Эффективность функционирования банковского капитала и качество элементов, формирующих его структуру

Курсовая работа

Эффективность функционирования банковского капитала и качество элементов, формирующих его структуру

 

 

Введение

капитал банк финансовый доход

Актуальность темы исследования. Современный этап развития банковской системы характеризуется некоторой стабилизацией и умеренным развитием после нескольких пережитых системных кризисов. Коммерческие банки выполняют разнообразные функции и вступают в сложные взаимоотношения между собой и другими субъектами экономики, осуществляя кредитные, расчетные, вкладные и иные операции. Вместе с тем, банковская деятельность подвержена многочисленным рискам, недооценка которых может привести к сбоям в работе и банкротству кредитных организаций, нанесению ущерба их клиентам и акционерам.

Капитал банка является суммой собственных средств и частью финансовой основой деятельности и источником ресурсов. Финансовую основу в банковской деятельности составляет капитал. Увеличение банковского капитала снижает риск путем стабилизации доходов, а также его роста, страхуя от банкротства. Вместе с этим и уменьшает ожидаемый доход, так как акционерный капитал более дорог, чем задолженность.

Усиливается внимание к достаточности банковского капитала, в связи с увеличением числом банкротств и просроченных ссуд. Чтобы надежнее защищать вкладчиков и уверенно обеспечить жизнеспособность страховых фондов, регулирующие органы требуют его постоянного роста. Опытные банкиры рекомендуют меньшие нормативы капитала, чтобы поднять рост и прибыльность активов. Центральный банк Р.Ф. санкционировал минимальные нормы капитала, которые являются ограничителями для всех банков.

Для обеспечения своей коммерческой и хозяйственной деятельности коммерческие банки, как и другие субъекты хозяйственных отношений, должны располагать ресурсами, то есть определенной суммой денежных средств. Проблема формирования ресурсов имеет первостепенное значение в развитии современной российской экономики. Причиной тому стало, что с переходом к рыночной экономике, ликвидацией монополии государства на банковское дело, построением двухуровневой банковской системы, характер банковских ресурсов претерпевает существенные изменения.

В процессе конкуренции между банками возрастает потребность в том, чтобы привлечь максимальное количество вкладчиков, клиентов, фондов, которые являются источником пополнения ресурсной базы банка.

Базовая часть банковских ресурсов, в основном, образуется в процессе проведения депозитных операций банка, от правильной и эффективной организации, которых зависит устойчивость функционирования любого коммерческого банка.

Очень важную роль играет увеличение капитала банка путем публичного предложения акций на российском фондовом рынке. Но переменная в экономике, низкой отдаче от инвестиций в банковский бизнес, и отсутствие дивидендов не способствуют расширению участия юридических лиц в уставный капитал банка.

Тема повышения эффективности функционирования банковского капитала и правильное управление им особенно актуальна сегодня, так как в условиях современной экономической ситуации не все банки способны поддерживать свою финансовую надежность, из-за резкого оттока денежных средств. Резкий рост конкуренции в банковском секторе, нестабильная экономическая ситуация, проведение агрессивной банковской политики при отсутствии адекватной информационной базы, отсутствие профессиональных знаний у части работников банков, и другие отрицательные факторы приводят к банковским банкротствам и потере вкладчиками своих средств.

Но массовое банкротство маловероятно. Ухудшение качества активов провоцирует риск дефолтов в жесткой форме, потому, что у государства была и остается по сей день поддержки банков через регулятивные послабления, и прямое финансирование. Таким образом, не только правильной оценки и управления собственного и заемного капитала и активов, является первым условием надежности банка.

Целью исследования в курсовой работе является рассмотрение такого понятия как капитал банка, оценка, анализ и управление им.

Для достижения данной цели курсовой работы необходимо выполнить следующие задачи:

определить сущность, функции и виды капитала банка;

оценить его величину;

проанализировать уровень капитала со стороны «достаточности и необходимости»;

Объектом исследования данной курсовой является банковский капитал.

Предмет исследования данной работы-финансово-экономические отношения, возникающие в процессе анализа эффективности деятельности коммерческого банка.

