Взносов собственников - 43658,01 руб.

Итого: 53772,21 руб.

Эта сумма осталась у ТСЖ потому, что ею неизвестно по какой причине не были своевременно оплачены услуги поставщиков, образующие задолженность на конец года в размере 239949,30 руб. Например, можно было бы заплатить за услуги охраны, так как исходя из приложенной к вашему отчету оборотно-сальдовой ведомости, на конец года осталась неоплаченной задолженность в размере 107400,00 руб. (см. ниже):

Но в то же время из постатейного анализа денежных средств видно, что собственники заплатили 541121,71 руб, но из этих средств оплачено услуг охраны только на 442440,00 руб. Из образовавшейся разницы - 98681,71 руб были оплачены услуги других поставщиков (домофон, ТБО, лифты), а часть осталась у ТСЖ как неиспользованная (см.ниже):

Так как задолженность (сумма оказанных поставщиком, но не оплаченных ему услуг) не была оплачена собранными на то средствами, а эти средства по непонятной причине оставлены без движения на р/счете ТСЖ, то эта сумма не может считаться превышением доходов над расходами.

Далее из вашего отчета: "...Ревизионной комиссией всесторонне проанализирована финансово-хозяйственная деятельность за отчетный период, используя материалы бухгалтерского учета. Расхождений не обнаружено. Отчет полностью достоверный. "

Но есть следующие несоответствия денежных сумм, которые вами оставлены без внимания, а именно:

В представленном отчете о поступлении и расходовании денежных средств

за 2017 г в графе расходы по отоплению и ГВС "ТГК-13" проставлена сумма

платежей 1917293,94 руб, которая соотносится со всеми показателями отчета:

А в оборотно - сальдовой ведомости по поставщикам услуг напротив того же "ТГК-13" проставлена сумма платежей в размере 1999624,85 руб. (см. ниже):

Разница составляет 82330,91 руб.- (1999624,85 - 1917293,94). Такого не должно быть!

а). Если предположить, что ошибка в отчете о поступлении и расходе денежных средств и проставить туда сумму 1999624,85, то получится, что отчет неверен и куда-то делась большая сумма - 82330,91 руб. Отчет сломается.

б). Если предположить, что ошибка в оборотно - сальдовой ведомости и проставить там сумму 1917293,94 руб. то и там отчет сломается. Там будет на эту же сумму 82330,91 руб. искажен остаток задолженности.

2). Несоответствие по средствам фонда капитального ремонта:

В представленном отчете о поступлении и расходовании денежных средств за 2017г:(см.ниже):

По указанным:

- остатку на начало года - 757953,53

- поступлении средств за год - 415995,66

- остаток на конец года должен быть - 1173949,19

- а в отчете по доходам и расхода остаток - 1149034,39

- а в отчете по исполнению сметы по сод.и тек. ремонту - 1154704,03

Почему?

Далее. Несоответствие по средствам на оплату труда (см.ниже)