ЗНАЕТЕ ЛИ ВЫ?

Тема 1.3 Учетная политика коммерческого банка



Задание 1

Задание предполагает составление проводок по операциям коммерческого банка, выполненным в течении дня, и отражении их в ведомости проводок и оборотной ведомости.

Задание рекомендуется выполнять следующем порядке:

1. Внимательно ознакомьтесь с содержанием задания и исходными данными.

2. Заполните ведомость бухгалтерских проводок.

3. Подсчитайте и запишите итоги оборотов по дебету и кредиту по всем счетам, по которым проходило движение средств за день.

4. Составьте оборотную ведомость по балансовым счетам второго порядка на конец дня (приложение 3).

5. Составьте баланс по балансовым счетам второго порядка на конец дня (приложение 4).

Задание

Тыс.руб.

1. В коммерческий банк поступили наличные средства от ООО «Закат» – невыплаченная заработная плата.
2. ООО «Дон» предоставило в банк денежный чек для получения наличных денег. 25 000
3. Государственное (федеральное) коммерческое предприятие выставило аккредитив на иногороднего поставщика через корсчет нашего банка в банке поставщика
4. На расчетный счет ООО «Тавр» по платежному поручению зачислены средства от АО «Русь» клиента другого банка.
5. Дайте проводки по начислению процентов по вкладам до востребования населения – резидентов и по вынесению этой суммы задолженности банка по уплате процентов перед вкладчиками на просрочку.
6. Дать проводки по выдаче негосударственному коммерческому предприятию, обслуживаемому в банке-кредиторе, разовой ссуды в размере 700 тыс.,руб. на срок от 31 до 90 дней с оформлением в залог имущества заемщика на сумму 900 тыс., руб. и коэффициентом 1 группы кредитного риска.
7. Отразите в учете погашение межбанковского кредита в рублях на счет НОСТРО банком-резидентом на срок пять дней
8. Банком покупателем приобретены прочие акции резидентов за счёт средств корсчёта банка по цене 500 т.р. на срок 60 дней в соответствии с соглашением РЕПО.
9. Приобретённые ранее ГКО выпуска № 29, имевшие балансовую стоимость 186,88 т.р. по наступлению срока погашения были предъявлены банком к погашению по цене 220 т.р. ?
10. Выпущен собственный вексель номиналом 100 000 руб. с дисконтом 20% на срок 90 дней. Составьте бухгалтерские проводки по размещению векселя. ?
11. Банка пробрел вычислительные машины и мебель на сумму 950 000 руб. В порядке предоплаты перечислено иногороднему поставщику 20%. Составьте бухгалтерские проводки по оплате основных средств и оприходованию их на баланс. ?
12. Составьте бухгалтерские проводки при безвозмездной передаче основных средств на сумму 200 000 руб. (износ 50 000 руб.) своему филиалу. ?
13. Начислена работникам банка зарплата
14. Выплачена наличными начисленная зарплата работникам банка
15. Из начисленной зарплаты работников банка согласно условиям кредитных договоров погашена их задолженность по потребительским кредитам, выданным сроком до 1 года и погашены проценты по ссудам
16.Начислен и перечислен налог на прибыль с учетом ранее произведенных платежей
17.Государственной коммерческой организации, предъявившей реестр с отгрузочными документами, перечислены средства с аккредитива, выставленного на ее имя  
18.Вынесена на просрочку задолженность физического лица по ссуде, выданной сроком свыше года и процентам, не уплаченным в срок, с созданием РВПС в полной сумме задолженности
19.Начислены амортизационные отчисления по основным средствам

 

 

Ведомость бухгалтерских проводок

за ___________________ _______г.

Номер операции Сумма тыс., руб. Балансовые счета Внебалансовые счета
  дебет кредит Дебет кредит
           
           
           
           
           
           
           
           
           
           
           
           
           
           
           
           
           
           

 

Входящие остатки по балансовым счетам.

Актив Пассив
Номер счета Тыс. руб Номер счета Тыс. руб
Х Х
х х
Итого Итого 2 143 302

 

Тема 1.4 Учет кассовых операции

Задача 1

Составьте бухгалтерские проводки. В коммерческий банк поступили наличные средства:

от ООО «Закат» невыплаченная заработная плата – 250524 руб.;

от сотрудника банка сумма неизрасходованного аванса, выданная на хозяйственные нужды – 2 050 руб.;

от МУП «Быт» выручка от реализации 31 100 руб.;

от Иванова И.И. платеж за кредит сроком на 1 год – 3 000 руб.;

от Петрова П.П. платеж за кредит сроком на 30 дней – 3 000 руб.

Задача 2

ООО «Дон» предоставило в банк денежный чек для получения наличных денег на сумму – 25 000 руб. Перечислите реквизиты чека. Составьте бухгалтерские проводки.

Задача 3

Клиентам выданы чековые книжки – 10 шт.

Задача 4

В течении дня кассир совершил операции: с депозитного счета физического лица выдано – 12 000 руб., на командировочные расходы – 10 000 руб. и на выплату заработной платы работникам ООО «ААА» – 500 000 руб. Составьте бухгалтерские проводки.

Задача 5

По объявлению на взнос наличными № 62 Ивановой М.А.. кассиром ЗАО «Путь», внесена выручка от реализации продукции в сумме 45 000 руб. (символ 02). Составьте бухгалтерские проводки и заполните бланк объявления на взнос наличными.

Задача 6

На основании заявления выдана денежная чековая книжка ОАО «Фафарит». По объявлению на взнос наличными № 55 внесена плата в сумме 50 руб. Составьте бухгалтерские проводки.

Задача 7

По денежному чеку ОАО «Студент» выданы наличными денежные средства в сумме 20 000 руб. для выплаты заработной платы. Одновременно предъявлено платежное поручение на перечисление НДФЛ в бюджет на сумму 23000 руб. Составьте бухгалтерские проводки. Заполните чек. Чек № 203123 выписан на имя Ивановой Ольги Петровны, паспорт 60 91 22 22 33, выдан Кировским ОВДГ, Ростова –на –Дону 27 02.2000г. Руководитель – Васина М.И., главный бухгалтер – Петина А.А. Составьте бухгалтерские проводки. Заполните чек.





Последнее изменение этой страницы: 2017-02-17; Нарушение авторского права страницы

infopedia.su Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав. Обратная связь - 3.232.133.141 (0.006 с.)