| Методи активізації процесу навчання
| Практичне застосування навчальних технологій
|
| 1
| 2
|
| Тема 1. “Сутність та види податків”
|
| Проблемні лекції
| Проблемні питання:
1. Податки як основа фінансової бази держави.
2.Функції податків. Основні напрями податкового регулювання економіки і соціальної сфери. Співвідношення функцій у різних видів податків.
3. Переваги та недоліки прямих і непрямих податків. Роль прямих і непрямих податків в податковій системі.
|
| Робота в малих групах на семінарських заняттях
| · Характеристика податків та їх функцій
· Характеристика елементів податку
|
| Відкритий тест на формування та структурування відповіді
| Питання:
- Основні фінансові терміни, що відображають платежі державі.
- Функції податків.
- Основні завдання податків.
- Основні елементи податків.
- Податкові ставки, методи побудови податкових ставок. Види податкових ставок
6. Класифікація податків за основними її ознаками.
|
| Презентації
| Презентація ІНДЗ
|
| Тема 2. “Податкова система і податкова політика держави”
|
| Проблемні лекції
| Проблемні питання:
1.Наукові основи побудови податкової системи. Порядок і методи формування державних доходів
2. Обсяг видатків бюджету як визначальна база побудови податкової системи. Вплив рівня централізації валового національного продукту в бюджеті на рівень оподаткування.
3. Особливості податкової політики в період розбудови ринкових відносин. Податкова політика України в сучасних умовах.
|
| Мозгові атаки
| Питання:
1. Сутність податкової політики.
2. Принципи податкової політики.
3. Основи побудови податкової системи.
4. Необхідність та значення реформування податкової системи.
|
| Презентації
| Презентація ІНДЗ
|
| Тема 3. “Організація податкової служби і податкової роботи”
|
| Проблемні лекції
| Проблемні питання:
1. Удосконалення організаційної структури Державної фіскальної служби України в сучасних умовах.
2. Залежність рівня податкової роботи від чіткості податкової політики і взаємодії та координації між структурними підрозділами територіальних органів Державної фіскальної служби України.
3. Правове регламентування встановлення податків та інструктивне забезпечення справляння податків.
|
| Відкритий тест на формування та структурування відповіді
| Питання:
1.Функції Державної фіскальної служби в України та її територіальних органів.
2.Організаційна структура Державної фіскальної служби України.
3. Права, відповідальність працівників контролюючих органів в сфері оподаткування.
|
| Тема 4. “Ухилення від податків та їх перекладання”
|
| Семінар-дискусія
| Питання:
1. Причини ухилення від сплати податків та їх перекладання.
2. Методи ухилень від сплати податків та форми перекладання податків.
3. Характеристика ситуації в Україні з питань ухилень від сплати податків.
4. Шляхи боротьби ухилень від сплати податків в Україні.
|
| Відкритий тест на формування та структурування відповіді
| Питання:
1. Види ухилень від сплати податків.
2. Особливості ухилень від податків у сфері тіньової економіки.
3. Сутність та форми перекладання податків.
4. Напрями та способи перекладання податків.
|
| Презентації
| Презентація ІНДЗ
|
| Тема 5. “Податок на додану вартість”
|
| Проблемні лекції
| Проблемні питання:
1. Податок на додану вартість як ціноутворюючий фактор.
2. Сутність та значення податкових пільг по ПДВ, направленість пільг та їх дія.
3. Особливості механізму справляння ПДВ, проблемні питання щодо відшкодування ПДВ з бюджету.
|
| Робота в малих групах на семінарських заняттях
| · Характеристика основних елементів податку на додану вартість.
· Характеристика механізму обчислення ПДВ, що підлягає перерахуванню в бюджет.
· Характеристика механізму обчислення ПДВ, що підлягає відшкодуванню з бюджету.
|
| Кейс-метод
| Завдання:
- Заповнення податкових накладних.
- Заповнення реєстрів отриманих та виданих податкових накладних.
- Заповнення податкової декларації.
|
| Презентації
| Презентація ІНДЗ
|
| Тема 6. “Акцизний податок”
|
| Проблемні лекції
| Проблемні питання:
1. Акцизний податок як форма специфічних акцизів.
2. Особливості акцизного оподаткування в Україні.
3. Сутність і призначення акцизних марок.
|
| Робота в малих групах на семінарських заняттях
| · Характеристика основних елементів акцизного податку.
· Характеристика механізму обчислення акцизного податку.
|
| Ситуаційна вправа
| Завдання:
- Обчислення акцизного податку з реалізації алкогольних напоїв та тютюнових виробів.
- Складання Декларації акцизного податку.
|
| Презентації
| Презентація ІНДЗ
|
| Тема 7. “Мито”
|
| Проблемні лекції
| Проблемні питання:
1. Мито як джерело доходів бюджету.
2. Митна політика.
3. Особливості митного оподаткування в Україні
|
| Робота в малих групах на семінарських заняттях
| · Характеристика основних елементів ввізного мита.
· Характеристика механізму обчислення ввізного мита.
|
| Ситуаційна вправа
| Завдання:
1.Вказати дії митника при здійсненні митного оформлення.
2. Назвати митне та податкове законодавство, яке буде використовуватися при митному оформленні.
3. Обчислити суми ввізного мита.
|
| Презентації
| Презентація ІНДЗ
|
| Тема 8. “Податок на прибуток підприємств”
|
| Проблемні лекції
| Проблемні питання:
1.Сутність та роль податку на прибуток підприємств.
2.Передумови, переваги й недоліки застосування різних видів прибутного оподаткування підприємств та організацій.
3. Особливості оподаткування прибутку платників різних галузей і форм власності, окремих видів доходів.
|
| Робота в малих групах на семінарських заняттях
| · Характеристика основних елементів податку на прибуток підприємств.
· Характеристика механізму обчислення податку на прибуток підприємств.
|
| Ситуаційна вправа
| Завдання:
- Вказати податкове законодавство при обчисленні податку на прибуток.
- Вказати суми, які відносяться до складу доходів при визначенні оподатковуваного прибутку.
- Вказати суми, які відносяться до складу витрат при визначенні оподатковуваного прибутку.
- Обчислити суму податку на прибуток, що підлягає перерахуванню в бюджет.
- Заповнити податкову декларацію про прибуток підприємства та необхідні додатки до неї.
|
| Презентації
| Презентація ІНДЗ
|
| Тема 9. “Податок на доходи фізичних осіб”
|
| Проблемні лекції
| Проблемні питання:
- Сутність та значення податку на доходи фізичних осіб.
- Особливості оподаткування різних видів доходів фізичних осіб.
- Особливості оподаткування доходів, одержаних від підприємницької діяльності.
- Умови, сфера застосування спрощеної системи оподаткування доходів фізичних осіб. Види податків спрощеної системи.
|
| Робота в малих групах на семінарських заняттях
| · Характеристика основних елементів податку на доходи фізичних осіб.
· Характеристика механізму обчислення податку на доходи фізичних осіб.
|
| Кейс-метод
| Завдання:
- Заповнити декларацію про одержані доходи за рік на бланку встановленої форми.
- На підставі даних декларації провести остаточний розрахунок податку на доходи фізичних осіб.
- Вказати порядок та терміни повернення громадянину сплаченого податку з бюджету.
|
| Презентації
| Презентація ІНДЗ
|
| Тема 14. “Місцеві податки і збори”
|
| Проблемні лекції
| Проблемні питання:
- Склад місцевих податків і зборів та порядок їх встановлення.
- Роль місцевих податків і зборів у формуванні доходів місцевих бюджетів.
- Напрями удосконалення місцевих податків і зборів.
|
| Робота в малих групах на семінарських заняттях
| - Характеристика основних елементів місцевих податків і зборів.
- Характеристика механізму обчислення місцевих податків і зборів.
|
| Мозгові атаки
| Питання:
1. Види місцевих податків.
2. Види місцевих зборів.
3. Об’єкт оподаткування податком на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки.
4. Податкові ставки податку на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки.
5. Податкові ставки туристичного збору.
6. Терміни сплати місцевих податків та зборів.
7. Органи, що справляють місцеві збори.
|
| Презентації
| Презентація ІНДЗ
|
| Тема 15. “Плата за землю”
|
| Проблемні лекції
| Проблемні питання:
1. Сутність та значення плати за землю. Форми плати за землю.
2. Основи побудови земельного податку.
3. Сутність та значення податкових пільг.
4. Порядок встановлення податкових ставок.
|
| Робота в малих групах на семінарських заняттях
| - Характеристика основних елементів плати за землю.
- Характеристика механізму обчислення плати за землю.
|
| Кейс-метод
| Завдання:
- Провести розрахунки плати за землю на рік за даними станом на 1 травня поточного року фізичній особі.
- Вказати терміни сплати плати за землю.
- Надати податкову пільгу платнику та провести перерахунок нарахованої суми плати за землю за термінами сплати.
- Виписати податкове повідомлення.
|
| Презентації
| Презентація ІНДЗ
|
| Тема 18. “Збори за спеціальне використання природних ресурсів”
|
| Проблемні лекції
| Проблемні питання:
1. Основи та мета встановлення зборів за використання природних ресурсів.
2. Збори за ресурси як інструмент впливу на економічне та раціональне використання природних ресурсів.
3. Роль платежів за спеціальне використання природних ресурсів у доходах бюджету.
|
| Робота в малих групах на семінарських заняттях
| · Характеристика основних елементів ресурсних платежів.
· Характеристика механізму обчислення ресурсних платежів.
|
| Кейс-метод
| Завдання:
1. Вказати податкове законодавство щодо нарахування збору за спеціальне використання лісових ресурсів.
2. Нарахувати збір за спеціальне використання лісових ресурсів на підставі даних лісокористувача.
3. Скласти Розрахунок збору за спеціальне використання лісових ресурсів.
|
| Тема 19. “Особливості оподаткування платників податків в умовах дії угоди про розподіл продукції”
|
| Проблемні лекції
| Проблемні питання:
1. Порядок обчислення та сплати інвестором податку на прибуток, отриманого від виконання угод про розподіл продукції.
2. Порядок обчислення та сплати інвестором податку на додану вартість в умовах дії угоди про розподіл продукції.
|
| Ситуаційна вправа
| Завдання:
1. Вказати, які податки і збори сплачує інвестор під час виконання угоди про розподіл продукції.
2. Вказати як обчислюється об’єкт оподаткування податком на прибуток, одержаного інвестором від виконання угоди про розподіл продукції.
|
| | | | | |
Археология
Биология
Генетика
География
Информатика
История
Логика
Маркетинг
Математика
Менеджмент
Механика
Педагогика
Религия
Социология
Технологии
Физика
Философия
Финансы
Химия
Экология
