Депозитные ресурсы банка, их характеристика и особенности формирования.

Трансформация банковских ресурсов: сущность и характеристика эффекта

Трансформация банковских ресурсов – это процесс преобразования аккумулированных средств в состояние, отвечающее требованиям к размещению их в активы, т.е. процесс преобразования аккумулированных средств в форму, необходимую для их превращения в ресурсы и в банковский капитал. Процессы трансформации обеспечивают качественное изменение параметров аккумулированных банком средств и приведение их в соответствие с требованиями кредитной, инвестиционной деятельности банка и поддержания требуемой ликвидности. Изменение качества состоит обычно в том, что совокупность «коротких» денег преобразуется в «длинные» ресурсы, совокупность мелких вкладов преобразуется в тот значительный объем ресурсов, который способен покрыть потребность клиентов в заемном капитале и в требуемых инвестициях. В каждый текущий момент времени у банка есть определенная величина мобилизованных им средств. Сроки их возможного востребования значительно меньше продолжительности активов банка. Депозиты до востребования могут быть изъяты по первому требованию клиентов, а срочные депозиты – по окончании сроков соответствующих договоров (не рассматривая возможности досрочного изъятия средств). На рис. 1.5 слева от настоящего момента времени (t_н) графически отражается общая величина ресурсов банка (и соответствующее их вложение в доходные и высоколиквидные активы), а справа от точки t_н – имеющиеся в распоряжении средства с учетом сроков возможного их изъятия клиентами. Задача банка состоит в том, чтобы, постоянно пополняя объемы привлеченных и заимствованных средств вместо выбывающих, всей их совокупностью поддерживать заданный уровень ресурсов для вложения в активы, в том числе срочные и долгосрочные. Для управления этим процессом необходимо знание закономерностей процессов трансформации, знание того, какими методами обеспечивается стабилизация постоянно варьирующих средств до востребования.

Рисунок 1.5 – Процессы трансформации в формир-нии ресурсов КБ.

Трансформация аккумулируемых банком средств в его ресурсы является значимой для организации эффективной банковской деятельности.

Операции банков с ценными бумагами (ЦБ), их виды и особенности.

Банки – активные институционные участники рынка ценных бумаг. Они осуществляют операции с разными видами ЦБ – паевыми, долговыми, производными на первичном, вторичном, биржевом и внебиржевом рынке, на рынке гос. и корпоративных ЦБ. 1)Эмиссионные операции – это пассивные операции банка, заключающиеся в выпуске собственных ЦБ с целью формирования и пополнения уставного капитала, а также для временного привлечения ресурсов для осуществления банковских операций: 1 операции по выпуску паевых ЦБ (акций - инструментов собственности). В Украине банкам можно выпускать только именные акции; 2 операции по выпуску долговых обязательств (облигаций, депозитных сертификатов, коммерческих ЦБ,… - инструментов займа); 3 операции по выпуску производных ЦБ. 2) Инвестиционные операции – предусматривают осуществление вложения банками средств в ЦБ от своего имени и за свой счёт с целью получения прибыли, поддержания ликвидности путём создания вторичных резервов в форме высоколиквидных ЦБ, обеспечения диверсификации банковских операций для минимизации рисков, расширения клиентской базы: для участия в управлении деятельности объекта инвестирования. Инвестиции могут быть стратегическими (с целью управления объектом инвестирования) и портфельными (с целью получения прибыли в виде%-в и дивидендов).Вложения банков в ЦБ классифицируют в зависимости от того, кто является их эмитентом (органы гос управления, муниципальные, банки, фин. небанковские учреждения и нефинансовые п/п-тия. 3) Залоговые операции банков с ЦБ. Банки могут использовать ЦБ как предмет обеспечения своих обязательств при рефинансировании НБУ или получении кредита на межбанке. Залог в виде ЦБ оформляется договором о залоге или залоговым обязательством. Передача ЦБ залогодержателю не означает, что ему переходит право собственности. В случае невыполнения обязательств залогодателем, банк (залогодержатель) имеет право на удовлетворение претензий из стоимости залогового имущества преимущественно перед другими кредиторами. Рефинансирование банков НБУ проводится путем проведения операций РЕПО и предоставления кредитов овернайт и ломбардных кредитов. 4) Профессиональная деятельность банков на рынке ЦБ. 4.1) посредническая деятельность: андеррайтинговая деятельность – выпуск ЦБ по поручению клиента; дилерская деятельность – спекуляция с ЦБ; брокерская (комиссионная) деятельностЬ; 4.2) трастовые операции (доверительное управление ЦБ); 4.3) деятельность банков как инфраструктурных участников рынка ЦБ - организационно – техническое обслуживание операций с ЦБ: ведение реестров владельцев именных ЦБ; клиринговые операции по договорам, связанным с ЦБ; депозитарная деят-сть сберигателя (приём, сохранение ЦБ, перемещение, инкассирование, инвентаризация ЦБ ит.п., обслуживание обращения ЦБ га счетах в ЦБ-гах, обслуживание эмиссионных операций эмитента, перевод ЦБ из документарной в бездокументарную форму).

