Вопрос 40. Сущность, функции и роль страхования

С финансово - экономической точки зрения, страхование – это совокупность экономических (финансовых) отношений и децентрализованное звено общей системы финансов (финансы финансовых посредников).

Экономические отношения, составляющие сущность страхования, характеризуются следующими признаками:

1. Страховые отношения обусловлены присутствием рисков в деятельности экономических субъектов и жизни граждан, которым присущ вероятностный характер наступления.Цель-компенсация ущерба (вреда), вызванного реализацией рисковых событий.

2. Страховые отношения – это форма перераспределительных экономических отношений, связанных с обособлением части национального дохода государством и страховыми компаниями для реализации страховой защиты в обществе.

3. Страховые отношения возникают по поводу солидарной раскладки ущерба, которой присущ замкнутый характер.

4. Страховые отношения связаны с раскладкой ущерба в пространстве и во времени.

5. Страховым отношениям присущ возвратный характер.

Страхование как экономическая категория представляет совокупность перераспределительных экономических отношений замкнутого круга участников, связанных сформированием и использованием страхового фонда для покрытия ущерба, вызванного реализацией рисковых событий, или оказания помощи гражданам при наступлении иных событий в их жизни.

Страхование выполняет следующие функции:

Рисковая функция страхования состоит в перераспределении денежной формы стоимости между участниками страхования.

Сберегательная функция страхования состоит в предоставлении страховой защиты достигнутого уровня благосостояния граждан.

Предупредительная функция страхования предусматривает снижение вероятности наступления рискового события и уменьшение его отрицательных последствий (ущерба, вреда).

Контрольная функция страхования состоит в обеспечении строго целевого формирования и использования средств страхового фонда.

На современном этапе страхование выполняет важную экономическую и социальную роль в обществе:

1. Упрощает рисковую ситуацию и оптимизирует процесс управления рисками путем переноса его на профессионала – страховщика.

2. Компенсируя ущерб, страхование обеспечивает непрерывность хозяйственной деятельности отдельных экономических субъектов и тем самым вносит вклад в стабильность национальной экономики в целом.

3. В процессе страхования мелкие, разрозненные взносы страхователей объединяются страховщиками в инвестиционных капитал, поэтому они выступают крупнейшими институциональными инвесторами.

4. Страхование способствует инновационному развитию экономики и стимулирует научно – технический прогресс, посредством предоставления страховой защиты высоко рисковых, наукоемких проектов, научных разработок, новых технологий и т.п.

5. Страхование осуществляет поддержку платежеспособного спроса в стране, компенсируя гражданам и экономическим субъектам убытки и оплачивая труд специалистов, занятых в страховании.

6. Страхование способствует снижению социальной напряженности в обществе, посредством предоставления прямой страховой защиты от рисков,.

Вопрос 41. Классификация отраслей и форм

Страховой деятельности

Классификация страхования по объектам страхования.

Объектом страхования являются имущественные интересы страхователя, связанные с любыми материальными и нематериальными ценностями.

Имущественный интерес как объект страхования представляет собой законную заинтересованность юридических, физических лиц в сохранении своих материальных и нематериальных ценностей, обеспечивающих им необходимый уровень существования и развития при наступлении неблагоприятных событий, а также в наличии законного источника средств для этих целей.

Личное страхование как отрасль страхования предусматривает предоставление страховой защиты от рисков, угрожающих жизни, здоровью и трудоспособности граждан, а также оказание помощи гражданам при наступлении определенных событий в их жизни.

Личное страхование включает следующие подотрасли и виды страхования.

1. Страхование жизни – этот страхование имущественных интересов, связанные с дожитием граждан до определенного возраста или срока либо с наступлением иных событий в жизни граждан, а также с их смертью.

(страхование на случай смерти, страхование на дожитие, пенсионное страхование)

2. Страхование от несчастных случаев и болезней – это страхование имущественных интересов, связанных с причинением вреда здоровью граждан, а также с их смертью в результате несчастного случая или болезни.

(страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, страхование пассажиров, перевозимых различными видами транспорта)

3. Медицинское страхование – это страхование имущественных интересов, связанных с оплатой организации и оказания медицинской и лекарственной помощи и иных услуг вследствие расстройства здоровья физического лица или состояния физического лица, требующих организации и оказания таких услуг.

- страхование на случай перерывов в производстве; - риска неплатежа и др.

(медицинское страхование граждан, выезжающих зарубеж, медицинское страхование на случай стационарного лечения)

Имущественное страхование как отрасль страхования, предусматривает возмещение ущерба, причиненного застрахованным имущественным интересам страхователя или третьих лиц, в результате наступления неблагоприятного рискового события.

Имущественное страхование включает следующие подотрасли и виды страхования:

1. Страхование имущества – это страхование имущественных интересов, связанных с риском утраты (гибели), недостачи или повреждения имущества.

(страхование средств наземного транспорта; страхование средств железнодорожного транспорта и других видов транспорта; страхование грузов; сельскохозяйственное страхование).

2. Страхование ответственности – это страхование имущественных интересов, связанных с:

1) риском наступления ответственности за причинение вреда жизни, здоровью или имуществу граждан, юридических лиц;

2) риском наступления ответственности за нарушение договора.

(страхование гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств и других средств транспорта; страхование гражданской ответственности за причинение вреда вследствие недостатков товаров, работ, услуг).

3. Страхование предпринимательских рисков – это страхование имущественных интересов, связанных с риском возникновения убытков от предпринимательской деятельности из-за нарушения своих обязательств контрагентами предпринимателя.

(страхование на случай перерывов в производстве, страхование на случай риска неплатежа)

Классификация страхования по формам проведения.

Страхование проводится в двух формах – добровольного страхования и обязательного страхования.