Структура курсовой работы:

Данная работа состоит из введения, трех глав - две из которых с подпунктами и одна без, заключения и списка использованной литературы. Во введении объясняется актуальность темы курсовой работы, определяется цель, задачи, объект и предмет исследования.

В первой главе говорится о понятии, сущности и функции капитала банка.

Во второй главе рассматриваем пример: анализ эффективности деятельности ОАО «Сбербанк России»

В третьей - оценка величины капитала банка.

Информационной базой при выполнении курсовой работы послужили научные труды российских ученных - экономистов по исследуемой теме. А также использовались учебники и учебные пособия по экономической теории, микроэкономике, макроэкономике, международным валютно-финансовым отношениям и международным экономическим отношениям, работы и зарубежных ученых - экономистов.

Понятие капитала банка

 

Капитал - это денежное выражение всего реально имеющегося имущества, принадлежащего банку. Банковский капитал намерен сохранять уверенность покупателей в банке и сколько, чтобы убедить кредиторов в своей финансовой стабильности. Капитал должен быть достаточно большим, чтобы обеспечить заемщиков, что Банк способен удовлетворить их потребности кредиты, даже если отрицательно современных условиях развития экономики страны.

Банковский капитал выступает как сложный социально-экономический объект, поэтому это рассматривается как система. В качестве коммерческого банка система характеризуется следующими особенностями:.

самоуправляемость;

открытость, то есть система, осуществляющая двусторонний обмен с внешней средой информацией, финансовыми и трудовыми ресурсами;

социальность, то есть система, состоящая из людей, являющаяся элементом существующего общества.

организованность, то есть внутренняя упорядоченность и структуризация (распределение функций между отдельными подразделениями);

В выше перечисленных признаках коммерческого банка в его деятельности проявляется двойственная социально-экономическая природа данного института. Коммерческий банк является самостоятельным предприятием, которое направленно на получении прибыли. Также, коммерческий банк является ключевым элементом кредитной системы общества, которая выполняет важнейшие социально-экономические функции, то есть выступает как социальный институт. В основном, эти две стороны коммерческого банка определяют систему принципов, функций и целей коммерческого банка.

Основные принципы деятельности коммерческого банка:

самостоятельный выбор своих клиентов, вкладчиков и заемщиков;

стремление к получению прибыли;

свободное распоряжение собственными и привлеченными ресурсами и доходами в рамках установленных законодательством;

ответственность за результаты своей деятельности перед клиентами и собственниками;

кредитование заемщиков в пределах фактически располагаемых банком ресурсов;

самостоятельное определение условий совершения банковских операций;

предпочтение более ликвидных операций менее ликвидным;

уклонение от риска;

соблюдение законодательных норм и правил деятельности коммерческого банка. [3, c. 23]

Функции коммерческого банка:

Сущность коммерческого банка проявляется в его функциях, которые тесно взаимосвязаны между собой. Можно выделить следующие базовые функции кредитной организации:

. Привлечение и накопление временно свободных денежных средств. Денежные средства, сосредоточенные в банке, с одной стороны, приносят их владельцам определенный процентный доход, а с другой - служат источником ресурсов для проведения ссудных операций. Именно с помощью финансовых организаций временно свободные денежные средства становятся ссудным капиталом, который используется банками для кредитования.

. Посредничество в кредитовании. Прямым кредитным отношениям между владельцами свободных денежных средств и нуждающимися в них мешает много факторов. Например, несовпадение размера предлагаемого в ссуду денежного капитала с требуемой суммой займа или объемом спроса на него, несовпадение срока высвобождения этого капитала со сроком ссуды, риски невозврата кредита и т.д. Выполняя функцию финансового посредника, банк устраняет эти проблемы. Посредством депозитных и ссудных операций они перераспределяют ресурсы между участниками экономических отношений. Временно свободные денежные средства направляются туда, где существует потребность в них и где они способны принести экономическую выгоду. Банк обязательно просчитывает кредитные риски.

