Расчет денежных потоков предприятий

Цель: получение практических навыков применения прямого и косвенного метода расчета деежных потоков.

Задания и порядок выполнения контрольной работы

Работа выполняется по вариантам исходных данных, содержащихся в таблицах 3
и 4.

Задание на контрольную работу предусматривает:

1) составление отчета о движении денежных средств предприятия с использованием прямого метода;

2) определение величины притока и оттока денежных средств;

3) анализ структуры денежных потоков с учетом их классификации по текущей, инвестиционной и финансовой деятельности;

4) контроль соблюдения условия финансового равновесия:

Денежные средства на начало периода + приток денежных средств - отток денежных средств ≥ 0;

5) оценку избытка (дефицита) денежных средств и подготовка конкретных мероприятий по достижению сбалансированности и улучшения структуры финансовых потоков предприятия;

6) полученные результаты представить в табличной форме (табл.1, 2).

Таблица 1.

Отчет о движении денежных средств (прямой метод)

 

Показатели	Сумма	В % к итогу
1. Денежные средства на начало периода
Поступление денежных средств: - от текущей деятельности - от инвестиционной деятельности - от финансовой деятельности Итого:
Платежи: - по текущей деятельности - по инвестиционной деятельности - по финансовой деятельности Итого:
Финансовый результат: - по текущей деятельности - по инвестиционной деятельности - по финансовой деятельности Итого:
Денежные средства на конец периода

Таблица 2.

Отчет о движении денежных средств (косвенный метод)

Показатели	Сумма	В % к итогу
I. Текущая деятельность 1. Чистая прибыль 2. Поправки, вносимые для восстановления чистого денежного потока … 3. Чистый денежный поток
II. Инвестиционная деятельность 1. Приток средств 2. Отток средств 3. Чистый денежный поток
III. Финансовая деятельность 1. Приток средств 2. Отток средств 3. Чистый денежный поток
IV. Совокупный денежный поток
V. Денежные средства на начало года
VI. Денежные средства на конец года

Исходные данные

Таблица 3.

Данные о движении денежных средств предприятия (прямой метод)

 

Показатели	Значение показателя по вариантам, тыс. усл. ед.
Денежные средства на начало периода
Выручка от: а) реализации продукции б) выполнение работ, услуг
Поступления от продажи излишнего оборудования
Поступления от продажи акций предприятия
Краткосрочный банковский кредит
Оплата сырья и материалов
Оплата труда
Ремонт и содержание оборудования
Услуги сторонних организаций

 

 

Продолжение таблицы 3.

 

Показатели	Значение показателя по вариантам, тыс. усл. ед.
Платежи в бюджет
Отчисления в централизованные фонды
Проценты за кредит
Прочие расходы (аренда, реклама и др.)
Приобретение нематериальных активов
Приобретение пая в производственном кооперативе
Получение долгосрочной ссуды
Выплата дивидендов по акциям
Целевые поступления

 

 

Задание №2

 

Количественная оценка риска при вложении капитала

 

Цель: освоить практические навыки количественной оценки риска при выборе варианта вложения капитала.

 

Задания и последовательность выполнения лабораторной работы

С учетом исходных данных, представленных в таблицах 1-10:

1) Для проектов 1-5, в соответствии с номером события, определить значение вероятности получения определенного дохода

2) Для проектов 1-5 рассчитать среднее ожидаемое значение дохода

3) Выбрать из предложенных проектов №1-10 наиболее предпочтительный вариант, исходя из среднего ожидаемого значения дохода

4) Рассчитать статистические коэффициенты как меры риска для каждого проекта

5) Выбрать наименее рискованный проект вложения капитала.

 

Исходные данные.

Таблица 1

Количественные характеристики проектов вложения капитала. Вариант 1.

№ со-бы-тия	Проект 1	Проект 2	Проект 3	Проект 4	Проект 5	№ про-екта	Величина дохода	Вероятность получения дохода
Получ. доход	Число наблюдений	Получ. доход	Число наблюдений	Получ. доход	Число наблюдений	Получ. доход	Число наблюдений	Получ. доход	Число наблюдений	Среднеожидаемая	Макси-мальная	Мини-мальная	Максима-льного	Минима-льного
1.															0,20	0,40
2.
3.															0,35	0,15
4.
5.															0,15	0,38
6.
7.															0,10	0,50
8.
9.															0,17	0,25
10.

Таблица 2

Количественные характеристики проектов вложения капитала. Вариант 2.

№ со-бы-тия	Проект 1	Проект 2	Проект 3	Проект 4	Проект 5	№ про-екта	Величина дохода	Вероятность получения дохода
Получ. доход	Число наблюдений	Получ. доход	Число наблюдений	Получ. доход	Число наблюдений	Получ. доход	Число наблюдений	Получ. доход	Число наблюдений	Среднеожидаемая	Макси-мальная	Мини-мальная	Максима-льного	Минима-льного
1.															0,20	0,30
2.
3.															0,25	0,10
4.
5.															0,15	0,28
6.
7.															0,11	0,40
8.
9.															0,35	0,12
10.

Таблица 3

Количественные характеристики проектов вложения капитала. Вариант 3.

