Особенности формирования уставного капитала коммерческого банка. Эмиссия акций

Правовое регулирование уставного капитала:

1. ФЗ №395-1 «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990

2. Инструкция Банка России от 2 апреля 2010 г. N 135-И "О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций"

Уставный капитал кредитной организации составляется из величины вкладов ее участников и определяет минимальный размер имущества, гарантирующего интересы ее кредиторов.

Минимальный размер уставного капитала на день подачи ходатайства о государственной регистрации и выдаче лицензии на осуществление банковских операций устанавливается в сумме:

1) 1 миллиард рублей - для вновь регистрируемого банка с универсальной лицензией;

2) 300 миллионов рублей - для вновь регистрируемого банка с базовой лицензией;

3) 90 миллионов рублей - для вновь регистрируемой небанковской кредитной организации, за исключением минимального размера уставного капитала вновь регистрируемой небанковской кредитной организации - центрального контрагента;

4) 300 миллионов рублей - для вновь регистрируемой небанковской кредитной организации - центрального контрагента.

Имущество в неденежной форме, вносимое в качестве вклада в уставный капитал кредитной организации, должно быть оценено и отражено в балансе кредитной организации в валюте Российской Федерации. Денежная оценка имущества в неденежной форме, вносимого в качестве вклада в уставный капитал кредитной организации при ее учреждении, утверждается общим собранием учредителей.

1. принадлежащее учредителю кредитной организации на праве собственности здание (помещение), завершенное строительством (в том числе включающее встроенные или пристроенные объекты), в котором может располагаться кредитная организация;

2. принадлежащее учредителю кредитной организации на праве собственности имущество в виде банкоматов и терминалов, функционирующих в автоматическом режиме и предназначенных для приема денежной наличности от клиентов и ее хранения.

3. В случаях, установленных федеральными законами, вкладом в уставный капитал кредитной организации может быть иное имущество

Ограничения относительно формирования УК КО:

· Оплата уставного капитала кредитной организации при увеличении ее уставного капитала путем зачета требований к кредитной организации не допускается.

· Ограничен предельный размер имущественных неденежных вкладов в УК, поскольку банк работает с денежными средствами и формирование его УК только или преимущественно в неденежной форме недопустимо

· Имущество не может быть принято в виде вклада в уставный капитал, если право распоряжения им ограничено

· Номинальная стоимость акций (долей) КО, оплачиваемых иностранной валютой, должна быть выражена только в валюте Российской Федерации

· В случае внесения в качестве вклада в УК КО имущества в неденежной форме должны быть представлены документы, подтверждающие право ее учредителей на внесение указанного имущества в уставный капитал кредитной организации

· Стоимость имущества в неденежной форме, направляемого на оплату акций (долей в уставном капитале) создаваемой путем учреждения кредитной организации, не может превышать двадцати процентов цены размещения акций (долей в уставном капитале).

Для формирования уставного капитала не могут быть использованы:

• Средства федерального бюджета и государственных внебюджетных фондов, свободные денежные средства и иные объекты собственности, находящиеся в ведении федеральных органов государственной власти, за исключением случаев, предусмотренных федеральными законами.

• Привлеченные денежные средства

Законом установлена квота - предельное значение размера участия иностранного капитала в совокупном уставном капитале кредитных организаций, имеющих лицензию на осуществление банковских операций, равно 50 %.

Порядок выпуска банками акций, облигаций и опционов регулируется инструкцией 128-И «О правилах выпуска и регистрации ценных бумаг кредитными организациями на территории РФ»

Коммерческие банки (КБ) выпускают акции с целью формирования собственного капитала в форме уставного капитала, если они создаются в виде акционерного общества. Далее, при увеличении уставного капитала, а также при реорганизации банка, созданного в виде АО, они становятся акционерными банками.

Процедура эмиссии ценных бумаг включает в себя пять этапов:

1. Принятие решения о размещении ценных бумаг (ЦБ). Решение о выпуске акций должно содержать общие данные о порядке, источниках, методах и сроках осуществления мероприятий, связанных с выпуском.

2. Утверждение решения о выпуске (дополнительном выпуске)ЦБ

3. Государственная регистрация выпуска (дополнительного выпуска) ЦБ

4. Размещение ЦБ

5. Государственная регистрация отчёта об итогах выпуска (доп. выпуска) ЦБ

Кредитные организации могут выпускать только именные акции в документарной и бездокументарной форме, обыкновенные и привилегированные акции. Акции считаются именными в том случае, когда для реализации имущественных прав, связанных с их владением, необходима регистрация имени владельца акций в книгах учёта эмитента.

Все акции банка, независимо от порядкового номера и времени выпуска, должны иметь одинаковую номинальную стоимость, если они имеют право голоса. Это же правило относится и к привилегированным акциям, если уставными документами банка они наделяются правом голоса.

Первый выпуск акций должен состоять полностью из обыкновенных акций, такое положение связано с тем, что в первый год работы банк может не обеспечить выплату дивидендов.

Для увеличения УК банк может выпускать акции только после оплаты акционерами всех выпущенных ранее акций.

Доля привилегированных акций не должна составлять более 25% УК. ПА могут иметь разную номинальную стоимость, если это не противоречит документам банка, которые наделяют их правом голоса.

Проспект ценных бумаг готовится правлением банка, подписывается председателем правления, главным бухгалтером и финансовым консультантом, который гарантирует достоверность представленных данных.

12. Развитие регуляторных требований к структуре и достаточности собственного капитала банков

Этой проблеме всегда уделялось особое внимание, поскольку, как уже говорилось, собственные ресурсы банка - важнейший страховой фонд для покрытия возможных претензий в случае банкротства банка и источник финансирования развития банковских операций.

Термин «достаточность капитала» отражает общую оценку надежности банка, степень его подверженности риску. Трактовка капитала как «буфера» обуславливает обратимую зависимость между величиной капитала и подверженностью банка риску. Отсюда: чем выше удельный вес рискованных активов в балансе банка, тем большим должен быть его собственный капитал. Вместе с тем следует заметить, что чрезмерная «капитализация» банка, выпуск излишнего количества акций по сравнению с оптимальной потребностью в собственных средствах тоже не является благом. Она отрицательно влияет на деятельность банка. Мобилизация денежных ресурсов путем выпуска и размещения акций - относительно дорогой и не всегда приемлемый для банка способ финансирования. Как правило, дешевле и выгоднее привлечь средства вкладчиков, чем наращивать собственный капитал.

Инструкция Банка России "Об обязательных нормативах банков" устанавливает три обязательных норматива достаточности собственных средств (капитала) банков:

• норматив Н1.1. - норматив достаточности базового капитала банка;

• норматив Н1.2 - норматив достаточности основного капитала банка;,

• норматив Н1.0 - норматив достаточности собственных средств (капитала) банка

• Для норматива Н1.1 – в размере 4,5 %.

• Для норматива Н1.2 – в размере 6,0 %.

• Для норматива Н1.0 – в размере 8,0%.

Норматив достаточности капитала =