Оценка процентной маржи Красноярского городского отделения №161

Кредиты и авансы клиентам.

В таблицах ниже приводится анализ качества кредитного портфеля в разрезе классов ссуд по состоянию на 31 декабря 2011 года и 31 декабря 2010 года. В целях данной консолидированной финансовой отчетности кредит считается просроченным, если по состоянию на отчетную дату по нему просрочен хотя бы один платеж. В этом случае общий размер задолженности заемщика по данному кредиту, включая суммы наращенного процентного и комиссионного дохода, считается просроченной.

 

Таблица 4 - Кредиты и авансы клиентам по состоянию на 31 декабря 2011 года (в тысячах российских рублей)

Кредиты и авансы клиентам	Непросроченные ссуды	Просроченные ссуды	Итого
Коммерческое кредитование юридических лиц Специализированное кредитование юридических лиц Потребительские и прочие ссуды физическим лицам Жилищное кредитование физических лиц Автокредитование физических лиц	40 302 863 24 714 305 9 459 600 7 805 968 849 621	1 938 032 2 271 958 476 863 376 737 36 758	42 240 895 26 986 263 9 936 463 8 182 705 886 379
Итого кредитов и авансов клиентам до вычета резерва под обесценение кредитного портфеля	83 132 357	5 100 348	88 232 705
За вычетом резерва под обесценение кредитного портфеля	(2 963 400)	(4 009 305)	(6 972 705)
Итого кредитов и авансов клиентам за вычетом резерва под обесценение кредитного портфеля	80 168 957	1 091 043	81 260 000

Таблица 5 - Кредиты и авансы клиентам по состоянию на 31 декабря 2010 года (в тысячах российских рублей)

Кредиты и авансы клиентам	Непросроченные ссуды	Просроченные ссуды	Итого
Коммерческое кредитование юридических лиц Специализированное кредитование юридических лиц Потребительские и прочие ссуды физическим лицам Жилищное кредитование физических лиц Автокредитование физических лиц	26 516 442 20 008 558 6 297 937 6 024 621 808 337	1 996 105 2 764 979 393 526 330 937 36 558	28 512 547 22 773 537 6 691 463 6 355 558 844 895
Итого кредитов и авансов клиентам до вычета резерва под обесценение кредитного портфеля	59 655 895	5 522 105	65 178 000
За вычетом резерва под обесценение кредитного портфеля	(2 914 800)	(4 480 179)	(7 394 979)
Итого кредитов и авансов клиентам за вычетом резерва под обесценение кредитного портфеля	56 741 095	1 041 926	57 783 021

 

Коммерческое кредитование юридических лиц представлено ссудами юридическим лицам, индивидуальным предпринимателям, субъектам Российской Федерации и муниципальным органам власти.

Кредитование осуществляется на текущие цели (пополнение оборотных средств, приобретение движимого и недвижимого имущества, портфельные вложения в ценные бумаги, расширение и консолидацию бизнеса и др.).

Кредиты предоставляются на срок до 5 лет в зависимости от оценки рисков заемщиков. Коммерческое кредитование включает также овердрафтное кредитование и кредитование экспортно‐импортных операций. Источником погашения кредитов является денежный поток, сформированный текущей производственной и финансовой деятельностью заемщика.

Специализированное кредитование юридических лиц представляет собой финансирование инвестиционных и строительных проектов, а также кредитование предприятий, осуществляющих девелоперскую деятельность. Сроки, на которые Группа предоставляет ссуды данного класса, как правило,

связаны со сроками окупаемости инвестиционных, строительных проектов, со сроками выполнения контрактных работ и превышают сроки предоставления коммерческих кредитов юридическим лицам.

Возврат кредита и получение доходов может происходить на этапе эксплуатации инвестиционного проекта за счет генерируемых им денежных потоков.

Потребительские и прочие ссуды физическим лицам представлены ссудами, выданными физическим лицам на потребительские цели и текущие нужды, не связанные с приобретением, строительством и реконструкцией недвижимости, а также с автокредитами. Данные кредиты включают ссуды на неотложные нужды и овердрафты.

Жилищное кредитование физических лиц представляет собой кредитование физических лиц на приобретение, строительство и реконструкцию недвижимости. Данные кредиты носят долгосрочный характер и обеспечены залогом недвижимости.

