Тема 3. 1. Федеральные налоги и сборы

Общая характеристика федеральных налогов и сборов. Прямые и косвенные налоги.

Существенные элементы налога на добавленную стоимость. Порядок исчисления и уплаты налога на добавленную стоимость.

Существенные элементы акцизов.

Существенные элементы налога на доходы физических лиц. Понятие и виды налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц.

Существенные элементы налога на прибыль организаций. Особенности определения налоговой базы по налогу на прибыль организаций.

Порядок исчисления и уплаты сборов за пользования объектами животного мира и водных биологических ресурсов.

Существенные элементы водного налога. Особенности определения налоговой базы по отдельным объектам обложения водным налогом.

 Существенные элементы налога на добычу полезных ископаемых. Особенности исчисления и уплаты налога на добычу полезных ископаемых при выполнении соглашений о разделе продукции.

Понятие и цели взимания государственной пошлины. Объекты государственной пошлины. Ставки государственной пошлины. Особенности взимания государственной пошлины и контроля за полнотой и своевременностью ее уплаты.

Существенные элементы налога на дополнительный доход от добычи углеводородного сырья. Особенности определения налоговой базы.

 

Практическое занятие (формы обучения: очная, очно-заочная) – метод кейс-стади

1. Общая характеристика федеральных налогов и сборов.

2.  Существенные элементы налога на добавленную стоимость. Порядок исчисления и уплаты налога на добавленную стоимость.

3. Существенные элементы акцизов, порядок исчисления и уплаты

4. Существенные элементы налога на доходы физических лиц. Понятие и виды налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц.

5. Существенные элементы налога на прибыль организаций.

6. Порядок исчисления и уплаты сборов за пользования объектами животного мира и за пользование водными биологическими ресурсами.

7. Существенные элементы водного налога. Особенности определения налоговой базы по отдельным объектам обложения водным налогом.

8. Существенные элементы налога на добычу полезных ископаемых.

9. Понятие и цели взимания государственной пошлины. Объекты обложения государственной пошлиной. Ставки государственной пошлины.

10. Существенные элементы налога на дополнительный доход от добычи углеводородного сырья.  

Задание для самостоятельной работы

1. Общая характеристика федеральных налогов и сборов.

Заполнить таблицу

Элементы налога/ федеральный налог (сбор)
Объект налогообложения
Налоговая база
Налогоплательщики
Налоговая ставка
Налоговый период
Порядок исчисления налога/сбора
Порядок уплаты налога/сбора
Льготы*

2. Правовой механизм установления и взимания налога на добавленную стоимость.

3. Правовой механизм установления и взимания акцизов (подготовить таблицу по налоговым ставкам: вид товара, налоговая ставка)

4. Правовой механизм установления и взимания налога на доходы физических лиц.

5. Правовой механизм установления и взимания налога на прибыль организаций.

6. Правовой механизм установления и взимания налога на добычу полезных ископаемых.

7. Правовой механизм установления и взимания водного налога.

8. Правовой механизм установления и взимания сборов за пользование объектами животного мира и объектами водных биологических ресурсов.

9. Правовой механизм установления и уплаты государственной пошлины.

10. Правовой механизм установления и уплаты налога на дополнительный доход от добычи углеводородного сырья.

Рекомендации по выполнению заданий и подготовке к                 практическому занятию

Практическое занятие для студентов всех форм обучения проводится в форме кейс-стади. В процессе практического занятия студентам будет предложена работа с нормативно-правовыми актами, анализ конкретных ситуаций, а также дискуссия.

 При подготовке к практическому занятию по теме «Федеральные налоги» необходимо изучить виды и особенности уплаты федеральных налогов. Студенты должны запомнить основные налоговые ставки, знать объекты налогообложения и порядок определения налоговой базы. Необходимо уделить особое внимание порядку предоставления налоговых льгот.

Контрольные вопросы для самопроверки

1. Какие федеральные налоги и сборы Вы знаете? Каковы особенности их установления и взимания?

2. Как определяется налоговая база налога на добавленную стоимость? Какие существуют налоговые ставки по НДС?

3. Какие товары подлежат обложению акцизами? Каков порядок исчисления и уплаты акцизов?

4. Что такое налоговые вычеты по налогу на доходы физических лиц? Какие виды вычетов Вы знаете?

5. Какие расходы разрешены к вычету при определении налоговой базы по налогу на прибыль организаций?

6. Каковы особенности установления и взимания налога на добычу полезных ископаемых? Какие льготы предусмотрены законодательством по данному налогу?

7. Каков порядок определения налоговой базы и исчисления водного налога?

8. Что является объектами сборов за пользования объектами животного мира и водных биологических ресурсов?

9. Какова роль государственной пошлины в формировании доходов бюджета?

10.Какие юридически значимые действия подлежат обложению государственной пошлиной? В каком нормативном акте устанавливаются размеры государственной пошлины?