Обязательное страхование – это страхование, проводимое в силу закона и не зависящее от волеизъявления сторон (страхователя и страховщика).

В практике страховой деятельности выделяют три разновидности обязательного страхования:

1) обязательное страхование в силу закона – это страхование, при котором обязанность страховать конкретный имущественный интерес возлагается на страхователя непосредственно нормами федеральных законов о конкретных видах обязательного страхования.

2) обязательное государственное страхование – это страхование, которое проводится в отношении государственных служащих и определенных категорий граждан.

3) обязательное страхование в силу договора – это страхование, при котором обязанность страховать вытекает не из норм конкретного закона, а из условий договора.

Обязательное страхование проводится на основе общих принципов для всех видов обязательного страхования:

- принцип обязательности.

- принцип сплошного (полного) охвата.

- принцип бессрочности.

- принцип действия обязательного страхования независимо от внесения страховых премий.

- обязательное страхование оплачивается в размере, определенном законом, иным нормативным актом о таком страховании.

Добровольное страхование – это страхование, которое проводится в случае осознания страхователем необходимости и неотложности страховой защиты своих имущественных интересов, то есть на основе свободного принятия решения о страховании.

Принципами добровольного страхования являются:

- принцип добровольного участия.

- принцип выборочного охвата. Объекты страхования передаются страхователем на страхование в зависимости от его заинтересованности в них, а страховщик принимает их на страхование исходя из оценки риска;

- принцип срочности. Срок проведения страхования, как правило, это один год;

- принцип обязательной уплаты страховых премий.

- принцип отсутствия регламентации при определении существенных условий договора страхования. Страховщик и страхователь договариваются о таких условиях самостоятельно.

- добровольное страхование оплачивается страхователем и страховщиком за счет собственных средств в пределах их платежеспособности, без регламентации нормативными актами.

Вопрос 42. Тарифная политика страховых организаций: содержание, принципы, механизм разработки тарифных ставок.

Тарифная политика – это целенаправленная деятельность страховщика по разработке, уточнению и упорядочению страховых тарифов в интересах эффективного развития страхования.

Тарифная политика страховых организаций организуется в соответствии со следующими принципами:

- принцип эквивалентности. означает, что через экономически обоснованные тарифные ставки страховщик должен обеспечить формирование страховых резервов в достаточном объеме;

- доступность страховых тарифов.

- стабильность размеров страховых тарифов.

- обеспечение самоокупаемости и рентабельности страховых операций. Предполагает, что собранных посредством страховых тарифов средств должно быть достаточно не только для выполнения страховых обязательств, но покрытия страховщиками расходов на ведение страховой деятельности и получения прибыли;

- обеспечение гибкости и индивидуальный подход при разработке и применении страховых тарифов при заключении договоров страхования с каждым страхователем.

Страховой тариф – это ставка страховой премии с единицы страховой суммы с учетом объекта страхования и характера страхового риска. Страховой тариф определяется в процентах или в рублях со 100 рублей страховой суммы.

Страховой тариф называется брутто – ставкой и структурно состоит из:

- нетто – ставки, которая отражает величину риска страховщика;

- нагрузки, отражающей долю расходов страховщика в страховой премии и его прибыли. За счет нагрузки покрываются следующие группы расходов страховой организации, связанных с ведением страхового дела:

1) аквизиционных расходов. К ним относятся расходы на заключение новых договоров страхования, основную их часть составляет комиссионное вознаграждение страховым посредникам (страховым агентам);

2) расходы по урегулированию убытков.

3) административно – хозяйственные расходы.

При расчете брутто – ставки первоначально калькулируется отдельно для каждого страхового риска нетто – ставка, а расчет нагрузки проводится по данным бухгалтерского учета страховщика по общей форме.

Нетто – ставка служит основой для формирования средств страховых резервов и финансирования страховых выплат при наступлении страховых случаев по заключенным договорам страхования.

 

 

БРУТТО - СТАВКА
Нетто – ставка по застрахованным рискам (накопительный взнос)	Нагрузка
	Расходы на ведение страхового дела	Плановая прибыль

Рисунок 3. Состав страхового тарифа по страхованию жизни

В страховании жизни нетто – ставка по риску называется накопительным взносом. Накопительный взнос предназначен для аккумуляции и накопления сумм, выплачиваемых в случае дожития страхователя до установленной в договоре, даты.

Факторы, оказывающие влияние на методику расчета нетто - ставки в страховании жизни, следующие:

- объект страхования.

- срок страхования. Договоры страхования жизни заключаются на длительный срок.

Нетто – ставка по рисковым видам страхования отражает ту меру риска, которую представляет застрахованный объект для страховщика. Включает:

- основную часть нетто - ставки. Отражает уровень риска, который страховщик принимает на себя по договору страхования.

- рисковая надбавка. Предназначена для финансирования чисто случайных отклонений реального ущерба от его ожидаемых значений (учтенных в основной части нетто – ставки

На порядок определения и размер нетто – ставки по рисковым видам страхования влияют следующие факторы:

- вероятность наступления страхового случая.;

- ожидаемая тяжесть ущерба.

Общий порядок расчета страхового тарифа или брутто – ставки по всем видам страхования имеет вид:

Брутто – ставка, % = Нетто – ставка / (1 - f),

или

Брутто – ставка, руб. = Нетто – ставка / (100 - f) *100

Страховая премия – это плата за страхование, которую страхователь вносит страховщику за принятое им обязательство осуществить страховую выплату при наступлении страхового случая предусмотренного в договоре страхования.

Страховая премия исчисляется относительно определенной базы, в качестве которой выступает страховая сумма по договору (в рублях):

Страховая премия = (Страховая сумма х Страховой тариф) / 100

Страховая премия устанавливается при подписании договора страхования и остается неизменной в течение срока его действия.