Загальна характеристика методів оцінки рівня підприємницького ризику

Одним з найважливіших етапів управління ризиком торговельного підприємства є оцінка його рівня. Виконання цієї роботи об’ективно необхідне, оскільки без ії проведення немож­ливо оцінити ймовірність виникнення ризикових подій та оцінити їх наслідки для життєдіяльності підприємства. Правильно визна­чений рівень ризику є необхідною умовою ефективних управлін­ських рішень на інших етапах управління ризиком – при ­визна­че­н­­­­ні його доцільності та виборі методів його мініміза­ції.

Під оцінкою рівня ризику розуміють визначення ймовір­нос­ті виникнення ризикової події, яка є проявом даного виду ризику.

Як відомо ймовірність ризикової події характеризується частотою її виникнення, тобто питомою вагою ризикових подій, що трапилися, в загальній кількості операції, які могли привести до її виникнення.

Оцінка рівня ризику, тобто ймовірність виникнення ризи­кової події може бути кількістною та якісною.

Ö При кількісній оцінці рівня ризику визначається абсолютний або відносний розмір фінансових втрат, які загро­жу­­­­ють підприємству в разі ризикових подій, та кількісно оціню­ють ймовірність їх виникнення.

Кількісно ймовірність виникнення певного розміру фінан­сових втрат можна розрахувати таким чином:

V_n = m / n

де V_n – ймовірність виникнення n-ого обсягу втрат;

m – кількість випадків реального понесення даного обсягу втрат;

n – загальна кількість випадків в сукупності, що до-­ слі­­­­­­д­­­жуеться.

Як видно з вище наведеної формули, проведення кількіс­ної оцінки рівня ризику можливо лише за умови наявності ін­фор­­­мації про наслідки ризикових подій в ретроспективному пе­рі­­оді або на підприємствах аналогах.

Кількісне визначення рівня ризику носить об’єктивний ха­рактер, оскільки базується на певній статистичній основі.

Ö При якісній оцінці рівня ризику дається визначення ли­ше міри (або ступеня) ймовірності виникнення ризикової події та розміру втрат від неї.

Ö Якісна оцінка базується на використанні суб’єктивних крітерієв, які базуються на різноманітних припущеннях.

Визначен­ня рівня ризику в цьому випадку носить описо­вий характер, наприклад – великий, середній, низький рівень ри­зику та ін.

Іншою формою якісної оцінки є оцінка рівня ризику за до­­­помогою балів. Прицьому залежність між кількістю болів та рівнем ризику встановлюється суб’єктивно, перед проведенням роботи з оцінки ризику. Наприклад, 40 - 60 балів – високий ри­зик, 20 - 40 балів – середній, нижче 20 балів – низький ризик.

Ö Оцінка рівня ризику може проводитися за допомогою різноманітних методичних прийомів, а саме:

¾ Статистичним методом;

¾ Експертним методом та його різновидами;

¾ Аналітичним методом та його різновидами;

¾ Комбінованим методом.

Кожний метод оцінки рівня ризику має свої недоліки та переваги, що обумовлює умови та можливості його застосуван­ня в практичній діяльності торговельних підприємств.

Порівняльна характеристика суті та умов застосування най­більш розповсюджених методів оцінки рівня ризику наведена у таблиці:

Сутність та умови застосування різних

Методів оцінки рівня ризику

Назва методу оцінки рівня ризику	Сутність оцінки рівня ризику	Умови застосування
1. Статистич­ним методом	Кількісне визначен­ня ймовірності нас­тання ризикової події та розмірів фінансових втрат від неї	Прояв ризику в діяльнос­ті конкретного підприєм­с­тва або на підприємст­вах-аналогах, наявність досто­вірної інформації про кількість ризикових подій та їх фінансові наслідки
2. Експертні методи	Якісне визначення ймовірності настан­ня ризикової події на основі вивчення думки експертів з цього питання та факторів, що обу­мов­люють рівень ризику	Наявність досвідчених ек­спертів з ризик-менедж­менту або досвід роботи ризик-менеджера підприєм­ства, збір та оброб­ка ними інформації про діяльність підприємства та фактори, що обумов­люють певний вид ризику (за спеціально розробленим переліком)
3. Аналітич­ним методом	Якісне визначення рівня ризику на ос­но­ві кількісної оцін­ки фінансових нас­лід­ків ризикових по­дій при різноманітних припу­щеннях стосовно фак­торів, що обумов­люють ймовірність їх виникнення	Можливість розробки економіко-матиматичної моделі (або матиматичної залежності) фінансових ре­зультатів діяльності під­приємства (або окре­мої господарської опера­ції) від окремих ризик-фак­торів

Як видно з поданої таблиці, кожен метод оцінки рівня ри­зику має свою сферу застосування, тобто певний перелік видів ризику, для оцінки яких він може використовуватися. Це обу­мов­­­лює необхідність розгляду та поглибленого вивчення практи­ки застосування кожного методу оцінки ризику.

 

Статистичний метод оцінки рівня ризику: