Тема 1. Предмет, метод и система налогового права

 

Цель занятия – углубить и закрепить знания, полученные на лекции и в ходе самостоятельной подготовки, касающиеся предмета и метода налогового права, понятия и содержания налоговых отношений, метода правового регулирования, системы и источников налогового права, принципов налогообложения.

Семинарское занятие – 2 часа

План

 

1. Предмет, метод и принципы налогового права. Общая характеристика налоговой системы.

2. Понятие и содержание налоговых правоотношений

3. Источники налогового права.

 

Методические рекомендации

В процессе подготовки к семинарскому занятию необходимо изучить:

по первому вопросу: историю возникновения и развития современного налогового права; предмет и метод налогового права; взаимодействие налогового права с отраслями российского права: административным, гражданским, уголовным, муниципальным и конституционным; функции и принципы налогового права; роль налогов в формировании финансов государства; понятие налоговой политики; цели налоговой реформы.

по второму вопросу: конституционные основы регулирования налоговых правоотношений; понятие и содержание налоговых отношений; типы налоговых правоотношений; участников налоговых правоотношений; признаки налоговых отношений.

по третьему вопросу: понятие, состав и основные начала законодательства о налогах и сборах; характеристику Налогового кодекса РФ; налоговую компетенцию и законодательство субъектов Российской Федерации; налоговую компетенцию органов местного самоуправления; нормативные акты Минюста России и ФСИН России, содержащие положения, не противоречащие Налоговому кодексу РФ.

 

Темы рефератов:

34. История возникновения налогов в России.

35. Налоговая деятельность как направление финансовой деятельности Российской Федерации.

36. Решения Конституционного Суда как источники налогового права.

 

Используемая литература: [1, 2, 4, 5, 6, 10, 14, 18, 22, 31, 32].

Тема 2. Понятие и классификация налогов и сборов

Цель занятия – углубить и закрепить знания, полученные на лекции и в ходе самостоятельной подготовки, касающиеся роли налогов в формировании финансов государства, понятий налога, сбора, пошлины, структуры налоговой системы, а также места налогов и сборов в экономике учреждений и органов УИС.

Семинарское занятие – 2 часа

План

1. Налог как правовая категория: понятие, признаки, функции.

2. Обязательные элементы налога.

3. Понятие сбора, пошлины, их отличие от налога.

4. Виды налогов и их классификация. Механизм налогообложения учреждений и органов уголовно-исполнительной системы.

 

Методические рекомендации

В процессе подготовки к семинарскому занятию необходимо изучить:

по первому вопросу: понятие налога как правовой категории: признаки, функции; общие условия установления налогов и сборов.

по второму вопросу: юридический состав налога: субъекты и объекты налогообложения, налоговую базу, налоговую ставку, налоговый период, порядок исчисления налога, порядок уплаты налога; факультативные элементы юридического состава налога.

по третьему вопросу: сборы (пошлины): понятие, признаки, особенности, отличительные признаки от налога; механизм налогообложения и уплаты налогов и сборов; факторы, определяющие структуру налоговой системы.

по четвертому вопросу: виды налогов и их классификация по методу установления, по органу взимания, по использованию, по характеру установления налоговых ставок, по субъекту обложения, по объекту и источнику обложения и иная; механизм налогообложения и уплаты налогов и сборов учреждений и органов Федеральной службы исполнения наказаний, как налогоплательщика.

Темы рефератов:

1. Роль налогов на современном этапе.

2. Влияние налоговой нагрузки на экономику уголовно-исполнительной системы России.

3. Мировой экономический кризис и изменения в законодательстве о налогах и сборах России.

4. Правовая природа обязательных платежей.

 

Используемая литература: [1, 2, 4, 5, 6, 11, 24, 31, 32, 33, 34, 45].