Фонд заробітної плати ремонтних робітників.

Найменування показників	Умовні позначки	Проект плану
по і-й марці автомобіля	по АТП
Загальна трудомісткість ТО і Р, люд-год	Т заг
Середня годинна тарифна ставка ремонтників, грн	Сг
Оплата праці ремонтників по тарифу, грн	ЗПрр
Доплата: - за керівництво бригадою, грн	Дбр
- за нічний час, грн	Дніч.
- за вечірній час, грн	Двеч
Інші доплати і премії, грн	ЗПпр
Оплата відпусток, грн	ЗПвід
Загальний фонд оплати праці, грн	ФЗПрр

 

Фонд заробітної плати допоміжних робітників розраховується аналогічно ремонтним. Оплату праці допоміжних робітників здійснюють по годинній тарифній ставці за відпрацьований час. Фонд заробітної плати допоміжних робітників буде:

 

ЗПдоп.р = Сг ∙ ФРЧдоп.р. ∙ Nдоп.р

2.29

 

Премії допоміжним робітникам плануються за виконання встановлених завдань у розмірі 10% від погодинного заробітку.

Фонд заробітної плати службовців рекомендується брати на рівні звітного року з урахуванням індексу інфляції. Розрахунки надаються в цілому по АТП.

Результати розрахунків плану по праці і заробітній платі зводяться в таблиці 2.11.

 

 

Таблиця 2.11

 

Зведений план по праці і заробітній платі

Категорії робітників	Чисельність, люд.	Фонд заробітної плати	Середня заробітна плата
по і-й марці автом.	в цілому по АТП
Водії
Ремонтники
Допоміжні робітники
Разом:
Керівники, фахівці і технічні виконавці
Усього

 

 

Планування собівартості автомобільних перевезень

 

Для складання калькуляції собівартості перевезень використовуються дані попередніх розрахунків розділів плану економічного і соціального розвитку АТП. Вихідні дані для розрахунку статей собівартості перевезень:

1. Заробітна плата та інші виплати працівникам, зайнятим у виробничому процесі, тобто водіїв, ремонтних і допоміжних робітників та службовців (приймається з плану по праці і заробітній платі).

2. Обов’язкове державне соціальне страхування визначаються у розмірі, який визначений чинним законодавством до фонду заробітної плати на момент складання розрахунково-графічної роботи.

3. Витрати на паливо, мастильні та інші експлуатаційні матеріали (приймаються з плану матеріально-технічного забезпечення).

4. Витрати на відновлення зносу і ремонт автомобільних шин (приймаються з плану матеріально-технічного забезпечення).

5. Витрати на технічне обслуговування і ремонт рухомого складу включають витрати на запасні частини і ремонтні матеріали, що приймаються з плану матеріально-технічного забезпечення.

6. Амортизаційні відрахування на повне відновлення рухомого складу розраховується податковим методом. Норма амортизації прийається згідно з чинним законодавством.

7. Податки і збори та інші витрати в плані встановлюють за сформованою структурою витрат на перевезення вантажів у звітному періоді. Приймається у розмірі 18% від фонду оплати праці водіїв.

Результати розрахунків витрат на перевезення зводяться в таблиці 2.12.

 

Таблиця 2.12

Калькуляція собівартості перевезень

Стаття витрат	По і-й марці	Проект плану в цілому по АТП	Собівартість одиниці перевезення, грн./ т(пас)
1.Фонд оплати праці
2.Нарахування на ФОП
3.Пально-мастильні та інші експлуатаційні матеріали
4.Знос і ремонт автомобільних шин
5.Витрати на технічне обслуговування і ремонт автомобілів
6.Амортизація автомобільного транспорту
7. Податки та збори
8. Інші витрати
Собівартість перевезень

 

Планування доходів, прибутку і рентабельності.

 

Для однотипних вантажних автомобілів, що працюють відрядно, доход від перевезення вантажів розраховується по наступній формулі:

 

Д^плпер = tдог ∙ Q,

(2.30)

де t_дог – договірний тариф за надання однієї транспортної послуги, грн.

Q – планований обсяг перевезення, т(км, т км і т. д.).

 

Для вантажних автомобілів, що працюють погодинно, доходи за перевезення вантажів визначають по договірному тарифу за годину роботи і планових годин роботи на лінії.

Договірний тариф за перевезення розраховують по формулі:

 

tдог = Sпер + Ппер + ПДВ = S^`пер (1+R) ∙1,2,

(2.31)

де S^`_пер – собівартість, грн.;

ПДВ – податок на додаткову вартість, грн. (20%);

R – рівень рентабельності (за договором із клієнтом, але не більш 25%).

П_пер – прибуток від перевезення:

 

Ппер = S^`пер ∙ R / 100.

(2.32)

 

По автобусних перевезеннях доходи визначаються на підставі обсягу транспортної роботи і середньої дохідної ставки, що склалася в звітному періоді по окремих видах перевезень (міські, приміські, міжміські).

По таксомоторних перевезеннях доходи для однотипної марки таксі плануються методом прямого розрахунку:

 

Дпертах = tпл.км ∙ + tпос ∙ +tпл.пр ∙ ,

(2.33)

де t_пл.км, t_пос, t_пл.пр., - відповідно тариф за платний кілометр, одну посадку і годину платного простою;

- планований платний пробіг таксомотора, пл.км;

- планована кількість посадок, ед.

