Вопрос 1. Сущность и функции финансов домашних хозяйств

 

Финансовые активы домашних хозяйств во многих странах представляют собой главный потенциал общественного развития. В странах с развитой рыночной экономикой финансовые накопления домашних хозяйств сравнимы с ВВП, а порой даже превышают его. Так, в Японии они составляют 245 % ВВП, в США – 300 %, во Франции — 135 %. Согласно данным Мирового банка для таких стран, как Португалия, Китай, Таиланд, Турция, Южная Корея, Малайзия, Индия, в 1970-1980-е годы основным источником внутренних финансовых ресурсов для инвестиций были именно сбережения населения, которые составляли в среднем 12,9 % от ВВП.

Экспертами Мирового банка был сделан важный вывод о том, что даже небольшое повышение нормы сбережений населения дает гораздо больший эффект в экономике, чем многократное увеличение средств иностранных инвесторов.

Официально используемая в России Система национальных счетов (далее - СНС), рекомендуемая ООН, дает следующее определение социально-экономической категории «домашнее хозяйство »: домашнее хозяйство — это группа лиц (за исключением домашних хозяйств, состоящих из одного лица), совместно принимающих экономические решения. Домашнее хозяйство может состоять из одного лица, которое самостоятельно обеспечивает свое потребление, или из нескольких лиц, совместно проживающих и обеспечивающих свое потребление. Домашнее хозяйство, как правило, состоит из лиц, объединенных родственными связями, но может состоять и из лиц, не состоящих в отношениях родства. Однако практически подавляющее число домашних хозяйств образуются семьями. Основным видом домашних хозяйств являются хозяйства — резиденты той или иной территории, имеющие немногочисленный состав. К домашним хозяйствам причисляют также коллективные хозяйства, состоящие из лиц, постоянно или в течение длительного времени проживающих вне дома.

Используя классификацию по занятости, применяемую в СНС, домашние хозяйства можно распределить следующим образом:

· получатели нетрудовых доходов (социальных и прочих трансфертов, доходов от собственности с трансфертов);

· наемные работники (работники коммерческих и некоммерческих организаций, государственного и муниципального сектора экономики);

· самостоятельно занятые работники (самостоятельных хозяев в неорганизованном секторе экономики, работодателей в неорганизованном секторе экономики, работодателей в организованном секторе экономики).

По признаку обеспеченности исходя из среднедушевого дохода можно выделить следующие домашние хозяйства:

· бедные первого уровня — со среднедушевым доходом ниже или в соответствии с размером минимальной заработной платы;

· бедные второго уровня — со среднедушевым доходом в интервале между размером минимальной заработной платы и бюджетом прожиточного минимума;

· малообеспеченные — со среднедушевым доходом в интервале между бюджетом прожиточного минимума и минимальным потребительским бюджетом;

· состоятельные — со среднедушевым доходом в интервале между оценками одного и двух минимальных потребительских бюджетов;

· богатые — со среднедушевым доходом выше удвоенного минимального потребительского бюджета.

Согласно мировой практике валовое сбережение представляет в СНС часть располагаемого дохода, предназначенную для использования не на конечное потребление, а на финансирование приобретения финансовых и реальных активов. Использование валового сбережения отражается на счете операций с капиталом.

Важна роль домашних хозяйств как налогоплательщиков, в том числе налогоплательщиков местных налогов — прежде всего налога на землю. Их доля в поступлении этого налога в местные бюджеты постоянно растет, так как постоянно расширяются площади обрабатываемых населением земель.

Финансы домашних хозяйств представляют собой отдельную сферу денежных отношений, возникающих в процессе распределения и перераспределения стоимости общественного продукта в связи с формированием и использованием денежных доходов, поступлений и накоплений домашних хозяйств. Они являются составной частью финансовой системы государства.

В экономической научной и учебной литературе существуют разные подходы к определению сущности домашних хозяйств, их роли и значения в экономической системе, что обусловливает разные позиции в оценке финансов домашних хозяйств в составе финансовой системы государства.

Финансы домашних хозяйств — самостоятельная сфера финансовых отношений в составе финансовой системы. Они объективно обусловлены деятельностью домашних хозяйств, обеспечивающих воспроизводство рабочей силы при потреблении созданного общественного продукта.

Финансовые взаимосвязи домашних хозяйств характеризуются значительным разнообразием. В их составе выделяются следующие взаимоотношения:

· с работодателями в связи с оплатой труда и иными выплатами аналогичного характера;

· с хозяйствующими субъектами в связи с формированием смешанных доходов;

· между членами хозяйства в связи с формированием и использованием денежных доходов, поступлений и накоплений;

· с другими домашними хозяйствами по совместному формированию и использованию денежных доходов, поступлений и накоплений;

· с кредитными организациями в связи с привлечением потребительских кредитов и размещением сбережений домашних хозяйств на депозитные счета;

· со страховыми организациями по поводу личного страхования членов домашних хозяйств и их имущества;

· с органами государственной власти и органами местного самоуправления по поводу уплаты налогов и сборов, получения социальных трансфертов и т. п.

Перечисленные виды взаимоотношений образуют в совокупности содержание финансов домашних хозяйств.

Финансы домашних хозяйств выполняют следующие основные функции:

· воспроизводственную (обеспечение людей материальными и социально-культурными благами и услугами, в том числе и производственного характера). Роль этой функции возросла в условиях развития рыночных отношений в стране и сокращения общественных фондов потребления;

· распределительную (распределение стоимости валового внутреннего продукта и созданного национального дохода между домашними хозяйствами, его отдельными участниками и государством; домашними хозяйствами, его отдельными участниками и предприятиями; между отдельными участниками внутри домашнего хозяйства).

Выполняя распределительную функцию, финансы домашних хозяйств обеспечивают непрерывность процесса воспроизводства рабочей силы, обеспечивая каждого человека ресурсами, необходимыми ему для поддержания жизни;

· контрольную (уровень жизни членов домашнего хозяйства полностью зависит от величины приходящегося на его долю дохода. Под воздействием различных факторов эта величина может изменяться как в сторону увеличения, так и в сторону уменьшения. Поэтому поддержание обычного уровня потребления невозможно без контроля за распределением полученного дохода по различным направлениям расходования денежных средств, а также за их целевым использованием).