. Посредничество в проведении расчетов и платежей. Через банки проходят платежи населения, предприятий, организаций и т.д. Сегодня кредитные организации обеспечивают и регулируют процесс расчетов практически между всеми субъектами экономических отношений. Банки предлагают клиентам различные формы расчетов: платежные поручения, инкассо, аккредитивы, чеки, векселя, банковские карты и т.д. В последние годы активно развиваются электронные безналичные расчеты. Кредитные организации отвечают за своевременное выполнение поручений своих клиентов по совершению платежей.

. Создание кредитных денег. Предоставляя ссуды, банки создают так называемые кредитные деньги. Они не имеют физического вида, а существуют только в виде записи на счете в банке. Механизм создания кредитных денег регулируется Центральным банком с помощью нормативов обязательного резервирования. Кредитные организации обязаны оставлять определенную часть средств вкладчиков в форме резерва, остальную часть они могут выдавать в виде ссуд. При этом при выдаче кредита происходит увеличение общего количества безналичных денег, находящихся в обращении, и наоборот, когда клиент погашает ссуду, денежная масса сокращается.

Кроме того, помимо базовых функций, кредитные организации осуществляют посредничество на фондовом рынке, предоставляют консультационные и информационные услуги и т.д. А также на рисунке 1 вы можете видеть признаки коммерческих банков.

 

Рис. 1 Признаки коммерческих банков

 

Особое положение среди банков занимает Центральный банк РФ. Ряд функций может осуществляться только им, например эмиссия денег, проведение денежно-кредитной политики, надзор за банками.

Функции коммерческого банка также определяются по его двойственной природе. Базовая функция коммерческого банка является содействие движению финансовых ресурсов в экономике. Эта же функция имеет еще два основных аспекта:

если деньги выступают в качестве товара, то банк аккумулирует временно свободные денежные средства одних экономических субъектов и ссужает их другим при этом являясь институтом кредитной системы,

если деньги выступают как средство платежа и обращения, то банк способствует организации платежей и денежного обращения в обществе и играет роль института денежной системы;

Во многих случаях Банк выступает в качестве посредника в процессе движения финансовых ресурсов и экономики коммерческих банков рассматриваются в качестве финансовых посредников. Это создает повышенное внимание надзора международными и национальными органами, структура и стоимость капитала банка. При оценке надежности банка, достаточности капитала, относящиеся к числу наиболее важных.

Виды банковского капитала

 

В банковской практике различают:

·   уставный;

·   акционерный;

·   паевой;

·   резервный;

·   объявленный;

·   оплаченный капитал.

Схема банковского капитала выглядит следующим образом как показано на рисунке 2.

 

Рис. 2 Схема банковского капитала

 

1. Уставный капитал - это организационно-правовая форма капитала, величина которого определяется учредительным договором о создании банка и закрепляется в его уставе. Уставной капитал включает номинальной стоимости акции и акции, выпущенные и была создана для эмиссии акций при учреждении акционерного банка и взносов участников акции не являются Акционерный Банк.

Уставный капитал банка на основании его ресурсов складывается из взносов юридических и физических лиц - участников, т.е. акционеров или акционеров банка. Уставный капитал банка и непосредственно в составе собственного капитала выполняет цепь очень важных функций:

на первом этапе работы банка он выступает в роли стартовых средств, для первоочередных расходов;

в период роста, банк нуждается в дополнительном капитале для создания новых мощностей, и с этой целью банки прибегают к привлечению новых участников - пайщиков или акционеров, т.е. к максимизации своего уставного капитала;

наличие солидного капитала создает и укрепляет доверие клиентов к банку. Впрочем, эту функцию нельзя воспринимать прямолинейно;

капитал является регулятором деятельности банка, в том числе ограничителем неоправданно быстрого роста его операций и соответствующих рисков;

капитал играет роль амортизатора, поглощая ущерб от потери текущих убытков, что позволяет банку продолжать работу даже в случае относительно крупных непредвиденных убытков или чрезвычайных расходов.

