Кафедра административного и финансового права

РАЗДЕЛ 2.

РАЗДЕЛ 3.

РАЗДЕЛ 1.

ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ НАЛОГОВОГО ПРАВА

РАЗДЕЛ 2.

РАЗДЕЛ 3.

РАЗДЕЛ 1. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ НАЛОГОВОГО ПРАВА

ПЕРЕЧЕНЬ УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКОГО ОБЕСПЕЧЕНИЯ ДЛЯ САМОСТОЯТЕЛЬНОЙ РАБОТЫ ОБУЧАЮЩИХСЯ

1. Положение об организации и проведении текущего контроля успеваемости и промежуточной аттестации студентов.

2. Положение о балльной системе оценки успеваемости обучающихся Российской таможенной академии.

3. Руководство по оформлению рукописных учебных и научных работ, рукописей печатных изданий Российской таможенной академии.

4. Методические указания по выполнению контрольных работ.

5. Положение о самостоятельной работе обучающихся в Российской таможенной академии.

6. Презентационный материал.

7. Методические рекомендации по подготовке и проведению учебных занятий в интерактивной форме (Часть 1. «Деловая игра») / под.общ.ред. В.А.Черных, О.В.Саенко. М.: Изд-во РТА, 2012. 104 с.

8. Методические рекомендации по подготовке и проведению учебных занятий в интерактивной форме (Часть 2. «Интерактивные занятия: виды и формы») РТА. Методический кабинет методического отдела. 2012

9. Недосекова Е. С. Актуальные вопросы и финансово-правовое значение передачи налоговым органам РФ администрирования страховых взносов в государственные социальные внебюджетные фонды //Юрист. №4. 2017. С. 42-46

10.Недосекова Е.С.Контрольные и правоохранительные функции таможенных органов в финансовой сфере (правовой аспект): монография /Е.С. Недосекова. М.: РИО Российской таможенной академии, 2018.

10. Недосекова Е.С. Особенности финансово-правового регулирования обязательных платежей, взимаемых таможенными органами Российской Федерации // Вестник Российской таможенной академии. – 2016. – №3. – С. 54-59.

11. Недосекова Е.С. Правовое регулирование и совершенствование порядка установления налоговых вычетов по НДФЛ // Новая наука: современное состояние и пути развития: Международное научное периодическое издание по итогам Международной научно-практической конференции (09 июня 2016 г, г. Оренбург). / в 3 ч. Ч. 3 – Стерлитамак: АМИ, 2016. – С. 208-212.

12. Недосекова Е.С. Специфика правового регулирования таможенных платежей как финансово-правовой категории // Современное состояние и тенденции развития законодательства: сборник статей Международной научно-практической конференции (10 июня 2016 г, г. Казань). – Уфа: АЭТЕРНА, 2016.– С. 141-145.

13. Недосекова Е.С. Таможенные органы как субъекты финансовых правоотношений и особенности правовой регламентации их финансово-правового статуса / Е.С. Недосекова // Вестник Российской таможенной академии. – 2016. №4. С. 61-68.

14. Недосекова Е.С. Финансовая деятельность таможенных органов и перспективы их реформирования // Вестник Российской таможенной академии. – 2016. – №1. – С. 143-148.

15. Недосекова Е.С. Финансовая деятельность таможенных органов Российской Федерации: монография / Е.С. Недосекова. М.: РИО РТА, 2018.

16. Недосекова Е.С. Финансово-правовая природа и функции налоговых вычетов // Проблемы и перспективы юриспруденции в современных условиях / Сборник научных трудов по итогам международной научно-практической конференции. № 3. г.Казань, 2016. - С. 139-140.

17. Недосекова Е.С. Финансово-правовая характеристика администрирования страховых взносов налоговыми органами Российской Федерации // Налоги и налогообложение. 2016. № 11 С. 868 - 873.  

Пример

Билет № 1

1. Юридическое определение налога, его отличие от иных обязательных платежей.

2. Патентная система налогообложения.

3. Задача № 1.

Билет № 2

1. Виды налогов.

2. Торговый сбор.

3. Задача № 2.

