Заглавная страница Избранные статьи Случайная статья Познавательные статьи Новые добавления Обратная связь КАТЕГОРИИ: АрхеологияБиология Генетика География Информатика История Логика Маркетинг Математика Менеджмент Механика Педагогика Религия Социология Технологии Физика Философия Финансы Химия Экология ТОП 10 на сайте Приготовление дезинфицирующих растворов различной концентрацииТехника нижней прямой подачи мяча. Франко-прусская война (причины и последствия) Организация работы процедурного кабинета Смысловое и механическое запоминание, их место и роль в усвоении знаний Коммуникативные барьеры и пути их преодоления Обработка изделий медицинского назначения многократного применения Образцы текста публицистического стиля Четыре типа изменения баланса Задачи с ответами для Всероссийской олимпиады по праву Мы поможем в написании ваших работ! ЗНАЕТЕ ЛИ ВЫ?
Влияние общества на человека
Приготовление дезинфицирующих растворов различной концентрации Практические работы по географии для 6 класса Организация работы процедурного кабинета Изменения в неживой природе осенью Уборка процедурного кабинета Сольфеджио. Все правила по сольфеджио Балочные системы. Определение реакций опор и моментов защемления |
Управление расчетными технологиями
Расчетные технологии - способы организации, контроля и отражения по счетам бухгалтерского учета безналичных рас четов в их конкретных формах в соответствии с законодательством и нормативными требованиями ЦБ РФ, направленные на минимизацию расчетных рисков и обеспечение их доходности. Расчетные технологии связаны с традиционным банковским бизнесом. Они обслуживают денежные потоки в форме безналичных расчетов по банковским счетам. Расчетные технологии являются банковским продуктом, и управление ими нацелено на получение банками доходов в виде комиссионных вознаграждений. Одновременно целью управления расчетными технологиями является также и получение дополнительных привлеченных ресурсов для банковской деятельности. Основной задачей управления расчетными технологиями является успешное выполнение поручений клиентов, что подразумевает быстрое прохождение информации по межбанковским счетам, проведение платежей и поступлений в строгом соответствии с поручениями клиентов и в режиме реального времени. Особенностью объекта управления является строгая регламентация федеральным законодательством и Центральным банком РФ правил проведения безналичных расчетов, а именно: - Гражданским кодексом РФ (часть вторая) № 14-ФЗ от 26.01.1996 г. - ФЗ “О Центральном банке Российской Федерации” № - ФЗ “О банках и банковской деятельности” № 395-1 от 02.12.1990г. - Положением Банка России “О безналичных расчетах в Российской Федерации” № 2-П от 3.10.2002 г. - Положением Банка России “О порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами РФ” № 222-П от 01.04.2003 г. В процессе организации расчетных технологий банковский менеджмент управляет целым рядом рисков в рамках различных банковских целей и стратегий. К основным расчетным рискам относятся: 1. Риски неплатежа или нарушения сроков платежа выступает в двух формах: - неполучение или несвоевременное получение платежа (денежной выручки) за поставленные товары и оказанные услуги по вине контрагента-покупателя или обслуживающего его банка в связи с отсутствием средств на корреспондентских счетах; - невозможность своевременного выполнения денежных обязательств клиентом в связи с отсутствием денежных средств у обслуживающего банка.
2. Риски несоответствия выбранной формы расчетов, способов платежа и документооборота характеру сделки и экономическому содержанию расчетной операции. Гражданский кодекс РФ и Положение Банка России “О безналичных расчетах в РФ” предусматривают использование следующих форм безналичных расчетов: - расчеты платежными поручениями; - расчеты по аккредитиву; - расчеты чеками; - расчеты по инкассо с использованием платежных требований и инкассовых поручений. Конкретные формы расчетов, способы и сроки платежа предусматриваются в договоре (соглашении) продавца и покупателя. Технология расчетных операций по счетам в банках, права и ответственность сторон за совершение платежей и зачисление полученных средств, размер и условия взимания комиссий определяется договором банковского счета, а также отдельными внутрибанковскими нормативными документами. 3. Риск несоблюдения и нарушения законодательных и нормативных требований к организации расчетов. Конкретным проявлением этих рисков может быть: - нарушение установленных требований при открытии, ведении и закрытии расчетных и текущих счетов клиентов; - проведение безналичных расчетов по территории РФ без использования валюты РФ (т.е. в иностранной валюте); - использование форм безналичных расчетов, не предусмотренных Гражданским кодексом РФ и Положением “О безналичных расчетах в РФ”; - нарушение стандартов установленного порядка заполнения и оформления используемых расчетных документов; - несоблюдение установленной законодательством очередности платежей с расчетных, текущих и корреспондентских счетов; - нарушение порядка оформления, приема, обработки электронных платежных документов, а также порядка обмена ими с использованием средств защиты информации и т.д. 4. Операционные или технологические риски, связанные качеством работы всех подразделений банка, участвующих в расчетных операциях: - операционное управление; - отдел внутрибанковских расчетов и корреспондентских отношений; - бухгалтерия - управление электронной обработки информации. Операционное управление организует работу банка в сфере безналичных расчетов, осуществляет полное обслуживание по расчетным, текущим и ссудным счетам клиентов, операциям по другим банковским счетам.
