Та методичні рекомендації до їх виконання

Завдання для самостійної роботи та методичні рекомендації до їх виконання видані окремою брошурою.

ІНДИВІДУАЛЬНА НАУКОВО-ДОСЛІДНА РОБОТА СТУДЕНТІВ

Індивідуальна робота студента – видано окремою брошурою.

ПЕРЕЛІК ПИТАНЬ, ЩО ВИНОСЯТЬСЯ НА ПІДСУМКОВИЙ КОНТРОЛЬ

 

1.Податковий кодекс України, сфера його дії та основні засади податкового законодавства.

2.Сутність податків, функції податків.

3.Класифікація податків.

4.Характеристика прямих і непрямих податків.

5.Податкова політика. Фактори, що визначають напрямки і характер податкової політики.

6.Податкова система України, основні етапи її становлення.

7.Податкова служба України, склад податкової служби та основні функції.

8.Поняття “ухилення від податків”. Види ухилення від податків. Сутність та форми перекладання податків.

9.Відповідальність платників податків за порушення податкового законодавства.

10.Сутність ПДВ. Платники, ставки податку, об’єкт оподаткування.

11.Пільги по ПДВ та їх значення.

12.Порядок обчислення ПДВ: податкове зобов’язання, податковий період, дата виникнення податкового зобов’язання, податковий кредит.

13.Порядок ведення податкового обліку ПДВ.

14.Строки сплати ПДВ в бюджет. Звітність платників і порядок її складання.

15.Контроль податкових органів за платниками ПДВ.

16.Платники акцизного податку. Об’єкт оподаткування та ставки акцизного податку.

17.Порядок обчислення акцизного податку, строки сплати в бюджет, звітність та контроль податкових органів.

18.Платники і ставки мита. Порядок обчислення і сплати мита.

19.Платники і ставки податки на прибуток. Порядок обчислення оподатковуваного прибутку.

20.Склад доходів і витрат при визначенні оподатковуваного прибутку підприємств.

21.Пільги з податку на прибуток та їх значення.

22.Порядок обчислення і сплати податку на прибуток.

23.Звітність платників податку на прибуток та контроль податкових органів.

24.Суть та призначення єдиного податку для суб’єктів малого підприємництва. Платники та порядок його обчислення.

25.Види підприємницької діяльності, що підлягають патентуванню. Види патентів та порядок їх придбання.

26.Податок на доходи фізичних осіб, його роль та значення у податкові системі.

27.Оподатковувані й неоподатковувані доходи. Соціальні пільги.

28.Порядок нарахування та утримання податку зі заробітків фізичних осіб.

29.Порядок оподаткування доходів громадян від підприємницької діяльності за наявності та відсутності прав юридичної особи.

30.Порядок обчислення податку на доходи фізичних осіб, одержуваних з інших джерел.

31.Збір за першу реєстрацію транспортних засобів. Платники, об’єкти оподаткування, ставки збору.

32.Порядок обчислення і сплати збору за першу реєстрацію транспортних засобів юридичними і фізичними особами.

33.Основи побудови земельного податку. Пільги по податку і порядок їх надання.

34.Порядок нарахування земельного податку юридичними і фізичними особами. Терміни сплати в бюджет.

35.Суть та призначення фіксованого сільгоспподатку. Платники, порядок обчислення і сплати в бюджет.

36.Склад місцевих податків і зборів. Платники та порядок їх обчислення.

37. Збір за спеціальне використання лісових ресурсів. Платники і порядок обчислення.

38.Збір за спеціальне використання води. Платники, порядок обчислення і сплати в бюджет.

39.Рентні платежі. Платники і порядок обчислення.

40. Плата за користування надрами. Платники, порядок обчислення і сплати в бюджет.

41. Збір за користування радіочастотним ресурсом України. Платники, порядок обчислення і сплати в бюджет.

42.Акцизні склади, їх призначення.

43.Суть та значення акцизних марок.

44.Порядок обчислення акцизного податку.

45.Збір у вигляді цільової надбавки до діючого тарифу на електричну і теплову енергію, крім електроенергії, виробленої кваліфікованими когенераційними установками.

46. Збір у вигляді цільової надбавки до діючого тарифу на природний газ для споживачів. Платники, порядок обчислення і сплати в бюджет.

47. Особливості оподаткування платників податків в умовах дії угоди про розподіл продукції.

48. Завдання та функції Міністерства доходів і зборів України.

49. Функції територіальних підрозділів Міністерства доходів і зборів України: державних податкових інспекцій; об’єднаних державних податкових інспекцій; спеціалізованих державних податкових інспекцій; податкової міліції.

50. Характеристика структури територіальних органів Міністерства доходів і зборів України.

 

МЕТОДИ ОЦІНЮВАННЯ ЗНАНЬ СТУДЕНТІВ

 

Оцінювання рівня знань студентів проводиться за модульно-рейтинговою системою.

