По кредиту счетов 80 – Прибыль и убытки, 81 – Использование прибыли,

Доходы будущих периодов и аналитические данные по этим счетам

за ___ 20 __ г.

 

N записи

Основание (где требуется и содержание записи)

С кредита счета 80 – в дебет счетов

07 – Оборудование к установке, 08 – Капитальные вложения, 10 – Материалы, 12 – Малоценные и быстроизнашивающиеся предметы, 14 – Переоценка материальных ценностей, 23 – Вспомогательные производства, 26 – Общехозяйственные расходы, 29 – Обслуживающие производства и хозяйства, 41 – Товары, 42 – Торговая наценка и налог с оборота*

Издержки обращения*

Реализация продукции (работ, услуг)

N _

Касса

Расчетный счет

76 - Расчеты с разными дебиторами и кредиторами, 79 – Внутрихозяйственные расчеты, 84 – Недостачи и потери от порчи ценностей, 89 – Резерв предстоящих расходов и платежей*

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)

N __

N ___

N ___

N ___

N ___

N __

N __

N __

А

Б

Итого

Отметки

________________

* Суммы, относимые в дебет счетов 08, 23, 26, 29, 44, 68, 78, 79, 81, 89 и 96, подлежат группировке по статьям аналитического учета в листках-расшифровках.

 

N записи	Основание (где требуется и содержание записи)	С кредита счета 81 – в дебет счета, 80 – Прибыли и убытки	N записи	Основание (где требуется и содержание записи)	С кредита счета 83 – в дебет счетов
N __	Касса	Расчетный счет	Расчеты с персоналом по прочим операциям	N __	Надостачи и потери от порчи ценностей
А	Б		А	Б
Итого		Итого
Отметки		Отметки

 

Итого согласно документам по кредиту счетов 80 -81 -83 -.

 

АНАЛИТИЧЕСКИЕ ДАННЫЕ К СЧЕТУ 80

 

N строки

Статьи аналитического учета

Обороты

N строки

Статьи аналитического учета

Обороты

с начала года до отчетного месяца

за отчетный месяц**

с начала года до отчетного месяца

за отчетный месяц**

дебет

кредит

дебет

кредит

дебет

кредит

дебет

кредит

А

Б

А

Б

От реализации готовой продукции, товаров, услуг, работ и материальных ценностей

Штрафы, пени и неустойки полученные (кредит) и уплаченные (дебет) – всего

От выполнения (сдачи) подрядных работ в отчетном году

в том числе: за нарушение условий перевозок по всем видам транспорта

Прибыль и убытки прошлых лет, выявленные в отчетном году

Резерв сомнительных долгов

Убытки от стихийных бедствий

Содержание законсервированных предприятий

Доходы и расходы от сдачи имущества в аренду

Поступление списанных безнадежных долгов

Курсовые разницы по валютным счетам

Убытки от списания долгов и дебиторской задолженности

Прибыли и убытки от продажи и списания нематериальных и проч. активов

 

 

N строки	Статьи аналитического учета	Обороты	N строки	Статьи аналитического учета	Обороты
с начала года до отчетного месяца	за отчетный месяц**	с начала года до отчетного месяца	за отчетный месяц**
дебет	кредит	дебет	кредит	дебет	кредит	дебет	кредит
А	Б					А	Б
	Прибыли и убытки от продажи и списания основных средств
							Итого
							Списаны средства использованной прибыли отчетного года
							Списание нераспределенной прибыли (убытка) отчетного года

________________

** Обороты за отчетный месяц в аналитическом разрезе приводятся по первичным документам этого журнала (группируя их данные в нужном порядке), по прилагаемым к нему соответствующим листкам-расшифровкам других журналов-ордеров, а также по ведомостям N 7, 8, 13, 15, когда имеются записи в дебет счетов 80, 81 и 87.

АНАЛИТИЧЕСКИЕ ДАННЫЕ К СЧЕТАМ 81 И 83

N строки	Статьи аналитического учета	Сальдо на начало месяца (дебет)	Обороты за текущ. мес**	Сальдо на конец месяца (дебет)	N строки	Статьи аналитического учета	Сальдо на начало месяца (дебет)	Обороты за текущ. мес**	Сальдо на конец месяца (дебет)
дебет	кредит	дебет	кредит
А	Б					А	Б
	Счет 81 Использование прибыли
							Итого по счету 81
							Списано на результаты деятельности
							Счет 83 Доходы будущих периодов
							Итого по счету 83

Журнал-ордер закончен ""20г.

Аналитические данные сверены с синтетическими. В Главной книге суммы оборотов отражены ""20г.

Исполнители

Главный бухгалтер

ПРИЛОЖЕНИЕ А14

(обязательное)

	Типовая форма N Ж-16
предприятие, организация	Утверждена Министерством финансов
	Российской Федерации
ЖУРНАЛ-ОРДЕР N 16*
по кредиту счетов 07 – Оборудование к установке, 26 - Общехозяйственные расходы, 30 – Некапитальные работы, 08 – Капитальные вложения, 11 – Животные на выращивании и откорме, и аналитические данные по счету 96 в части финансирования капитальных вложений за 20г.
Кредитуемые счета				26*	30*
Дебетуемые счета**
номер	наименование
А	Б
	Основные средства
	Оборудование к установке
	Капитальные вложения
06, 08, 11, 12, 29, 44
	Переоценка материальных ценностей
	Основное производство
	Вспомогательные производства
	Общехозяйственные расходы
	Общехозяйственные расходы
	Некапитальные работы
	Расходы будущих периодов
	Товары отгруженные
	Реализация продукции (работ, услуг)
	Касса
48, 58, 60, 63, 70, 73, 76, 78, 79, 81, 84, 88, 89
	Прибыли и убытки
	Целевые финансирование и поступления
	Итого
_____________ * Данный журнал-ордер по этим счетам применяется в случаях, когда не пользуются журналом-ордером N 10-с. Причем в таких случаях обороты по кредиту счетов 26 и 30 отражаются только стройками с самостоятельными балансами. ** Суммы, относимые в дебет счетов 08, 25, 26, 31, 79, 88 и 96, подлежат группировке по статьям аналитического учета в листках-расшифровках.

 

 

АНАЛИТИЧЕСКИЕ ДАННЫЕ К СЧЕТУ 96
в части средств, использованных на финансирование капитальных вложений
N статьи	Наименование источника финансирования	Обороты
с начала года до отчетного месяца	за отчетный месяц
по дебету	по кредиту	по дебету	по кредиту
А	Б
	Капитальные вложения, осуществляемые за счет:
	Итого
	Всего по счету 96
Журнал-ордер закончен ""20г. В Главной книге суммы оборотов отражены ""20г.
Исполнители	Главный бухгалтер

 

 

ПРИЛОЖЕНИЕ А15

(обязательное)

 

Типовая форма N В-17

Утверждена Министерством финансов

Российской Федерации

 

ВЕДОМОСТЬ N 17