Неправомерные действия при банкротстве (ст.195 УК)

В соответствии со ст.2 Закона о банкротстве под банкротством понимается признанная арбитражным судом неспособность должника в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей.

Три самостоятельных состава в статье.

Объектом преступления, предусмотренного ст. 195 УК РФ, являются общественные отношения, обеспечивающие имущественные интересы должника и интересы иных лиц (н-р, работников предприятия), а также регулирующие порядок поступления в бюджет обязательных платежей.

Непосредственным предметом банкротства является собственное имущество виновного, распоряжения которым не наказуемы лишь до тех пор, пока ими не сокращается объем возможности покрытия виновным долговых претензий третьих лиц. Причем не обязательно, чтобы эти претензии обеспечивались конкретным имуществом виновного: если существуют вещные обеспечения долга, то самовольное распоряжение имуществом, обеспечивающим долговые претензии, всегда должно быть противоправно и наказуемо, даже независимо от несостоятельности.

Данные преступления совершаются при наличии признаков:

1) есть признаки банкротства (ч.1, 2 ст.195 УК)

2) преступление совершено после введения соответствующей процедуры банкротства (ч.3 ст.195 УК)

Ч.1.

Объект – ОО, обеспечивающие имущественные права кредиторов на удовлетворение своих долгов из имущества должника.

Вред при этом причиняется не вещным правам, а прочности гарантии, предоставляемой собственным имуществом виновного для удовлетворения долговых претензий кредиторов.

Уголовная ответственность обусловливается наступлением двух условий:

1) наличием признаков банкротства;

2) причинением крупного ущерба на сумму, превышающую 2 млн 250 тыс. руб (примечание ст.170.2 УК).

Объективная сторона выражается в следующих действиях:

1) сокрытие имущества, имущественных прав или имущественных обязанностей, сведений об имуществе, о его размере, местонахождении либо иной информации об имуществе, имущественных правах или имущественных обязанностях;

2) передача имущества во владение иным лицам, отчуждение или уничтожение имущества;

3) сокрытие, уничтожение, фальсификация бухгалтерских и иных учетных документов, отражающих экономическую деятельность юридического лица или индивидуального предпринимателя.

Под сокрытием имущества, имущественных прав или имущественных обязанностей, сведений об имуществе, о его размере, местонахождении либо иной информации об имуществе, имущественных правах или имущественных обязанностях необходимо понимать их полное или частичное утаивание.

Передачей имущества во владение иным лицам признается временное избавление от него.

Отчуждение имущества - это его сбыт третьим лицам в любой форме (возмездной или безвозмездной).

Уничтожение имущества, бухгалтерских или иных учетных документов представляет собой такое воздействие на них, в результате которого они приводятся в полную непригодность для их целевого использования.

Фальсификация бухгалтерских или иных учетных документов - это их подделка, направленная на изменение подлинности.

Обязательным признаком преступлений, предусмотренных ч. 1 и 2 ст.195 УК, является время их совершения - до вынесения судом решения о несостоятельности и об открытии конкурсного производства при наличии признаков банкротства. После вынесения судом такого решения лицо уже не обладает указанными признаками, и поэтому совершить рассматриваемое преступление не может.

Состав материальный - деяние является оконченным в момент причинения крупного ущерба кредитору (более 2 млн 250 тыс. руб (примечание ст.170.2 УК)).

Субъективная сторона – прямой умысел. Мотивы и цели не являются обязательными признаками состава преступления. Как правило, оно совершается в интересах должника с целью уменьшения его конкурсной массы или сокрытия его фактического размера.

Субъектом преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 195 УК РФ, может быть руководитель или собственник организации-должника (независимо от формы собственности) либо ИП, зарегистрированный в установленном законом порядке. Субъектом данного преступления следует считать всякого должника, нарушившего имущественные претензии кредиторов неплатежом долгов в срок.

Ч.2

Неправомерное удовлетворение имущественных требований отдельных кредиторов за счет имущества должника – юридического лица руководителем юридического лица или его учредителем (участником) либо индивидуальным предпринимателем заведомо в ущерб другим кредиторам.

Объектом этого деяния являются общественные отношения, обеспечивающие порядок удовлетворения требований кредиторов при банкротстве, установленный гражданским законодательством.