Билет № 3

1. Понятие и значение элементов закона о налоге.

2. Общая характеристика специальных налоговых режимов.

3. Задача № 3.

Билет

7.4. Примерный перечень вопросов для подготовки к зачету

3. Юридическое определение налога, его отличие от иных обязательных платежей.

4. Виды налогов.

5. Понятие и значение элементов закона о налоге.

6. Обязательные и факультативные элементы закона о налоге.

7. Понятие, предмет и метод налогового права.

8. Источники налогового права.

9. Особенности принятия и введения в действие законов и подзаконных актов о налогах.

10. Понятие и состав налоговых правоотношений.

11.  Субъекты налоговых правоотношений.

12.  Правое положение налогоплательщиков.

13.  Представительство в налоговых правоотношениях.

14.  Налоговая обязанность и ее исполнение.

15. Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов.

16. Порядок изменения срока уплаты налогов.

17. Зачет и возврат излишне уплаченных налогов и сборов.

18.  Понятие и основные характеристики налоговой системы.

19. Понятие и виды налоговых льгот.

20. Правовое положение Федеральной налоговой службы.

21. Понятие, виды и формы налогового контроля.

22. Виды и порядок проведения налоговых проверок. Порядок оформления результатов проверок.

23. Административная и судебная защита прав налогоплательщиков.

24. Понятие и признаки налоговых правонарушений.

25. Виды налоговых правонарушений.

26. Производство по делам о налоговых правонарушениях.

27. Налоговая ответственность.

28. Общая характеристика федеральных налогов.

29. Общая характеристика специальных налоговых режимов.

30. Общая характеристика региональных налогов.

31. Общая характеристика местных налогов.

32. Налог на добавленную стоимость (НДС).

33. Акцизы.

34. Налог на доходы физических лиц и налоговые вычеты по НДФЛ.

35. Налог на прибыль организаций.

36. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов.

37. Налог на добычу полезных ископаемых.

38. Водный налог.

39. Государственная пошлина.

40. Налог на дополнительный доход от добычи углеводородного сырья.

41. Система налогообложения для сельскохозяйственных производителей.

42. Упрощенная система налогообложения.

43. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности.

44. Система налогообложения при применении соглашения о разделе продукции.

45. Патентная система налогообложения.

46. Специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход».

47. Страховые взносы, предусмотренные НК РФ.

48. Транспортный налог.

49. Налог на игорный бизнес.

50. Налог на имущество организаций.

51. Земельный налог.

52. Налог на имущество физических лиц и особенности его правового регулирования.

53. Торговый сбор.

Иные источники

1. Конституция Российской Федерации. Принята всенародным голосованием 12.12.1993 г.

2. Таможенный кодекс Евразийского экономического союза (Приложение № 1 к Договору о Таможенном кодексе Евразийского экономического союза) (подписан в г. Москве 11.04.2017 г.) // Точка доступа: Официальный сайт Евразийского экономического союза URL: http://www.eaeunion.org/, 12.04.2017

3. Решение Совета Евразийской экономической комиссии от 18.10.2016 №101 «О внесении изменений в единую Товарную номенклатуру внешнеэкономической деятельности Евразийского экономического союза и Единый таможенный тариф Евразийского экономического союза»

4. Единый таможенный тариф Евразийского экономического союза (Приложение к Решению Совета Евразийской экономической комиссии от 16 июля 2012 г. № 54 (в редакции Решения Совета Евразийской экономической комиссии от 18 октября 2016 г. № 101))

5. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая) от 31 июля 1998 г. № 146-ФЗ. (с послед. доп. и изм.)

6. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 5 августа 2000 г. № 117-ФЗ. (с послед. доп. и изм.)

7. Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях от 30 декабря 2001 г. № 195-ФЗ. (с послед. доп. и изм.)

8. Уголовный Кодекс Российской Федерации от 13.06.1996 г. № 63-ФЗ.

9. Федеральный закон от 03.08.2018 № 289-ФЗ «О таможенном регулировании в Российской Федерации и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации» (с послед. доп. и изм.) // Собрание законодательства РФ, 06.08.2018, № 32 (часть I), ст. 5082.

