Классификация капитала банка

 

Коммерческие банки для бизнеса и коммерческой деятельности, должны иметь ресурсы, то есть наличные деньги. В современных условиях проблема формирования ресурсов имеет важное значение.Ресурсы коммерческих банков состоят из привлечённых и собственных средств.

Собственные средства - средства, полученные от акционеров банка в процессе его создании и образованные при его деятельности.

Средства коммерческого банка состоит из образованных им прибыли, и денежные средства, полученные банком в результате его деятельности в текущем году и в предыдущие годы. Основу собственных средств составляют фонды банка. Каждый из них имеет свои специфические цели.

Собственные средства банка включают:

Уставный капитал - это отправная точка в организации банковского дела. Резервные, страховые и другие фонды банка, созданные за счет прибыль. Все коммерческие банки обязаны формировать резервный фонд, который, в основном, предназначены для возмещения убытков от активных операций банка, выплаты дивидендов по привилегированным акциям в случае недостаточности прибыли и других подобных целей.

Кроме фонда обязательных резервов, коммерческие банки могут быть созданы и различные фонды, источниками которых является прибыль банка. Наиболее часто формируются фонды, аккумулирующие средства для выплаты дивидендов акционерам и индексации номинальной стоимости акций, фонд текущих расходов банка, в фонд развития банка. Также могут быть созданы в различных целевых фондов. В особую группу следует выделить специальные фонды банков, образование которых тесно связано с различными внешнеэкономическими факторами. Их объединяют под одним общим названием фонды переоценки.

Нераспределённую часть прибыли коммерческого банка в течение года. Нераспределённая прибыль коммерческого банка существует в течение финансового года и является важным источником формирования собственных средств. Банк в течение года может использовать нераспределённую прибыль по своему усмотрению. Это текущая прибыль банка, которая ещё не распределена по результатам его финансовой деятельности в течение года среди акционеров и не зачислена в резервы или страховые фонды. [6, c. 23]

Основной вид обеспечения обязательств банка перед вкладчиками это собственные средства, поэтому для его обслуживания и определения их реальной стоимости на уровне, достаточном для банка одной из первых задач.

Особая характеристика структуре пассивов банка относительно небольшая доля собственных средств банка, по сравнению с долей заемных средств. Она характеризуется тем, что банки имеют дело с перераспределение временно свободных денежных средств клиентов, что, работая в основном с «чужими» средствами. Это снижает потребность в капитале и позволяет гораздо быстрее мобилизовать средства, средства для выполнения своих обязательств перед кредиторами.

Основой коммерческого банка составляют привлеченные средства.
В международной банковской практике, в основном, все средства, привлеченные путем накопления сгруппированы в следующие два изображения:

. Недепозитные привлеченные средства. Недепозитные привлеченные средства - это те средства, которые банк получает путем продажи собственных долговых обязательств на денежном рынке или в виде займов.

Они отличаются от депозитов тем, что инициатива привлечения средств является собственностью банка, и они носят не личностный характер.

К недепозитным источникам привлечения ресурсов относятся:

соглашение о продаже ценных бумаг с обратным выкупом, учет векселей и получение ссуд у центрального банка;

получение займов на межбанковском рынке;

продажа банковских акцептов;

выпуск коммерческих бумаг;

получение займов на рынке евродолларов;

выпуск капитальных нот и облигаций.

На межбанковском кредитном рынке происходит процессе купли-продажи товаров, которые находятся на корреспондентских счетах в ЦБ РФ.
Межбанковские кредиты являются очень удобным, поскольку они не требуют программное обеспечение для резервного копирования и находятся в распоряжении банка-заемщика быстро, так как они не являются депозиты.

Выпуск облигаций является большим плюсом для российских банков. Коммерческих банков Российской Федерации производит эмиссию акций с целью увеличения банковских ресурсов и капитала. В международной практике для таких целей коммерческий Банк может выпускать облигации и капитальные ноты. Облигации и векселя выпускаются в крупных банков, что ведет к увеличению банковского капитала и его ресурсов.

Удельная активность коммерческих банков, кредитных учреждений, основываясь на том, что большая часть используемых финансовых ресурсов формируется за счет клиентов и прочие заемные средства.

На рисунке 4 показано структура заемного финансирования банка.

 

Рис. 4 Заемное финансирование банка

 

. Депозиты. Базовую часть привлеченных ресурсов коммерческих банков составляют депозиты. Депозиты - денежные средства, внесенные в банк клиентами - юридическими и частными лицами и используемые ими в соответствии с банковским законодательством и режимом счета.

В банковской практике Российской Федерации депозиты могут быть отнесены ценные бумаги и депозиты, выступающей в привлечении средств клиентов в банках.

Сберегательные и депозитные сертификаты являются разновидностью срочных и сберегательных вкладов. Права на выпуск ценных бумаг имеет только банк, опубликовавший годовой отчет с заключением аудитора и создавшимся резервным фондом не менее 15% от уставного капитала и проработавший не менее 1 года. Коммерческие банки РФ могут выпускать срочные депозитные сертификаты с максимальным сроком обращения до года.

Депозитный сертификат - это письменное свидетельство банка-эмитента о вкладе денежных средств, удостоверяющее право его правопреемника или вкладчика на получение денежных средств по истечении установленного срока и процентов по нему.

К формам мобилизации кредитных ресурсов следует отнести еще и банковские векселя. Положительные стороны банковских векселей состоит в том, что они могут использоваться:

физическими и юридическими лицами; имеют достаточно высокую ликвидность, высокую процентную ставку;

для расчетов за товары и оказанные услуги; в качестве залога при получении ссуд;

отсутствуют ограничения на передачу векселя юридическому или физическому лицу;

имеют различную срочность.

Банки выпускают только простые векселя.

Кредит и дисконт векселей центрального банка является одним из способов привлечения дополнительных ресурсов. Этот метод используется в коммерческих банках, если они имеют чрезвычайное или испытывает сезонные колебания ресурсов. За счет привлечения клиентов банковских карт. Эмиссии банковских карт дает возможность интегрироваться в мировую систему банковских услуг, чтобы завоевать рынок, повысить делового имиджа банка.

Коммерческих банков Российской Федерации с целью максимизации собственного капитала и ресурсной базы банка производят эмиссию акций. В международной практике для таких целей коммерческий Банк может выпускать облигации и капитальные ноты. Облигации и ноты выпускаются в крупных банках, приводящее к увеличению капитала банка и его ресурсов.

Наиболее важным источником банковских обязательств являются денежные средства в руках у населения. Собственных средств коммерческого банка состоят из накопленных средств и прибыль, полученная банком в результате его деятельности в течение прошлых лет и текущего года. Структура собственных средств зависит от ресурсной политики и продолжительность деятельности банка. [8, с. 51]