Обслуживания обращения ЦБ на счетах в ЦБ банки как депозитарии, осущ-ют адм., учётные и информационные операции. Административные операции – это депозитарные операции по открытию счетов в ЦБ и их закрытие, а также операции, связанные с изменением способа хранения ЦБ и др. изменениями, не приводящими к изменению остатков ЦБ на счетах в ЦБ. Учётные операции - это депозитарные операции по ведению счетов в ЦБ и отображение операций с ЦБ, следствием которых является изменение количества ЦБ на счетах в ЦБ, установление или снятие ограничений относительно из обращения, а также изменение режима и места хранения ЦБ. К учётным операциям относят операции зачисления, списания, перечисления и перемещения ЦБ. Информационные операции - это депозитарные операции, связанные с выдачей выписок со счёта в ЦБ и выдачей другой информации относительно операций клиентов по расчётам в ЦБ по запросам клиентов и др. лиц, имеющих полномочия на получения такой информации.

Ежедневно – Н1, Н7, Н8, Н9, Н10,

Депозитные ресурсы банка, их характеристика и особенности формирования.

Ресурсы коммерческого банка — это совокупность денежных средств, которые находятся в его распоряжении и используются для выполнения активных операций. Операции, с помощью которых коммерческие банки формируют свои ресурсы, называются пассивными.

Депозит (вклад) — денежные средства в национальной и иностранной валюте, переданные их владельцем или другим лицом по его поручению в наличной или безналичной форме на счет владельца для хранения на определенных условиях. Депозиты до востребования размещаются в банке на расчетном или текущем счете клиента. Используются для осуществления текущих расчетов владельца счета с его партнерами. По требованию клиента средства с текущего счета в любое время могут изыматься путем выдачи денежной наличности, исполнения платежного поручения, уплаты чеков или векселей. К вкладам до востребования приравниваются взносы с предварительным уведомлением банка о намерении снять деньги со счета (при условии, что срок уведомления не более 1 месяца). Вклады до востребования являются нестабильными, что ограничивает возможность их использования банком для ссудных и инвестиционных операций, поэтому владельцам текущих счетов платится низкий депозитный процент или вообще не платится. Для покрытия операционных расходов, связанных с ведением текущих счетов, банк взимает с клиента комиссионное вознаграждение.

К депозитам до востребования можно отнести и кредитовые остатки на контокорентных счетах. На этом счету отображаются все операции банка с клиентами. Кредитовое сальдо по контокорентному счету означает, что клиент имеет в своем распоряжении собственные средства, дебетовое - что у клиента возникла задолженность перед банком по ссудам.

Формой привлечения банком вкладов до востребования является также текущий счет с овердрафтом. По режиму функционирования этот счет подобен контокорентному. Тем не менее, если последний открывается надежным клиентам, которые активно кредитуются, то при овердрафте такое кредитование имеет нерегулярный характер. Для этого счета характерен кредитовый остаток. Счет с овердрафтом может открываться юридическим и физическим лицам, контокорентный счет используется только в отношениях банка с юридическими лицами.

Одним из видов депозитов до востребования является остаток средств на корреспондентских счетах, открытых в данном банке другими банками. (ЛОРО)