. Паевой капитал - банковский капитал, созданная в виде общества с ограниченной ответственностью, то есть не акционерного банка. Капитал формируется за счет поступлений из долей участников банка в денежной форме в валюте Российской Федерации и материальные активы. Выделяют паевой - оплаченный, то есть внесенные участниками банка доли на соответствующий счет в банке, и зарегистрированный, то есть утвержденный соответствующим Департаментом ЦбРФ капиталы. Учитывается в пассиве банка на отдельном счете «Уставный капитал не акционерных банков» с разбивкой по собственникам долей. Участники банка на сумму внесенных долей получают дивиденды в процентах от суммы пая (доли). Размер дивидендов ежегодно определяется собранием участников банка. Увеличение паевого может происходить за счет привлечения новых участников, капитализации собственных средств банка и дивиденды. На выходе участников из банка или ликвидации депонированных акций, возвращаются их владельцам в порядке, установленном Уставом банка и Гражданского кодекса Российской Федерации.

. Акционерный капитал - банковский капитал, созданная в виде акционерного общества. Образуется при продаже акций банка-эмитента. Акционерный капитал состоит из привилегированных и обыкновенных акций. При продаже акций по цене выше чем их номинальной стоимости, акционерный банк получает учредительскую прибыль, который является важнейшей частью акционерного капитала. Выделяют оплаченный и уставный капитал. Акционерный капитал учитывается в пассиве баланса банка на счетах «Уставный капитал акционерных банков, сформированный за счет обыкновенных акций» и «Уставный капитал акционерных банков, сформированный за счет привилегированных акций» в разрезе собственников акций. Увеличение акционерного капитала происходит при капитализации нераспределенной прибыли прошедших лет и других собственных средств банка, дивидендов и дополнительного выпуска акций.

Ниже на рисунке 3 указана структура акционерного капитала.

 

 

 

Рис. 3 структура акционерного капитала

 

. Объявленный капитал - банковский капитал, указанный в учредительных документах при его создании либо в письме-уведомлении Главному управлению ЦБРФ или проспекте эмиссии при последующем увеличении суммы уставного банковского капитала. При увеличении уставного капитала с помощью дополнительного выпуска акций акционерными банками или внесения долей участниками не акционерного банка объявленный капитал будет равен сумме эмиссий акций или сумме прироста уставного капитала не акционерного банка. Объявленный капитал вновь создаваемого банка не может быть ниже минимальной величины уставного капитала, необходимой для его регистрации и получения лицензии на банковскую деятельность.

. Резервный капитал - это часть собственных средств коммерческого банка, образуемая за счет отчислений от чистой прибыли. Необходимость создания резервного капитала диктуется неустойчивостью рыночной конъюнктуры и задачами обеспечения финансовой устойчивости коммерческих банков. Он используется для покрытия потерь по операционной деятельности банка, пополнения уставного капитала, выплаты дивидендов по привилегированным акциям в случаях, когда прибыли текущего года оказывается недостаточно для этих целей. Порядок пополнения и использования резервного капитала определяется Положением о распределении прибыли, утверждаемым собранием акционеров (участников) банка. В балансе банка учитывается по пассиву на отдельном счете «Резервный фонд».

. Оплаченный капитал - фактически внесенные или перечисленные акционерами или участниками банка суммы материальных активов и денежных средств в уплату акций или долей в соответствии с заключенными договорами на приобретение определенного количества акций или долей при формировании уставного банковского капитала. Оплаченный капитал учитывается в пассиве баланса банка на счетах «Уставный капитал акционерных банков, сформированный за счет обыкновенных акций»; «Уставный капитал акционерных банков, сформированный за счет привилегированных акций»; «Уставный капитал не акционерных банков». Неоплаченные акционерами и участниками банка сумма капитала учитывается на внебалансовых счетах «Неоплаченная сумма уставного капитала акционерного банка» и «Неоплаченная сумма уставного капитала не акционерного банка». По мере оплаты выпущенных банком акций и поступления средств в оплату долей неоплаченная сумма капитала, учитываемая на внебалансовых счетах, снижается, а сумма оплаченного капитала увеличивается по соответствующим балансовым счетам. При полной оплате объявленной суммы капитала внебалансовые счета по учету неоплаченной части капитала закрываются. Сумма капитала, учитываемая по счетам уставного капитала окажется равной оплаченному капиталу. [5]

Заключение

 

Для полноценного функционирования банка особое внимание уделяется величине привлеченного и собственного капитала, его активам и рискам. Собственный капитал коммерческого банка является самым важным источником финансовых ресурсов и составляет основу его деятельности. Капитал должен быть достаточно надежен для обеспечения уверенности заемщиков в том, что банк способен и будет удовлетворять в дальнейшем сотрудничестве их потребности в кредитах и при неблагоприятно складывающихся условиях экономического развития народного хозяйства.