Автокредитование физических лиц представлено ссудами, выданными физическим лицам на покупку автомобиля или другого транспортного средства. Автокредиты предоставляются на срок до 5 лет.

 

Таблица 6 - Структура кредитного портфеля по отраслям экономики по состоянию на 31 декабря 2011 года и 31 декабря 2010 года (в тысячах российских рублей)

	2011 год		2010 год
	Сумма	%	Сумма	%
Физические лица Услуги Торговля Пищевая промышленность и сельское хозяйство Строительство Энергетика Машиностроение Химическая промышленность Телекоммуникации Металлургия	19 005 547 17 458 179 11 944 874 7 409 084 4 750 116 3 998 853 3 742 884 3 581 168 3 494 253 3 151 832	21,5 19,8 13,5 8,4 5,4 4,5 4,2 4,1 4,0 3,6	13 891 916 10 540 316 10 610 789 6 162 042 4 258 958 2 197 863 3 343 032 2 282 453 1 768 863 3 166 379	21,3 16,2 16,3 9,5 6,5 3,4 5,1 3,5 2,7 4,9
Транспорт, авиационная и космическая промышленность Государственные и муниципальные учреждения Нефтегазовая промышленность Деревообрабатывающая промышленность Прочее	3 003 832 2 821 968 1 733 295 530 400 1 606 421	3,4 3,2 2,0 0,6 1,8	1 553 053 1 613 474 1 868 368 522 200 1 398 295	2,4 2,5 2,9 0,8 2,0
Итого кредитов и авансов клиентам (до вычета резерва под обесценение кредитного портфеля)	88 232 706	100,0	65 178 001	100,0

 

В отрасль «Услуги» включены кредиты, выданные финансовым, страховым и прочим компаниям, предоставляющим услуги.

Портфель кредитов клиентам за 2011 год увеличился на 35,4% в связи с ростом объема кредитования как физических лиц, так и корпоративных клиентов.

 

Таблица 7 - Процентные доходы и расходы (в тысячах российских рублей)

Процентные доходы
		2011	2010
Процентные доходы по финансовым активам, учитываемым по амортизированной стоимости, и по финансовым активам, имеющимся в наличии для продажи:
‐ Кредиты и авансы клиентам ‐ Долговые инвестиционные ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи ‐ Долговые инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения ‐ Средства в других банках ‐ Корреспондентские счета в других банках		7 808 379 709 726 282 095 72 221 1 274	7 179 053 875 989 95 800 83 737 1 242
Итого		8 873 695	8 235 821
Процентные доходы по финансовым активам, изменение справедливой стоимости которых отражается через счета прибылей и убытков:
‐ Долговые торговые ценные бумаги ‐ Долговые ценные бумаги, изменение справедливой стоимости которых отражается через счета прибылей и убытков		42 474 37 768	78 979 60 421
Итого		80 242	139 400
Итого процентных доходов		8 953 937	8 375 221
Процентные расходы
Срочные депозиты физических лиц Срочные депозиты юридических лиц Субординированный заем Выпущенные долговые ценные бумаги Текущие/расчетные счета юридических лиц Срочные депозиты других банков Текущие счета / счета до востребования физических лиц Прочие заемные средства Корреспондентские счета других банков	(1960147) (274 105) (205 389) (134 168) (110 947) (52 389) (49 495) (44 484) (5 937)	(2246147) (313 126) (297 042) (140 463) (95 674) (14 547) (27 663) (17 263) (4 126)
Итого процентных расходов	(2837061)	(3156051)
Расходы, непосредственно связанные со страхованием вкладов	(211 337)	(175 979)
Чистые процентные доходы	5 905 539	5 043 191

 

Как мы можем видеть в таблице 7, процентная маржа составляет примерно 6 млн. рублей.

Такой коридор банковской маржи означает, что проценты по кредитам очень высокие, а проценты по депозитам напротив - низкие.