- плановані години платного простою (умовно 5% від АГр).

 

Балансовий прибуток підприємства розраховується по формулі:

 

Пб = Дпер – Спер – ПДВ

(2.33)

 

Чистий прибуток, що залишається в АТП, визначається:

 

Пзал = Пб – 0,25 Пб,

(2.34)

де 0,25 – податок на прибуток, рівний 25% від балансового прибутку.

 

Планування фондів економічного стимулювання

Фонди економічного стимулювання утворюються з прибутку, що залишається в АТП. Нормативи відрахування у фонди економічного стимулювання умовно можна прийняти в наступному розмірі: у фонд матеріального заохочення – 25%, у фонд розвитку виробництва, науки і техніки – 40%, у фонд соціального розвитку – 5% від прибутку, що залишається в АТП.

Необхідно намітити конкретні заходи, спрямовані на практичне регулювання ефективності діяльності АТП.

 

2.8. Оцінка проекту плану економічного і соціального розвитку АТП

Оцінка кінцевих результатів здійснюється на підставі складання наступної таблиці 2.13.

 

Таблиця 2.13

Порівняння результатів роботи АТП j-го року з проектом плану на i-й рік

Показники	Умовні позначки	Звіт попереднього j-го року	Проект плану на i-й рік
Облікова кількість автомобілів, од	Асп
Загальна вантажопідйомність (місткість), т. пас	qзаг
Обсяг перевезень, тис.т, (пас)	Q
Вантажообіг (пасажиро-обіг), тис. ткм (пас км)	Р
Платний пробіг таксі, тис. пл. км	Lпл.км
Чисельність персоналу, чол.	Ncc
у тому числі водіїв	Nвод
Фонд заробітної плати (усього), грн	ФЗП
у тому числі водіїв	ФЗПв
Середньомісячна заробітна плата одного працюючого, грн	ЗПроб
у тому числі водіїв	ЗПв
Продуктивність праці одного працюючого, грн	Wроб
Продуктивність праці водіїв	Wв
Дохід від перевезення, грн	Дпер
Собівартість од. транспортної роботи, (ткм, пкм, а-г)	S
Дохідна ставка 10 од. транспортної роботи (ткм, пкм, г)	dст
Балансовий прибуток, грн	Пб
Рентабельність перевезень, %	Rпер

 

 

Список літератури

 

1. Закони України, Накази і Постановлення уряду. Переодична література.

2. Голованенко С.Л., Жарова О.М., Маслова Т.И., Посыпай В.Г. Справочник инженера-экономиста автомобильного транспорта – Киев: Техника, 1990 – 350 с.

3. Организация, планирование и управление в автотранспортных предприятиях /Под ред. М.П. Улицкого/ - М.: Транспорт, 1994 - 328 с.

5. Положення про профілактичне обслуговування і ремонт рухомого складу автомобільного транспорту – Київ, 1994.

6.Трансфинплан автотранспортного, предприятия (объединения) /М.Д.Столярова и др. – М.: Транспорт, 1990 – 238 с.

 

Додаток А

Міністерство освіти і науки України

Полтавський національний технічний університет імені Юрія Кондратюка

 

 

Кафедра менеджменту і логістики

 

 

РОЗРАХУНКОВО-ГРАФІЧНА РОБОТА

з дисципліни «Основи логістики сервісних послуг»

 

Виконав: _______________________

студент групи 6МБ, П.І.Б.

 

Перевірив: _________________________

посада, П.І.Б.

 

 

Полтава, 2016

Додаток Б

Альтернатива запланованих заходів

№	Найменування заходів	Показники, що змінюються	Можливий відсоток зміни, %
підвищення	зниження
	Нормування швидкості руху автобусів	Експлуатаційна швидкість	3,5-5,5
	Оптимізація міжзупинкових відстаней та інтервалів руху	Експлуатаційна швидкість	3-4
Коефіцієнт використання місткості	3,5-5
	Впровадження комбінованої форми організації руху автобусів на маршруті	Експлуатаційна швидкість	4-6
Коефіцієнт викорис.місткості	4-6
	Удосконалення нормування праці водіїв	Час у наряді	3,5-4,5
	Впровадження заходів з видачі місячних або попередньо підготовлених дорожніх листів	Коефіцієнт виходу на лінію	2-3
Час у наряді	3-4
	Впровадження заходів з полегшенням запуску двигунів взимку	Час у наряді	4-6
	Використання результатів маркетингових досліджень при організації перевезень	Коефіцієнт виходу на лінію	1-2
	Впровадження заходів організації внутрішньо-господарчої структури	Коефіцієнт виходу на лінію	4,5-6
Час у наряді	5-7
	Впровадження єдиних технологічних процесів перевезення	Коефіцієнт використ. пробігу	4-6
Час простою від вантажно-розвантажувальних робіт на одну їздку		3-4
	Маршрутизація перевезень вантажів	Коефіцієнт використ. пробігу	5-6,5
	Оптимізація диспеч. служби для таксомоторів	Коефіцієнт платного пробігу	3-4

Додаток В