Показатель достаточности банковского капитала был отнесен к числу значимых, при оценке надежности банка, а также вместе с тем, собственный капитал имеет первостепенное значение для обеспечения эффективности его работы и устойчивости банка. Основным фактором его роста является необходимость формировать резервы под активные операции.

В современной Российской банковской практике, необходимо использовать анализ соотношения активов и пассивов банков по срокам, по источникам и направлениям использования средств. Структуры пассивов банка определяет направление, которое представляет собой процесс использования средств. В условиях современного кризиса эффективное повышение уровня достаточности капитала банков содействует стабилизации банковской системы, так как ограничивает работу банков с высоко рисковыми активами, но также и уменьшает доходность деятельности банка. Степень необходимого капитала определяется на основе ожидаемых финансовых потерь, определение которых затруднен из-за беспрецедентного кризиса и отсутствия статистики. Также стоить обращать внимание на то, что в деятельности кредитных организаций состояние тенденции развития смотрятся именно у средних и малых банков. Прирост основных параметров (собственные средства, уставный капитал, активы) опережает схожие показатели крупных банков. Максимизирует функциональная роль малых и средних банков в экономике, их бизнес стал больше опираться на реальный сектор. Учитывая незначительную капитализацию банков регионов, одним из значимых направлений их развития является кредитование малого бизнеса.

Еще одним эффективным путем повешения банковского капитала является IPO. Но на сегодняшний день он не так уж хорошо развит. При размещении акций на фондовом рынке РФ, его рост не менее важен. Для этого нужен благоприятный инвестиционный климат, модернизирование учетно-расчетной инфраструктуры фондового рынка РФ, решение проблем защиты прав собственности, итд.

Наиболее важную роль в деятельности банков играет управление капиталом. В основном коммерческими банками в Российской Федерации работа по управлению капиталом ограничивается в соответствии с требованиями надзорных органов. Накоплен большой опыт в управлении капиталом, но используемые методы и приемы, ориентированные на уже существующей системе банков. Стремление к увеличение капитала ведет к планированию. Планирование собственного капитала должно осуществляться на базе общего финансового плана. Определяются темпы роста активных операций, источники их финансирования, прогнозируемый размер и состав активов по степени риска. После этого рассчитывается необходимая величина капитала, привлекаемая за счет внешних источников. Накопление прибыли является основным источниками собственного капитала для банка, прирост стоимости имущества за счет переоценки собственных зданий и оборудования, дивидендная политика.

Внешние источники пополнения капитала независимы от конъюнктуры рынка, потому что у них нет расходов на привлечение капитала извне и нет угрозы потери контроля над банком со стороны акционеров. Но они подлежат полному налогообложению, возникают проблемы такие как уменьшения дивидендов и идет медленное наращение капитала.

Банки, которые быстро растут, чем это позволяет норма внутреннего роста капитала, должны привлекать дополнительный капитал из внешних источников. Это эмиссия капитальных долговых обязательств, продажа привилегированных и обыкновенных акций, аренда основных фондов и продажа активов.

Выбор способа привлечения внешнего капитала производится на основе финансового анализа имеющихся альтернатив и их потенциального воздействия.

В условиях потери доверия к банковской системе финансового рынка РФ на конъюнктуру финансового рынка резко ухудшилось, что оказывают негативное влияние на привлечение дополнительного капитала банка путем выпуска ценных бумаг.

 

 

Список литературы

 

1. Акодис, И.А. Финансовый анализ деятельности банка [Текст]: учебник / под ред. И, А, Акодиса. - М.: ЮНИТА-ДАНА, 2009. - 455 с.

