Сущность активных операций коммерческого банка и их виды

Активные операции коммерческих банков — это размещение собственных и привлеченных средств банка в целях получения дохода и обеспечения ликвидности баланса банка. Такие операции учитываются, как правило, на активных балансовых счетах.

В зависимости от вида операции активные операции кредитных организаций делятся на ссудные, расчетные, кассовые, инвестиционные и фондовые, комиссионные, гарантийные.

Ссудные операции — это операции по выдаче (предоставлению) средств заемщику на началах срочности, возвратности и платности.

Расчетные операции — это операции по осуществлению расчетов и платежей по поручению и за счет клиентов банка.

Кассовые операции — это операции по приему, обработке, хранению и выдаче наличных денежных средств.

Инвестиционные операции — это операции по вложению кредитной организацией своих средств в ценные бумаги и паи небанковских структур в целях осуществления совместной коммерческой деятельности.

Фондовые операции — это операции (помимо инвестиционных) на организованном (биржевом) и неорганизованном рынках, как от своего имени и за свой счет, так и по поручению клиентов и за их счет, связанные с куплей, хранением, управлением и продажей ценных бумаг.

Комиссионными операциями называются операции, осуществляемые коммерческими банками по поручению, от имени и за счет клиентов и приносящие доход в виде комиссионного вознаграждения.

Гарантийные операции — это операции по выдаче коммерческим банком гарантии или поручительства по уплате долга клиента третьему лицу при наступлении указанных в гарантии условий и которые приносят комиссионный доход.

В зависимости от степени рискованности активы банка делятся следующим образом:

ü I группа активов (коэффициент риска = 0%);

ü II группа активов (коэффициент риска = 20%);

ü III группа активов (коэффициент риска = 50%);

ü IV группа активов (коэффициент риска = 100%);

ü V группа активов (коэффициент риска = 150%).

В зависимости от характера размещения средств можно выделить следующие виды вложений:

первичные — прямое размещение средств;

вторичные — связанные с отчислениями банков в специальные фонды;

инвестиционные — вложение средств банка в основные фонды, в инвестиционный портфель ценных бумаг, участие в деятельности других организаций.

По уровню доходности активные операции делятся на:

приносящие доход, которые в свою очередь подразделяются на:

ü высокодоходные и низкодоходные,

ü приносящие стабильный доход и приносящие нестабильный доход;

не приносящие доход.

По степени ликвидности активы банка подразделяются на:

ü высоколиквидные активы – это активы, которые должны быть получены в течение ближайшего календарного дня, и (или) могут быть незамедлительно востребованы банком, и (или) в случае необходимости могут быть реализованы банком в целях незамедлительного получения денежных средств;

ü ликвидные активы – это активы, которые должны быть получены банком, и (или) могут быть востребованы в течение ближайших 30 календарных дней, и (или) в случае необходимости реализованы банком в течение ближайших 30 календарных дней в целях получения денежных средств в указанные сроки;

ü низколиквидные активы – это долгосрочные активы банка с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней;

ü неликвидные активы – это все остальные не перечисленные выше активы банка.

По виду валюты активные операции делятся на операции в рублях и в иностранной валюте.

По сроку выделяются:

ü срочные активные операции, в том числе:

- краткосрочные (со сроками вложений на 1 день, 7 дней, 30 дней, 3, 6, 9 и 12 месяцев);

- долгосрочные (со сроками вложений от 1 года до 3 лет, свыше 3 лет);

ü бессрочные активные операции (до востребования).

По регулярности осуществления активные операции могут быть регулярные (постоянные или совершаемые с определенной периодичностью) и иррегулярные (случайные, эпизодические).

В зависимости от движения денежных средств по счетам активные операции подразделяются на связанные (балансовые) и не связанные с движением денежных средств по счетам (внебалансовые).