МЕТОДИЧЕСКИЕ УКАЗАНИЯ ДЛЯ ОБУЧАЮЩИХСЯ ПО ОСВОЕНИЮ ДИСЦИПЛИНЫ

Дисциплину «Налоговое право» студенты изучают на аудиторных занятиях и во время самостоятельной работы по подготовке к прослушиванию лекций, подготовке к участию в проводимых практических занятиях, работы с электронными образовательными ресурсами, подготовки к формам отчетности – текущему и итоговому контролю (зачету).

Студенты должны понимать, что лекция является одним из важнейших видов занятий и составляет основу теоретической подготовки студентов. Её цель –дать систематизированные основы научных знаний по дисциплине, акцентировав внимание на наиболее сложных и ключевых вопросах темы. Лекция должна стимулировать активную познавательную деятельность обучаемых, способствовать формированию их творческого мышления. Понимая роль, значение и функции лекции, студент должен быть, настроен на вдумчивое прослушивание лекционного материала, стремиться понимать его содержание, активно и осмысленно работать в аудитории. Именно на лекции начинается работа студента по подготовке к активному участию на практическом занятии.

Практические занятия проводятся с целью углубления и закрепления знаний, полученных на лекциях и в процессе самостоятельной работы над учебной и научной литературой. Они должно обеспечивать живое, творческое обсуждение учебного материала в форме дискуссии, обмена мнениями по рассматриваемым вопросам, решения задач и моделирования ситуаций.

Усвоение материала по конкретной теме и подготовку по ней к практическому занятию целесообразно осуществлять поэтапно. Можно выделить следующие этапы изучения материала и подготовки:

Этап 1. Необходимо вдумчиво прочесть лекционный материал по теме занятия, обратив особое внимание на подчеркнутые определения, выделенные понятия и проблемы, а также те положения лекции, которые показались в процессе заслушивания непонятными, недостаточно аргументированными или спорными. После прочтения лекционного материала полезно обратиться к учебникам (учебным пособиям) и изучить рекомендованные в списке литературы главы и параграфы. Хорошо владея лекционным материалом, студент сможет расширить и углубить свои теоретические знания с помощью учебной литературы.

Этап 2. Получив необходимые теоретические знания, нужно просмотреть нормативные документы, приведенные в списках литературы. Нет необходимости в постатейном и построчном изучении нормативных документов, большинство из которых весьма объемны и требуют для изучения много сил, времени и знаний. Но иметь общее представление о содержании нормативных документов, рекомендованных к занятиям, необходимо.

Этап 3. После получения определенного объема информации по конкретной теме полезно ее систематизировать и проверить, насколько глубоко усвоен материал. Для этого нужно повторить основные положения и определения темы и ответить на контрольные вопросы.

ПЕРЕЧЕНЬ ИНФОРМАЦИОННЫХ И ОБРАЗОВАТЕЛЬНЫХ ТЕХНОЛОГИЙ, ЭЛЕКТРОННЫХ ОБРАЗОВАТЕЛЬНЫХ РЕСУРСОВ

Для освоения результатов обучения дисциплины применяется лицензионное программное обеспечение, позволяющее использовать:

–  пакет прикладных программ офисного типа;

–  справочно-правовая система «Консультант плюс»;

–  электронно-информационная образовательная среда;

– электронная библиотека Российской таможенной академии;

– специальное программное обеспечение тренажно-имитационных комплексов;

- современные профессиональные базы данных:

а) официальный интернет-портал базы данных правовой информации http://pravo.gov.ru;

б) портал «Единое окно доступа к образовательным ресурсам» http://window.edu.ru.

Кафедра административного и финансового права

РАБОЧАЯ ПРОГРАММА

дисциплины

Налоговое право

Направление подготовки: 40.03.01 Юриспруденция

Уровень: бакалавриат

Набор

2019

Государственное казенное образовательное учреждение

высшего образования

«Российская таможенная академия»

Читайте также:



Психологические особенности спортивного соревнования

Приготовление дезинфицирующих растворов различной концентрации

Занятость населения и рынок труда

Социальный статус семьи и её типология