2. Бабичев, Ю.А. Банковское дело [Текст]: учебное пособие / под ред. Ю.А. Бабичева. - М.: Экономика, 2009. - 487 с.

.   Банковское дело [Текст]: учебник / под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой. - 5-е изд., перераб и доп. - М.: Финансы и статистика, 2007. - 592 с.

.   Банковское дело [Текст]: учебник / под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой. - 2-е изд. - СПб.: Питер, 2008. - 400 с.

.   Банковское дело: [Текст] учебник / под ред. А.М. Тавасиева. - М.: Финансы и статистика, 2009. - 185 с.

.   Банковское дело: [Текст] учебник / под ред. Г.Г. Коробовой. - М.: Экономист, 2010. - 766 с.

.   Банковское дело: розничный бизнес [Текст]: учеб. пособие / под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой. - М.: КНОРУС, 2010. - 416 с.

.   Головкин, В.Ю. Еще Раз о надежности банка [Текст]: справочное пособие / под ред. В.Ю. Головкина. - М.: ЮНИТИ, 2009. - 258 с.

.   Гончаров, А.И. Деньги. Кредит. Банки [Текст]: учебник. Ч. 3: Банки / А.И. Гончаров, М.В. Гончарова. - Волгоград: ВолгГТУ, 2010. - 252 с.

.   Киселев, П.В. Коммерческие банки - отечественный и зарубежный опыт выживания [Текст]: учебное пособие / под ред. П.В. Киселева. - М.: ЭкономЪ, 2009. - 477 с.

.   Клишевич, Н.Б. Финансы организаций: менеджмент и анализ [Текст]: учеб. пособие / Н.Б. Клишевич. - М.: КНОРУС, 2009. - 304 с.

.   Кроливецкая, Л.П. Банковское дело: кредитная деятельность коммерческих банков [Текст]: учеб. пособие / Л.П. Кроливецкая, Е.В. Тихомирова. - М.: КНОРУС, 2009. - 280 с.

.   Лаврушин, О.И. Управление деятельность коммерческого банка [Текст]: Учебник / Под ред О.И. Лаврушин. - М.: ЮристЪ, 2010. - 452 с.

.   Малахитов, Р.П. Банки, деньги и кредит [Текст]: учебное пособие / Под ред. Р.П. Малохитова. - М.: АПРИТ-ЮТ, 2009. - 485 с.

.   Меркулова, И.В. Деньги, кредит, банки [Текст]: учеб. пособие / И.В. Меркулова, А.Ю. Лукьянова. - М.: КНОРУС, 2010. - 352 с.

.   Основы банковского дела [Текст]: учеб. пособие / под ред. О.И. Лаврушина. - М.: КНОРУС, 2008. - 384 с.

.   Питрушин, Р.А. Риски. Теоретические аспекты [Текст]: учебное пособие / Под ред. Р.А. Питрушина. М.: Альбина, 2010. - 327 с.

.   Романовский, М.В Финансы, денежное обращение и кредит [Текст]: учебник / под ред. О.В. Врублевкая - М.: Юрайт - Издат, 2007. - 543 с.

.   Сенчагов, В.К. Финансы, денежное обращение и кредит [Текст]: Учебник / под. ред. А.И. Архипова - М.: «Проспект», 2007. - 496 с.

Курсовая работа

Эффективность функционирования банковского капитала и качество элементов, формирующих его структуру

 

 

Введение

капитал банк финансовый доход

Актуальность темы исследования. Современный этап развития банковской системы характеризуется некоторой стабилизацией и умеренным развитием после нескольких пережитых системных кризисов. Коммерческие банки выполняют разнообразные функции и вступают в сложные взаимоотношения между собой и другими субъектами экономики, осуществляя кредитные, расчетные, вкладные и иные операции. Вместе с тем, банковская деятельность подвержена многочисленным рискам, недооценка которых может привести к сбоям в работе и банкротству кредитных организаций, нанесению ущерба их клиентам и акционерам.

