Основные направления и результативность деятельности компании зао «ладога»

Закрытое акционерное общество «Ладога» является коммерческой организацией, уставной капитал которого разделен на определенное количество акций, которые распределяются среди заранее определенного круга лиц и удостоверяют обязательственные права акционеров по отношению к обществу.

Общество создано на основе добровольного соглашения лиц, заключивших договор о создании настоящего акционерного общества 24 апреля 2003 года, объединивших свои средства путем выпуска акций в целях удовлетворения общественных потребностей и извлечения прибыли. Общество является юридическим лицом и имеет в собственности обособленное имущество. Это предполагает, что общество не несет ответственности по обязательствам акционеров, а акционеры не отвечают по обязательствам общества и несут риск убытков, связанных с деятельностью общества, только в пределах стоимости принадлежащих им акций общества.

Основная цель компании ЗАО «Ладога» - получение прибыли.

Основным видом деятельности предприятия является закупка и реализация одежды и сопутствующих товаров покупателям.

Основная задача компании ЗАО «Ладога» состоит в том, чтобы быть ведущей компанией Северо-Западного региона поставляющей одежду эконом-класса по самым низким ценам для удовлетворения потребностей покупателей и достижения собственных целей.

Компания ЗАО «Ладога» осуществляет учет своей деятельности, контроль над ходом реализации продукции, ведет бухгалтерский учет и статистическую отчетность в порядке установленном законодательством. Анализ финансово-производственной деятельности предприятия является связующим звеном между учетом и принятием управленческих решений. В процессе его учетная информация проходит аналитическую обработку:

1) проводится сравнение достигнутых результатов деятельности с данными за прошлые периоды времени, с показателями других предприятий;

2) определяется влияние разнообразных факторов на результаты хозяйственной деятельности;

)   выявляются недостатки, ошибки, неиспользованные возможности и перспективы.

Анализ объема и реализации услуг. Одним из главных показателей работы любой коммерческой организации является объем реализуемой продукции (работ, услуг). По данным бухгалтерской отчетности в течение предыдущих трех лет в компании ЗАО «Ладога» наблюдался существенный рост общего объема реализации продукции.

 

Таблица 3 Динамика реализации продукции

Показатель	Единица измерения	2009 год	2010 год	2011 год
Объем реализации продукции	тыс.р.	31871	49060	60217
Абсолютный прирост базисный	тыс.р.	-	17189	28346
Абсолютный прирост цепной	тыс.р.	-	17189	11157
Темп роста базисный	%	-	153,9	188,9
Темп роста цепной	%	-	153,9	122,7
Темп прироста базисный	%	-	53,9	88,9
Темп прироста цепной	%	-	53,9	22,7

 

Среднегодовой темп роста:

Т_р = √1,0 * 1,539 * 1,227 = 1,374 = 137,4%

Среднегодовой темп прироста: Т_пр = 137,4 - 100,0 = 37,4%

Анализ себестоимости. Анализ себестоимости продукции имеет немаловажное значение, поскольку при снижении себестоимости увеличивается прибыль организации.

Таблица 4 Структура себестоимости

Элементы затрат	Сумма (тыс.р.) 2010 год	Сумма (тыс.р.) 2011 год	+/-	Структура (%) 2010 год	Структура (%) 2011 год	+/-
Материальные затраты	6279	7779	1500	16,27	16,25	-0,02
Оплата труда	14734	16460	1726	12,26	13,5	1,24
Отчисления на соц. нужды	1088	1342	254	2,82	2,8	-0,02
Амортизация	354	529	175	0,92	1,1	0,18
Прочие затраты	13055	14682	1627	1,96	1,55	-0,41
Итого	35510	40792	5282	84,23	85,2	0,97
Коммерческие расходы	6090	7088	998	15,77	14,8	-0,97
Полная себестоимость, в том числе: переменные затраты постоянные затраты	41600 11013 27587	47880 14239 33641	9280 3226 6054	100 28,5 71,5	100 29,74 70,26	- 1,24 -1,24

 

Произведенные расчеты показывают, что затраты в 2011 году выше, чем в 2010 году на 9280 тыс. руб. Анализ структуры затрат показал, что в наибольшей степени вырос удельный вес затрат на оплату труда в полной себестоимости продукции (+1,24%). Также увеличилась доля амортизации основных средств на 0,18%. Незначительно снизилась доля материальных затрат на 0,02% и отчислений на социальные нужды (на 0,02%). Соотношение постоянных и переменных затрат отклонилось от плана на 1,24%. Анализ эффективности использования основных производственных фондов.