 

Таблица 8 - Комиссионные доходы и расходы (в тысячах российских рублей)

	2011	2010
Комиссионные доходы
Расчетно-кассовое обслуживание физических лиц Расчетно-кассовое обслуживание юридических лиц Операции с пластиковыми картами Агентская комиссия, полученная при продаже страховых контрактов Операции с иностранной валютой Инкассация Гарантии выданные Операции с ценными бумагами Прочее	436 589 447 368 369 305 147 084 68 958 49 821 45 937 11 789 21 842	440 474 427 610 248 832 99 453 61 663 46 789 28 600 11 747 13 242
Итого комиссионных доходов	1 598 693	1 378 410
Комиссионные расходы
Расчетные операции Операции с иностранной валютой Инкассация Прочее	(79 516) (3 916) (3 432) (31 474)	(56 558) (1 063) (2 674) (17 337)
Итого комиссионных расходов	(118 338)	(77 632)
Чистые комиссионные доходы	1 480 355	1 300 778

Таблица 9 - Доходы за вычетом расходов по операциям с иностранной валютой, валютными производными инструментами и от переоценки иностранной валюты (в тысячах российских рублей)

Доходы за вычетом расходов	2011	2010
Доходы за вычетом расходов по операциям с иностранной валютой Доходы за вычетом расходов от переоценки иностранной валюты Доходы за вычетом расходов / (расходы за вычетом доходов) по операциям с валютными производными инструментами	57 926 14 853 27 495	85 063 159 642 (96 579)
Итого доходов за вычетом расходов по операциям с иностранной валютой, валютными производными инструментами и от переоценки иностранной валюты	100 274	148 126

 

Чистые доходы от переоценки иностранной валюты содержат чистые доходы, возникшие в результате операций с ценными бумагами, изменение справедливой стоимости которых отражается через счета прибылей и убытков, в размере 1 547 тысяч рублей (2010 г.: доходы в размере 3 021 тысяч рублей).

 

Таблица 10 - Операционные расходы (в тысячах российских рублей)

Операционные расходы	2011	2010
Расходы на содержание персонала Амортизация основных средств Расходы, связанные с ремонтом и содержанием основных средств Административные расходы Налоги, за исключением налога на прибыль Расходы на информационные услуги Расходы по операционной аренде основных средств Расходы на консалтинг и аудит Прочее	2 145 284 458 915 261 526 237 042 123 284 113 178 109 547 36 863 127 052	1 696 631 340 621 208 305 149 757 132 484 86 178 90 989 18 526 45 284
Итого операционных расходов	3 612 691	2 768 775

 

Расходы на содержание персонала включают установленные законом обязательные страховые отчисления во внебюджетные фонды в размере 343 694 тысяч рублей (2010 г.: 229 031 тысяч рублей).

Общая сумма налогов:

за 2011 г. равна 962 642 тыс. руб. (девятьсот шестьдесят два миллиона шестьсот сорок две тысячи рублей);

за 2010 г. равна 642 873 тыс. руб. (шестьсот сорок два миллиона восемьсот семьдесят три тысячи рублей).

 

Таблица 11 - Налог на прибыль (в тысячах российских рублей)

Расходы по налогу на прибыль включают следующие компоненты:	2011	2010
Расходы по текущему налогу на прибыль Отложенное налогообложение За вычетом отложенного налогообложения, отраженного в составе прочих компонентов совокупного дохода	797 200 35 063 7 094	532 863 42 757 (65 231)
Расходы по налогу на прибыль за год	839 357	510 389

 

Текущая ставка налога на прибыль, применяемая к большей части доходов за 2011 год, составляет 20% (2010 г.: 20%).

Ниже представлено сопоставление теоретических налоговых расходов с фактическими:

 

Таблица 12 - Сопоставление теоретических и фактических налоговых расходов (в тысячах российских рублей)

Теоретические и фактические налоговые расходы	2011	2010
Прибыль по МСФО до налогообложения	4 165 063	2 422 473
Теоретические налоговые отчисления по законодательно установленной ставке Налоговый эффект от дохода по государственным ценным бумагам, облагаемым налогом по иным ставкам Налоговый эффект от доходов или расходов, не увеличивающих или не уменьшающих налогооблагаемую базу: ‐ Расходы на содержание персонала, не уменьшающие налогооблагаемую базу ‐ Непризнанный налоговый актив дочерних компаний ‐ Расходы по цессиям, не уменьшающие налогооблагаемую базу ‐ Прочие невременные разницы	833 011 (34 305) 27 137 6 410 5 979 1 126	484 495 (24 915) 8 315 13 684 12 463 16 347
Расходы по налогу на прибыль за год	839 358	510 389