Основной функцией операционных работников является расчет и своевременное обслуживание клиентов. Расчетное обслуживание включает: - открытие расчетных и текущих счетов в соответствии с заключаемыми договорами банковского счета; - прием от юридических и физических лиц денежно-расчетных документов на списание с их счетов денежных средств в соответствии с законодательно установленной очередностью платежей; - зачисление денежных средств на счета получателей по поручениям плательщиков - организацию способов платежа; - прием и выдачу расчетных чеков и последующее зачисление по ним денег на счета клиентов; - проведение операций по аккредитивам - консультирование клиентов по вопросам списания и зачисления денежных средств, использованию тех или иных форм расчетов и способов платежа; - оказание других услуг в соответствии с договором банковского счета; - организацию корреспондентскi4х отношений и ведение корреспондентских счетов и т.д. В целях предотвращения подобных рисков во всех, даже самых не больших банках имеется организационная схема, отражающая распределение ответственности и полномочий. В ней должны быть четко сформулированы служебные обязанности каждого сотрудника, участвующего в оформлении цепочки расчетных технологий. Каждая должность должна быть описана с указанием требуемых для нее качеств и квалификации. 5. Риски межбанковских расчетных технологий. Межбанковские расчетные технологии используются для обслуживания клиентов и для выполнения собственных межбанковских операций, которые связаны с предоставлением межбанковских кредитов, продажей и покупкой валют, ценных бумаг и др. Расчеты в безналичном порядке между кредитными организациями (филиалами) могут производиться с использованием: - корреспондентских счетов (субсчетов), открытых в Банке России; - корреспондентских счетов, открытых в других кредитных организациях; - счетов участников расчетов, открытых в небанковских кредитных организациях, осуществляющих расчетные операции; - счетов межфилиальных расчетов, открытых внутри одной кредитной организации. Большое внимание персонал банка должен уделять качеству документального оформления межбанковских расчетов, от которого в значительной степени зависит своевременность платежа. Риски межбанковских расчетных технологий, обусловленные нарушением требований Банка России по оформлению расчетных документов и приводящие к нарушению расчетов, связаны с: - несовпадением реквизитов, указанных в выписке из корреспондентского счета (субсчета), с реквизитами приложенных расчетных документов, являющихся основанием для проведения операции; - возвратом сводного платежного поручения без оплаты с корреспондентского счета в Банк России при отсутствии описи и расчетных документов; - несоответствием наименований, местонахождения, БИК кредитных организаций (филиалов) плательщика и получателя и номеров их корреспондентских счетов (субсчетов) “Справочнику БИК РФ”; - несовпадением номеров счетов плательщика и получателя средств в части соблюдения допустимой разрядности цифровых знаков;
- несоответствием балансовых счетов второго порядка и кода валюты Правилам ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях. Наряду с контролем за документальным оформлением безналичных расчетов центральными задачами банковского персонала по управлению межбанковскими расчетами являются: - поддержание постоянной ликвидности в форме свободных де нежных средств на корреспондентских счетах в объеме, необходимом для бесперебойного обеспечения всех платежей по обязательствам клиентов и банка; - организация контроля за правильностью и своевременностью проведения межбанковских расчетов; - создание в каждом банке эффективной системы управления межбанковскими платежными рисками. Таким образом, каждый вид расчетного риска требует специфических приемов управления и минимизации возможных ошибок при проведении расчетов. Особенность управления расчетными технологиями состоит в сочетании неукоснительных требований в части соблюдения законодательных и нормативных требований к их организации и достаточно гибких условий договора банковского счета, в котором интересы банка могут быть представлены более полно. Активное управление расчетными технологиями, минимизация расчетных рисков и повышение рентабельности расчетных услуг требуют от банковского менеджмента соблюдения следующих мер предосторожности: - четкое соблюдение нормативных требований по организации, учету и оформлению расчетов; - использование электронных технологий для проведения расчетов в режиме реального времени; - организацию четкого документооборота, внутреннего, текущей и последующего банковского контроля; - квалифицированное управление корреспондентскими счетами и текущей ликвидностью; - создание резервов для поддержания текущей ликвидности; - направление достаточных денежных средств для поддержания технической базы электронных расчетов и на подготовку квалифицированного персонала. Расчетные технологии требуют специфической инфраструктуры. Банковский менеджмент стремится к выбору и использованию безопасных, эффективных, высокоскоростных, дешевых и безбумажных систем. Деятельность менеджера по расчетам можно оценивать по объему полученных комиссий как в абсолютном значении, так и по удельному весу в доходах в динамике за ряд лет. Дополнительной оценкой деятельности менеджера по расчетам могут быть показатели привлечения дополнительных денежных ресурсов в связи с ведением и открытием новых расчетных и текущих счетов клиентов. Ведущую роль в организации инфраструктуры расчетных технологий играет Банк России. Основная масса межбанковских платежей совершается на базе учреждений Банка России в условиях функционирования электронных расчетов. Для построения платежкой интернет - системы возможным является использование в качестве ядра платежной системы Банка России. Однако в настоящее время платежные технологии с использованием Интернета имеют высокую стоимость и требуют больших затрат для обеспечения безопасности.
|
|||||||
Последнее изменение этой страницы: 2017-01-24; просмотров: 289; Нарушение авторского права страницы; Мы поможем в написании вашей работы! infopedia.su Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав. Обратная связь - 3.147.205.154 (0.011 с.) |