 

Таблица 5 Наличие, движение и структура основных средств за 2011 год

Наименование основных средств	Наличие на начало периода (тыс. руб.)	Поступило за отчетный период (тыс. руб.)	Выбыло за отчетный период (тыс. руб.)	Наличие на конец периода (тыс. руб.)
Здания	3908	-	-	3706
Машины и оборудование	706	1175	-	1524
Транспортные средства	224	252	-	400
Производственный и хозяйственный инвентарь	216	-	2	169
Итого	5054	1427	2	5799

 

За 2011 год сумма основных средств возросла на 745 тыс. руб. за счет поступления нового оборудования и приобретения транспортных средств.

 

Таблица 6 Анализ эффективности использования основных средств

Наименование показателя	2010 год	2011 год	Изменение
Фондорентабельность	0,49	0,45	- 0,04
Фондоотдача основных средств	0,6	0,9	+ 0,3
Фондоотдача активной части основных средств	1,8	2,4	+ 0,6
Фондоемкость	0,6	0,4	- 0,2

 

Наличие положительных изменений, выявленных в результате расчета показателей, говорит о том, что основные производственные фонды ЗАО «Ладога» используются эффективно.

Анализ прибыли и рентабельности. Анализ включает оценку различных показателей прибыли: прибыли от продаж, прибыли до налогообложения, чистой прибыли.

 

Таблица 7 Показатели состава и динамики прибыли

Показатель	2010г. сумма (тыс.р.)	2010г. доля (%)	2011г. сумма (тыс.р.)	2011г. доля (%)	Изменение суммы (тыс.р.)	Изменение доли (%)
Прибыль от реализации услуг	2725	114,4	2940	103,89	+ 215	- 10,51
Прибыль от основной операционной деятельности	2382	100	2830	100	+ 448	-
Общая сумма брутто-прибыли от обычной деятельности до выплаты про- центов и налогов	2382	100	2830	100	+ 448	-
Прибыль отчетного периода от обычной деятельности до налогообложения	1951	81,91	2546	89,96	+ 595	+ 8,05
Налог на прибыль	541	22,71	716	25,3	+ 175	+ 2,59
Чистая прибыль отчетного периода	1410	59,19	1830	64,66	+ 420	+ 5,47

 

Данные из расчетной таблицы показывают, что общая сумма брутто-прибыли до выплаты процентов и налогов увеличилась на 18,8% за счет увеличения прибыли от операционной деятельности. Чистая прибыль за отчетный период значительно увеличилась на 29,8%. Анализ рентабельности позволяет оценить способность предприятия приносить доход на вложенный в него (предприятие) капитал.

 

Таблица 8 Показатели рентабельности

Показатель, (%)	2010 год	2011 год
Рентабельность услуг	5,1	5,3
Рентабельность продаж (оборота)	3,98	4,23

 

Полученные результаты позволяют сделать вывод о том, что услуги, реализуемые структурными подразделениями компании ЗАО «Ладога», рентабельны, а коммерческая деятельность компании эффективна.

Анализ финансовой устойчивости компании. Финансовая устойчивость - это такое финансовое и экономическое состояние предприятия, при котором оно платежеспособно.

 

Таблица 9 Показатели финансовой устойчивости

Наименование показателя	2009г.	2010г.	2011г.
Коэффициент концентрации собственного капитала	0,7	0,7	0,6
Коэффициент концентрации заемного капитала	0,3	0,3	0,4
Коэффициент маневренности собственных средств	0,3	0,4	0,4
Коэффициент соотношения собственного и заемного капитала	0,4	0,5	0,6
Коэффициент устойчивого финансирования	0,7	0,7	0,7
Коэффициент обеспеченности запасов и затрат источниками средств	1,3	1,2	1,4

 

К концу 2011 г. компания ЗАО «Ладога» стала более зависимой от внешних кредиторов. Доля заемных средств в имуществе компании к концу 2011 г. увеличилась на 10%. Компания имеет стабильную возможность отвечать по текущим обязательствам. За два года величина заемных средств выросла на 20%. Доля устойчивых источников в активе баланса не изменилась. Поскольку значение коэффициента обеспеченности запасов больше 1, то финансовое состояние компании ЗАО «Ладога» абсолютно устойчиво.