Капитал банка является суммой собственных средств и частью финансовой основой деятельности и источником ресурсов. Финансовую основу в банковской деятельности составляет капитал. Увеличение банковского капитала снижает риск путем стабилизации доходов, а также его роста, страхуя от банкротства. Вместе с этим и уменьшает ожидаемый доход, так как акционерный капитал более дорог, чем задолженность.

Усиливается внимание к достаточности банковского капитала, в связи с увеличением числом банкротств и просроченных ссуд. Чтобы надежнее защищать вкладчиков и уверенно обеспечить жизнеспособность страховых фондов, регулирующие органы требуют его постоянного роста. Опытные банкиры рекомендуют меньшие нормативы капитала, чтобы поднять рост и прибыльность активов. Центральный банк Р.Ф. санкционировал минимальные нормы капитала, которые являются ограничителями для всех банков.

Для обеспечения своей коммерческой и хозяйственной деятельности коммерческие банки, как и другие субъекты хозяйственных отношений, должны располагать ресурсами, то есть определенной суммой денежных средств. Проблема формирования ресурсов имеет первостепенное значение в развитии современной российской экономики. Причиной тому стало, что с переходом к рыночной экономике, ликвидацией монополии государства на банковское дело, построением двухуровневой банковской системы, характер банковских ресурсов претерпевает существенные изменения.

В процессе конкуренции между банками возрастает потребность в том, чтобы привлечь максимальное количество вкладчиков, клиентов, фондов, которые являются источником пополнения ресурсной базы банка.

Базовая часть банковских ресурсов, в основном, образуется в процессе проведения депозитных операций банка, от правильной и эффективной организации, которых зависит устойчивость функционирования любого коммерческого банка.

Очень важную роль играет увеличение капитала банка путем публичного предложения акций на российском фондовом рынке. Но переменная в экономике, низкой отдаче от инвестиций в банковский бизнес, и отсутствие дивидендов не способствуют расширению участия юридических лиц в уставный капитал банка.

Тема повышения эффективности функционирования банковского капитала и правильное управление им особенно актуальна сегодня, так как в условиях современной экономической ситуации не все банки способны поддерживать свою финансовую надежность, из-за резкого оттока денежных средств. Резкий рост конкуренции в банковском секторе, нестабильная экономическая ситуация, проведение агрессивной банковской политики при отсутствии адекватной информационной базы, отсутствие профессиональных знаний у части работников банков, и другие отрицательные факторы приводят к банковским банкротствам и потере вкладчиками своих средств.

Но массовое банкротство маловероятно. Ухудшение качества активов провоцирует риск дефолтов в жесткой форме, потому, что у государства была и остается по сей день поддержки банков через регулятивные послабления, и прямое финансирование. Таким образом, не только правильной оценки и управления собственного и заемного капитала и активов, является первым условием надежности банка.

Целью исследования в курсовой работе является рассмотрение такого понятия как капитал банка, оценка, анализ и управление им.

Для достижения данной цели курсовой работы необходимо выполнить следующие задачи:

определить сущность, функции и виды капитала банка;

оценить его величину;

проанализировать уровень капитала со стороны «достаточности и необходимости»;

Объектом исследования данной курсовой является банковский капитал.

Предмет исследования данной работы-финансово-экономические отношения, возникающие в процессе анализа эффективности деятельности коммерческого банка.

Структура курсовой работы:

Данная работа состоит из введения, трех глав - две из которых с подпунктами и одна без, заключения и списка использованной литературы. Во введении объясняется актуальность темы курсовой работы, определяется цель, задачи, объект и предмет исследования.

В первой главе говорится о понятии, сущности и функции капитала банка.

Во второй главе рассматриваем пример: анализ эффективности деятельности ОАО «Сбербанк России»

В третьей - оценка величины капитала банка.

Информационной базой при выполнении курсовой работы послужили научные труды российских ученных - экономистов по исследуемой теме. А также использовались учебники и учебные пособия по экономической теории, микроэкономике, макроэкономике, международным валютно-финансовым отношениям и международным экономическим отношениям, работы и зарубежных ученых - экономистов.