Срочные вклады — средства, которые размещены в банке на определенный срок и могут быть сняты после истечения этого срока или после предварительного уведомления банка в установленный период (не менее 1 месяца). По ним платится высокий процент, уровень которого дифференцируется в зависимости от срока, вида взноса, срока сообщения об изъятии, общей динамики ставок денежного рынка и других условий. Одной из форм срочных вкладов являются сертификаты. Сертификаты бывают депозитные и сберегательные. Депозитные сертификаты предоставляются юридическим, а сберегательные - физическим лицам. Сертификаты можно классифицировать и по таким признакам: способ выпуска (одноразовые/сериями); способ оформления (именные/на предъявителя); срок обращения (срочные/до востребования); условия уплаты процентов (с регулярной уплатой процентов после истечения определенного расчетного периода и с выплатой процентов в день погашения сертификата). Депозитный сертификат — ЦБ, которая может использоваться его владельцем как платежное средство и оборачиваться на фондовом рынке. Банковский вексель имеет депозитную природу, и этим он похож на сертификат. Тем не менее, в отличие от сертификата, банковский вексель может быть использован его владельцем как платежное средство за товары и услуги, причем новый собственник векселя может передавать его третьему лицу путем индоссамента. В Украине банковские векселя запрещены. Сберегательные вклады служат владельцам для накопления денежных сбережений. Владельцу сберегательного вклада выдается именное удостоверение о взносе в форме сберегательной книжки, в которой отображаются все операции на счету. По сберегательным вкладам банки начисляют проценты. Депозит, который приоткрывается клиенту при оформлении им текущего счета, называется условным. Депозит имеет обязательный характер, а его величина и срок взноса средств на счет определяются банком. Если клиент не выполняет условия данного депозита, банк может прекратить его обслуживание. По своему характеру этот депозит можно отнести к условному, поскольку изъятие средств с них возможно лишь в случае закрытия клиентом текущего счета. Он считается бессрочным, что дает возможность банка использовать его как долгосрочный кредитный ресурс. Банки часто предоставляют этому депозиту залоговый характер, т.е. предусматривают право вкладчика на получение кредита в сумме депозита без дополнительного обеспечения, взнос в этом случае является гарантией возврата ссуды.

 

3 Недепозитные ресурсы банка, их характеристика, инструментарий и особенности формирования.

К недепозитным источникам привлечения ресурсов относятся: получе­ние займов на межбанковском рынке; соглашение о продаже ценных бумаг с обратным выкупом, учет векселей и получение ссуд у НБУ; продажа банковских акцептов; выпуск коммерческих бумаг; получение займов на рынке евродолларов; выпуск капитальных нот и облигаций.

Облигации не дают права их владельцам на участие в управлении коммерческим банком, для облигаций устанавливается определенный срок погашения. Владелец облигации приобретает право на получение фиксированной прибыли по ней на протяжении срока действия займа. С наступлением срока погашения облигации банк возвращает владельцу номинальную стоимость этой ценной бумаги. МБК. Успешные банки для получения прибыли стремятся разместить свободные ресурсы в других банках и установить партнерские отношения. Банки-заемщики привлекают межбанковский кредит для расширения своей кредитной деятельности, а также в связи с необходимостью регулирования банковской ликвидности. НБУ применяет механизмы рефинансирования коммерческих банков через операции РЕПО и ломбардное кредитование, а также через предоставление кредитов под залог облигаций внутреннего государственного займа (ОВГЗ) и стабилизационных кредитов. Ломбардный кредит предоставляется на срок до 30 дней в пределах лимитов, установленных на квартал НБУ для своих региональных управлений. Как обеспечение ломбардного кредита используются государственные ценные бумаги. После того, как региональное управление НБУ утвердило решение о предоставлении ломбардного кредита, коммерческий банк переводит портфель ценных бумаг, которые являются обеспечением кредита, со своего ДЕПО-счета на ДЕПО-счет в депозитарии НБУ. Одновременно региональное управление НБУ зачисляет средства ломбардного кредита на корреспондентский счет банку-заемщику. После истечения срока погашения ломбардного кредита региональное управление НБУ списывает его сумму с корреспондентского счета коммерческого банка. Одновременно погашаются проценты за пользование этим кредитом. После погашения ломбардного кредита и процентов происходит разблокирование счетов ДЕПО коммерческого банка, и ценные бумаги снова переходят в собственность коммерческого банка. Операции РЕПО — операции с ценными бумагами, которые состоят из двух частей. Использование НБУ государственных ценных бумаг для операций РЕПО осуществляется через «прямое РЕПО» — покупку у КБ государственных ценных бумаг и «обратное РЕПО» — обязательная продажа государственных ценных бумаг. В зависимости от срока действия операции РЕПО на внебиржевом рынке используются такие виды операций: - ночное РЕПО (срок действия 1 день, процентная ставка фиксируется на весь срок проведения операции); - открытое РЕПО (срок операции в соглашении не определяется, каждая из сторон соглашения может требовать выполнения операции РЕПО в любое время; процентная ставка не является фиксированной и определяется каждый раз); - срочное РЕПО (срок операции четко определен, процентная ставка постоянна на протяжении всей операции РЕПО).

Коммерческие банки для обеспечения своей ликвидности могут рефинансироваться в учреждения НБУ или в коммерческих банках в форме переучета векселей.