виде взноса в уставный фонд, при определении налоговой базы по налогу на прибыль

* нет

 

Учитываются ли средства, полученные по договору кредита или займа при определении налогооблагаемой базы по налогу на прибыль

* нет

Чем различаются понятия «налог» и «сбор»

* сбор устанавливается за совершение органами власти в отношении плательщика юридически значимых действий

 

Что из перечисленного не относится к обязанностям налогового органа

* ведение следственных действий по налоговым преступлениям

 

Что из перечисленного не относится к обязанностям налогоплательщика

* приобретение нормативных актов по налогам

Что из перечисленного не относится к правам налогоплательщика

* право бесплатного получения от налогового органа по месту учета нормативных и законодательных документов о налогах и сборах

 

Что из перечисленного не является объектом налогообложения НДПИ

* общераспространенное полезное ископаемое, добытое индивидуальным предпринимателем и используемое для личных нужд

* добытые геологические коллекционные материалы

 

Что подразумевается под налоговым правонарушением

* виновно совершенное действие налогоплательщика, за которое предусмотрена в НК РФ ответственность

 

Что понимается под расходами предприятия в целях налогообложения прибыли

* экономически обоснованные и документально подтвержденные затраты

 

Что признается доходом инвестора соглашения о разделе продукции

* стоимость прибыльной продукции, принадлежащей инвестору по условиям соглашения и внереализационные доходы

 

Что признается объектом налогообложения единым сельскохозяйственным налогом

* доходы минус расходы