Порядок принятия решения о предоставлении кредита

Результатом работы, проведенной банком на стадиях разработки стратегии кредитных операций и знакомства с потенциальным заемщиком, является заключение специалиста кредитного отдела банка на выдачу кредита, в котором отражаются:

· полная развернутая характеристика заемщика (его статус, репутация в деловых кругах, наличие положительной кредитной истории);

·  оценка его бизнеса, финансового положения, плана доходов и расходов и платежного календаря на период кредитования;

·  характеристика объекта кредитования заемщика, способов обеспечения кредита и основных источников его погашения;

· Реальность сроков возврата основного долга и процентов по данному кредиту, а также оценка кредитного риска по данной ссуде.

Оценка кредитного риска по данной ссуде может осуществляться  как по внутренней методике банка, исходя из разработанных им критериев, так и в обязательном порядке по методике ЦБ РФ, которая отражена в Инструкции от 10.06.97. №62-а (с изменениями и дополнениями). Кредитный риск банка зависит  от качества выдаваемой ссуды. На качество отдельно выдаваемой ссуды влияет совокупность факторов:

· Вид кредита, его размер, срок, порядок погашения;

· Отраслевая принадлежность и форма собственности заемщика;

· Кредитоспособность (в соответствии с рейтинговой оценкой);

· Способы обеспечения кредита;

· Степень взаимоотношений клиента с банком (акционер, клиент, наличие или отсутствие расчетного счета и т. п.);

· Степень информированности банка о клиенте (о его руководителях, бизнесе, партнерах по бизнесу и конкурентах).

Своевременный и детальный анализ выдаваемых ссуд с учетом перечисленных рискообразующих факторов позволяет снизить вероятность риска невозврата кредита и принять адекватные меры по минимизации влияния  этих факторов в ходе осуществления процесса кредитования.

В заключении специалиста банка определяются возможные параметры ссуды заемщика по результатам проведенного кредитного анализа (объем, срок, процентная ставка), либо эти параметры определяются Правлением банка. Эти же органы выносят окончательное решение и о характере обеспечительных обязательств по ссуде.

 

Оформление выдачи кредита

Содержание кредитного договора зависит от вида кредита и его формы, а обеспечительного обязательства – от предмета залога, вида и формы залога, условий поручительства (полное или ограниченное) и банковской гарантии (отечественного или зарубежного банка).

Выдача кредита сопровождается распоряжением кредитного отдела бухгалтерии операционному отделу банка. Его содержание оговорено в «Правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории РФ» от 18.06.97 г. №61. В частности, в распоряжении должно быть указано:

· Наименование заемщика;

· Номер его расчетного счета в банке;

· Номер и дата кредитного договора (соглашения), на основании которого производится выдача кредита;

· Вид кредита (разовый, кредитная линия, овердрафт);

· Сумма предоставляемых средств (лимит кредитования);

· Размер установленной процентной ставки (по срочному и по просроченному кредитам);

· Порядок и периодичность начисления %;

· Сроки их уплаты;

· Сроки возврата кредита (с указанием дат и суммы);

· Вид обеспечения и его сумма;

· Группа кредитного риска по ссуде (исходя из требований Инструкции ЦБ РФ от 10.06.97 №62-а)

На основании этого распоряжения бухгалтерия банка присваивает № ссудному счету, открываемому заемщику (исходя из вида кредита и его срока), номер счета по учету резерва на возможные потери по ссуде (исходя из категории ее риска), за балансом на счетах 913 (03-08) «Обеспечение предоставленных кредитов и размещенных средств» приходуется обеспечение по ссуде (в зависимости от характера обеспечения), а на счетах 913 (01-02) и 91309 – соответственно открытая заемщику кредитная линия или лимит по овердрафту.

После выдачи кредита специалист кредитного отдела должен окончательно сформировать кредитное досье заемщика для последующей работы с ним в ходе последнего этапа кредитного процесса – кредитного мониторинга. Помимо заявки на кредит, анкеты заемщика с приложением пакета документов заемщика в кредитном досье должны содержаться:

· Заключение юридического отдела банка по правовой экспертизе учредительных документов заемщика и его обеспечительным обязательствам;

· Заключения независимых оценщиков о рыночной стоимости недвижимости и других предметов залога, акты проверки на месте у клиента специалистами банка наличия и состояния заложенного имущества;

· Расчеты платеже- и кредитоспособности заемщика по его балансам;

· Заключение отдела по безопасности банка о самом клиенте и его бизнесе;

· Заключение специалиста кредитного отдела о целесообразности предоставления кредита;

· Выписка из протокола заседания кредитного комитета филиала (или головного банка) либо другого руководящего органа с решением о выдаче заемщику кредита;

· Копии кредитного договора и обеспечительных обязательств;

· Заключение об оценке финансового состояния поручителей по кредиту и банков-гарантов.

Юридическим лицам кредиты могут предоставляться только в безналичном порядке путем зачисления на расчетный или текущий счет, в том числе и кредиты, предоставленные на выплату заработной платы.

Предоставление кредитов может осуществляться одним из следующих способов:

· Разовым;

· Открытием кредитной линии;

· Кредитованием расчетного счета клиента;

· Участием банка в предоставлении денежных средств заемщику на синдицированной (консорциальной) основе

· Другими способами.