Объективная сторона – характеризуется неправомерным удовлетворением имущественных требований отдельных кредиторов за счёт имущества должника – юр.лица, гражданина, ИП. Такое деяние может выражаться в перечислении денег со счетов должника на расчетные счета кредитора, передаче имущества в счёт погашения долга, оплате ценных бумаг, удостоверяющих обязательства должника перед кредитором, и др. Такое удовлетворение должно быть неправомерным, т.е. должно нарушать последовательность (очерёдность) удовлетворения требований кредиторов, изменять размеры возмещения.

Неправомерное удовлетворение имущественных требований выражается в совершении финансовых операций и (или) сделок с имуществом должника - юридического лица, направленных на полное или частичное погашение кредиторской задолженности отдельным кредиторам в нарушение порядка, предусмотренного действующим законодательством. Н-р, в ходе финансового оздоровления должник осуществляет платежи отдельным кредиторам в нарушение графика погашения задолженности.

Состав материальный - деяние является оконченным в момент причинения крупного ущерба кредиторам (более 2 млн 250 тыс. руб (примечание ст.170.2 УК)).

Субъективная сторона характеризуется виной в виде прямого умысла. Лицо осознает, что неправомерно удовлетворяет имущественные требования отдельных кредиторов за счет имущества должника - юридического лица, при наличии признаков банкротства предвидит возможность или неизбежность причинения крупного ущерба другим кредиторам и желает этого.

Субъект - руководитель юридического лица или его учредитель (участник) либо индивидуальный предприниматель, знающий о своей фактической несостоятельности и действующий заведомо в ущерб другим кредиторам

Ч.3

Объектом деяния, предусмотренного ч. 3 ст. 195 УК РФ, выступают общественные отношения, обеспечивающие порядок обеспечения таких процедур банкротства, как финансовое оздоровление, внешнее управление и наблюдение.

Объективная сторона деяния выражается в незаконном воспрепятствовании деятельности арбитражного управляющего либо временной администрации кредитной организации, в том числе в уклонении или отказе от передачи арбитражному управляющему либо временной администрации кредитной организации документов, необходимых для исполнения возложенных на них обязанностей, или имущества, принадлежащего юридическому лицу либо кредитной организации, в случае, когда функции руководителя юридического лица либо кредитной организации возложены соответственно на арбитражного управляющего или руководителя кредитной организации.

Объективная сторона преступления, предусмотренного частью 3 статьи 195 УК РФ, выражается в следующих действиях (бездействии):

– в незаконном воспрепятствовании деятельности арбитражного управляющего либо временной администрации кредитной организации;

– в уклонении или отказе от передачи арбитражному управляющему либо временной администрации кредитной организации документов, необходимых для исполнения возложенных на них обязанностей, или имущества, принадлежащего юридическому лицу либо кредитной организации, в случаях, когда функции руководителя юридического лица либо кредитной организации возложены на арбитражного управляющего или руководителя временной администрации кредитной организации, которые впоследствии причинили крупный ущерб.

Под незаконным воспрепятствованием деятельности арбитражного управляющего либо временной администрации кредитной организации понимается создание таких условий, которые не позволяют им в полной мере осуществлять свои функции. Н-р, ограничение доступа временной администрации в помещение кредитной организации или к ее документации и иным носителям информации.

Под уклонением от передачи понимаются действия (бездействие), направленные на не передачу документов или имущества при отсутствии явно выраженного отказа от передачи.

Отказ от передачи представляет собой открытые демонстративные действия, свидетельствующее о нежелании передавать документы или имущество.

Состав преступления – материальный, обязательно причинение крупного ущерба (более 2 млн 250 тыс. руб (примечание ст.170.2 УК)).

Согласно ст.2 Закона о банкротстве, арбитражный управляющий (временный, административный, внешний или конкурсный) - это гражданин РФ, утверждаемый арбитражным судом для проведения процедур банкротства и осуществления иных установленных Законом полномочий, и являющийся членом одной из СРО.

Субъективная сторона – прямой умысел.

Субъект преступления специальный - вменяемое физическое лицо, достигшее возраста 16 лет и обладающее соответствующими полномочиями (в силу закона, решения суда, договора, занимаемой должности). Н-р, руководитель (в том числе арбитражные управляющие) должника, ИП.