Основними методами оцінювання знань студентів є: оцінювання студентів на семінарських заняттях, практичних роботах, підсумкових письмових робіт по залікових модулях, виконання індивідуальної роботи.

 

ТАБЛИЦЯ ОЦІНЮВАННЯ (ВИЗНАЧЕННЯ РЕЙТИНГУ) НАВЧАЛЬНОЇ ДІЯЛЬНОСТІ СТУДЕНТІВ

Поточний та модульний контроль	Самостійна робота студентів СРС	Індивідуальна науково-дослідна робота	Заохочувальні бали	РАЗОМ – 100 балів
Заліковий модуль №1	Заліковий модуль №2
Практичні (семінарські, лабораторні) заняття	Залік по модулю	Практичні (семінарські, лабораторні) заняття	Залік по модулю

СИСТЕМА НАРАХУВАННЯ РЕЙТИНГОВИХ БАЛІВ ТА КРИТЕРІЇ ОЦІНЮВАННЯ ЗНАНЬ СТУДЕНТІВ

(гр. № 414)

№п/п	Види робіт.	Бали рейтингу	Максимальна кількість балів
1	2	3	4
1.	Бали поточної успішності за участь у семінарських заняттях і критерії оцінки	Від 0 до 2	8*2=16
	Семінарські заняття проводяться у вигляді тестування Правильні відповіді на всі питання Правильні відповіді складають 89-75 % Правильні відповіді складають 74-51 % Правильні відповіді складають 50-31 % Правильні відповіді складають менше 31 %	2 бали 1,5 бали 1 бал 0,5 бала 0 балів
2.	Бали поточної успішності за участь у практичних заняттях і критерії оцінки	Від 0 до 2	8*2=16
	- практична робота виконана у зазначений термін, у повному обсязі, без помилок і зарахована	2 бали
	- практична робота виконана у зазначений термін, у повному обсязі, зарахована, але є незначні помилки	1,5 бали
	- практична робота виконана з порушенням терміну її виконання, або (та) при відсутності заповненої податкової звітності і зарахована при умові її доопрацювання	1бал
	- практична робота виконана у неповному обсязі, або (та) при наявності значних помилок і зарахована при умові її доопрацювання	0,5 бала
	- практична робота не виконана або не зарахована	0 балів
3.	Самостійна робота студентів (СРС)	Від 0 до 8
	- виконання всіх тем самостійної роботи відповідно до методичних рекомендацій, опрацювання додаткових джерел літератури, використання практичних матеріалів	8 балів
	- робота виконана у неповному обсязі, або (та) при наявності значних помилок і зарахована при умові її доопрацювання	4 бали
4.	Індивідуальна науково – дослідна робота	Від 0 до 20
	- глибоке розкриття проблем, відображення власної позиції, опрацювання додаткових джерел літератури, використання практичних матеріалів, виступ перед групою	20 балів
	- глибоке розкриття проблем, відображення власної позиції, опрацювання додаткових джерел літератури, використання практичних матеріалів	15 балів
	- не в повній мірі розкриття проблем, відсутність власної позиції, додаткових джерел літератури, практичних матеріалів	До 10 балів
5.	Модульний контроль (ЗМ № 1, ЗМ № 2) Модульний контроль проводиться в письмовій формі за окремими варіантами	Від 0 до 20	20*2=40
	Встановлено 3 рівні складності завдань 1. Перший рівень (завдання 1) – завдання із вибором відповіді – тестові завдання Завдання з вибором відповіді вважається виконаним правильно, якщо в картці тестування записана правильна відповідь
	1. Другий рівень (завдання 2) – завдання короткою відповіддю Завдання з короткою відповіддю вважається виконаним правильно, якщо студент дав вірні визначення, посилання, тлумачення, короткі коментарі
	3.Третій рівень (завдання 3) – практичне завдання з розв’язком задачі Завдання вважається виконаним, якщо правильно проведено обчислення, подано пояснення до проведених розрахунків та заповнено бланковий матеріал
6.	Екзамен	До 100 балів 100
	Встановлено 3 рівні складності завдань Перший рівень (завдання1) – завдання із вибором відповіді (тестові завдання). - 20 балів. Завдання з вибором відповіді вважається виконаним правильно, якщо в картці тестування записана правильна відповідь Другий рівень (завдання 2) –завдання з короткою відповіддю, (розв’язок короткої задачі). Вважається виконаним правильно, якщо студент вірно дав відповідь на теоретичне питання з врахуванням чинного податкового законодавства, правильна відповідь розв’язку короткої задачі. – 30 балів.
	Третій рівень - практичні завдання з повним роз’язком і поясненням одержаних відповідей. В цих завданнях необхідно провести послідовні та логічні дії щодо порядку обчислення податку, збору, застосування фінансових санкцій до платників, зробити відповідні висновки, посилання на законодавчий матеріал тощо.	50 балів

ШКАЛА ОЦІНЮВАННЯ УСПІШНОСТІ СТУДЕНТІВ