Тема 1.2. Способы обеспечения возвратности кредита

Способы обеспечения возвратности кредита. Залоговые операции

Возвратность кредита представляет собой основополагающее свойство кредитных отношений, отличающее их от других видов экономических отношений, что на практике находит свое выражение в содержании определенного механизма.

Под формой обеспечения возвратности кредита следует понимать конкретный источник и способ погашения имеющегося долга, юридическое оформление права кредитора на использование кредита, организацию контроля банка за достаточностью и приемлемостью данного источника.

Первичный источник – выручка от реализации продукции, работ, услуг или доход, поступающий физическому лицу. Для финансово устойчивых предприятий, являющихся первоклассными заемщиками банка, юридическое закрепление в кредитном договоре погашения кредита за счет поступающей выручки представляется вполне достаточным.

Чаще на практике складывается ситуация, когда возникает определенный риск своевременного поступления выручки. В таком случае возникает необходимость иметь дополнительные гарантии возврата кредита, что требует изыскания вторичных источников и соответствующих им способов использования: залог имущества и прав, уступка требований и прав, гарантии и поручительства. Эти способы обеспечения оформляются специальными документами, имеющими юридическую силу.

Залог имущества клиента представляет собой один из распространенных способов обеспечения возвратности банковского кредита. Он оформляется договором о залоге, подписанным двумя сторонами и подтверждающим право кредитора при неисполнении платежного обязательства заемщиком получить преимущественное удовлетворение претензии из стоимости заложенного имущества.

В РФ правовая основа залогового механизма определена законами «О залоге», «Об ипотеке» и Гражданским кодексом РФ, в соответствии с которыми:

Залогодателем может быть как сам должник, так и третье лицо ( собственник заложенного имущества либо лицо, имеющее на него право хозяйственного ведения).

Этапы реализации залогового механизма:

· Выбор предметов и видов залога.

· Осуществление оценки предметов залога.

· Составление и исполнение договора о залоге.

· Порядок обращения взыскания на залог.

Предметом залога может быть всякое имущество(сырье, материалы, полуфабрикаты, товары, готовая продукция, драгоценные металлы в слитках,  золотые изделия, украшения, предметы искусства и антиквариата, ценные бумаги, депозиты, недвижимость), имущественные права (права арендатора, права автора на вознаграждение, права заказчика по договору подряда и т.п.).

Общим требованием к предметам залога является превышение стоимости заложенного имущества по сравнению с основным обязательством (суммой ссуды и причитающихся процентов).

Наиболее надежным способом обеспечения сохранности заложенных ценностей является передача их кредитору, т.е. банку-кредитору. В данном случае заемщик остается собственником заложенного имущества с опосредованным владением. Этот вид залога называется закладом. Одновременно кредитору переходит обязанность содержать и хранить предмет заклада и нести ответственность за его утрату и порчу. В качестве предметов заклада могут выступать валютные ценности, драгоценные металлы, изделия искусства, украшения.

Действующим законодательством предусматривается также возможность оставления предметов залога у залогодателей. Заложенные ценности в таком случае называются твердым залогом и заемщик не вправе их использовать (расходовать)/

Оценка обеспечения кредита

Большая часть предметов залога оценивается по рыночной стоимости. Однако из-за отсутствия заинтересованных покупателей происходит снижение цены при реализации залогового механизма погашения ссуды. Поэтому принятое обеспечение должно регулярно переоцениваться, чтобы покрыть кредитный риск в любое время. Оценку стоимости предметов залога должны проводить специалисты соответствующей квалификации. Расходы на проведение периодических оценок залогового обеспечения должны включаться в стоимость самого залога. Кроме того в стоимость залогового имущества должны включаться затраты на его реализацию и оплату судебных издержек.

В российской практике качество залога классифицируется на две категории исходя из степени их ликвидности.

К первой категории отнесены:

· Высоколиквидные ценные бумаги;

· Облигации Банка России;

· Ценные бумаги, эмитированные Минфином РФ;

· Векселя Минфина РФ;

· Аффинированные драгоценные металлы в слитках (золото, серебро, платина, палладий)

Ко второй категории качества отнесены:

· Некоторые виды ценных бумаг, обладающие ликвидностью (допущенные к обращению на ОРЦБ);

· Эмиссионные ценные бумаги юридических лиц, если рентабельность капитала за последний год составляет не менее 5%, а финансовое положение оценивается как хорошее;

· ТМЦ и недвижимость при наличии устойчивого рынка соответствующих предметов залога для возможности их реализовать в срок до 180 календарных дней а также соблюдение обязательства страхования предметов залога.