№ со-бы-тия	Проект 1	Проект 2	Проект 3	Проект 4	Проект 5	№ про-екта	Величина дохода	Вероятность получения дохода
Получ. доход	Число наблюдений	Получ. доход	Число наблюдений	Получ. доход	Число наблюдений	Получ. доход	Число наблюдений	Получ. доход	Число наблюдений	Среднеожидаемая	Макси-мальная	Мини-мальная	Максима-льного	Минима-льного
1.															0,15	0,35
2.
3.															0,20	0,25
4.
5.															0,30	0,15
6.
7.															0,15	0,10
8.
9.															0,25	0,17
10.

Таблица 4

Количественные характеристики проектов вложения капитала. Вариант 4.

№ со-бы-тия	Проект 1	Проект 2	Проект 3	Проект 4	Проект 5	№ про-екта	Величина дохода	Вероятность получения дохода
Получ. доход	Число наблюдений	Получ. доход	Число наблюдений	Получ. доход	Число наблюдений	Получ. доход	Число наблюдений	Получ. доход	Число наблюдений	Среднеожидаемая	Макси-мальная	Мини-мальная	Максима-льного	Минима-льного
1.															0,32	0,18
2.
3.															0,15	0,40
4.
5.															0,16	0,24
6.
7.															0,31	0,28
8.
9.															0,40	0,25
10.

Таблица 5

Количественные характеристики проектов вложения капитала. Вариант 5.

№ со-бы-тия	Проект 1	Проект 2	Проект 3	Проект 4	Проект 5	№ про-екта	Величина дохода	Вероятность получения дохода
Получ. доход	Число наблюдений	Получ. доход	Число наблюдений	Получ. доход	Число наблюдений	Получ. доход	Число наблюдений	Получ. доход	Число наблюдений	Среднеожидаемая	Макси-мальная	Мини-мальная	Максима-льного	Минима-льного
1.															0,14	0,36
2.
3.															0,40	0,20
4.
5.															0,17	0,27
6.
7.															0,25	0,14
8.
9.															0,32	0,24
10.

 

Таблица 6

Количественные характеристики проектов вложения капитала. Вариант 6.

№ со-бы-тия	Проект 1	Проект 2	Проект 3	Проект 4	Проект 5	№ про-екта	Величина дохода	Вероятность получения дохода
Получ. доход	Число наблюдений	Получ. доход	Число наблюдений	Получ. доход	Число наблюдений	Получ. доход	Число наблюдений	Получ. доход	Число наблюдений	Среднеожидаемая	Макси-мальная	Мини-мальная	Максима-льного	Минима-льного
1.															0,20	0,40
2.
3.															0,35	0,15
4.
5.															0,15	0,38
6.
7.															0,10	0,50
8.
9.															0,17	0,25
10.

Таблица 7

Количественные характеристики проектов вложения капитала. Вариант 7.

№ со-бы-тия	Проект 1	Проект 2	Проект 3	Проект 4	Проект 5	№ про-екта	Величина дохода	Вероятность получения дохода
Получ. доход	Число наблюдений	Получ. доход	Число наблюдений	Получ. доход	Число наблюдений	Получ. доход	Число наблюдений	Получ. доход	Число наблюдений	Среднеожидаемая	Макси-мальная	Мини-мальная	Максима- льного	Минима- льного
1.															0,20	0,30
2.
3.															0,25	0,10
4.
5.															0,15	0,28
6.
7.
8.
9.															0,35	0,12
10.

 

Таблица 8

Количественные характеристики проектов вложения капитала. Вариант 8.

№ со-бы-тия	Проект 1	Проект 2	Проект 3	Проект 4	Проект 5	№ про-екта	Величина дохода	Вероятность получения дохода
Получ. доход	Число наблюдений	Получ. доход	Число наблюдений	Получ. доход	Число наблюдений	Получ. доход	Число наблюдений	Получ. доход	Число наблюдений	Среднеожидаемая	Макси-мальная	Мини-мальная	Макси-мального	Мини-мального
1.															0,32	0,18
2.
3.															0,15	0,40
4.
5.															0,16	0,24
6.
7.															0,31	0,28
8.
9.															0,40	0,25
10.

Таблица 9

Количественные характеристики проектов вложения капитала. Вариант 9.

№ со-бы-тия	Проект 1	Проект 2	Проект 3	Проект 4	Проект 5	№ про-екта	Величина дохода	Вероятность получения дохода
Получ. доход	Число наблюдений	Получ. доход	Число наблюдений	Получ. доход	Число наблюдений	Получ. доход	Число наблюдений	Получ. доход	Число наблюдений	Среднеожидаемая	Макси-мальная	Мини-мальная	Макси-мального	Мини-мального
1.															0,15	0,35
2.
3.															0,20	0,25
4.
5.															0,30	0,15
6.
7.															0,15	0,10
8.
9.															0,25	0,17
10.

 

Таблица 10

Количественные характеристики проектов вложения капитала. Вариант 10.

№ со-бы-тия	Проект 1	Проект 2	Проект 3	Проект 4	Проект 5	№ про-екта	Величина дохода	Вероятность получения дохода
Получ. доход	Число наблюдений	Получ. доход	Число наблюдений	Получ. доход	Число наблюдений	Получ. доход	Число наблюдений	Получ. доход	Число наблюдений	Среднеожидаемая	Макси-мальная	Мини-мальная	Максима-льного	Минима-льного
1.															0,14	0,36
2.
3.															0,40	0,20
4.
5.															0,17	0,27
6.
7.															0,25	0,14
8.
9.															0,32	0,24
10.

Задание №3