Анализ структуры чистого денежного потока организации

 

Показатели	Удельный вес в общей величине чистого денежного потока %	Изменение
	предыдущий год	отчетный год
Чистые денежные сред­ства (чистый денежный поток) от текущей дея­тельности
Чистые денежные сред­ства (чистый денежный поток) от инвестицион­ной деятельности
Чистые денежные сред­ства (чистый денежный поток) от финансовой де­ятельности
Общая величина чистого денежного потока (чистое увеличение (уменьшение) денежных средств и их эк­вивалентов)	100,0	100,0	Х

ЗАДАНИЕ 39

По данным отчета о движении денежных средств требуется:

1.Назвать основные виды поступлений денежных средств ор­ганизации по текущей деятельности организации.

2.Охарактеризовать направления использования денежных средств организации по текущей деятельности организации.

3.В табл. 49 проанализировать движение денежных средств по текущей деятельности организации.

Таблица 49

Анализ движения денежных средств по текущей деятельности, тыс. руб.

 

Показатели	Предыдущий год	Отчетный год	Отклонение
Поступление денежных средств — всего В том числе:
Средства, полученные от покупателей, заказчиков за про­дукцию, услуги
Поступления от аренды ос­новных средств
Прочие доходы
Расходование денежных средств— всего В том числе:
Оплата приобретенных то­варов, услуг, сырья и иных обо­ротных активов
Оплата труда
Выплата дивидендов, процентов
Расчеты по налогам и сборам
Выплата подотчетных сумм
Отчисления в государствен­ные внебюджетные фонды
Прочие расходы
Чистые денежные средства (чистый денежный поток) от те­кущей деятельности

ЗАДАНИЕ 40

По данным отчета о движении денежных средств требуется:

1.Назвать основные виды поступлений денежных средств ор­ганизации по инвестиционной деятельности организации.

2.Охарактеризовать направления использования денежных средств организации по инвестиционной деятельности организа­ции.

3. В табл. 50 проанализировать движение денежных средств по Инвестиционной деятельности организации.

Таблица 50

Анализ движения денежных средств по инвестиционной деятельности, тыс. руб.

 

Показатели	Предыдущий год	Отчетный год	Отклонение
Поступление денежных средств — всего В том числе:
Выручка от продажи объ­ектов основных средств и иных внеоборотных активов
Выручка от продажи цен­ных бумаг и иных финансовых вложений
Полученные дивиденды
Полученные проценты
Поступления от погаше­ния займов, предоставленных другим организациям
Прочие доходы
Расходование денежных средств — всего В том числе
На приобретение дочер­них организаций
На приобретение объек­тов основных средств, доходных вложений в материаль­ные ценности и нематериальных активов
На приобретение ценных бумаг и иных финансовых вло­жений
На займы, предоставлен­ные другим организациям
На собственное строительство
Прочие расходы
Чистые денежные средства (чистый денежный поток) от инвестиционной деятельности

 

ЗАДАНИЕ 41

По данным отчета о движении денежных средств требуется:

1.Назвать основные виды поступлений денежных средств по финансовой деятельности организации.

2.Охарактеризовать направления использования денежных средств по финансовой деятельности организации.

3.В табл. 51 проанализировать движение денежных средств по финансовой деятельности организации.

Таблица 51

Анализ движения денежных средств по финансовой деятельности, тыс. руб.

 

Показатели	Предыдущий год	Отчетный год	Отклонение
1. Поступление денежных средств — всегоВ том числе:
Поступления от эмиссии акций или иных долевых бумаг
Поступления от займов и кредитов, предоставленных Другими организациями
Прочие доходы
Расходование денежных средств - всего В том числе:
Погашение займов и кре­дитов (без процентов)
Погашение обязательств по финансовой аренде
Прочие расходы
Чистые денежные средства (чистый денежный поток) от Финансовой деятельности

По данным отчета о движении денежных средств и табл. 49, 50, 51 требуется:

 

1.Назвать источники информации и организационные аспекты анализа движения денежных средств по видам деятель­ности.

2.Раскрыть содержание указанных видов деятельности.

3.В табл. 52 рассчитать относительные показатели, характе­ризующие структуру денежных потоков по видам деятельности текущей, инвестиционной и финансовой.

 

4.Охарактеризовать степень рациональности управления де­нежными потоками коммерческой организации.

5.Обобщить результаты анализа и составить краткое аналити­ческое заключение.

 

Таблица 52