Вступний баланс на 01. 09. 14 ( грн. ) по ооо «менеджер»

Статті активів і пасивів	Рахунок	Актив	Пасив
Грошові кошти в банку		20000,00
Дебіторська заборгованість (ТОВ «Мир»)		400,00
Довгострокові кредити банку (КБ Агробанк)			5000,00
Каса		100,00
Основні засоби (2 комп’ютера по 2500 грн.)		5000,00
ПММ (Бензин 100 л по 5 грн.)		500,00
Уставний фонд			21000,00
Баланс		26000,00	26000,00

Вступний баланс в системі можна вносити на будь-яку дату, але рекомендується вводити на початок звітного періоду, тобто датою останнього числа попереднього періоду. Для вводу залишків по рахунках використовується спеціальний рахунок 00 Счет вступительного баланса. Щоб ввести вступний баланс по рахунку, досить зробити проводку по ньому в кореспонденції з рахунком вступного балансу.

Наприклад, для введення залишку по рахунку 311 слід:

· Включити режим «Счета»;

· Встановити курсор на рахунок 311;

· Вибрати режим роботи з Журналом господарських операцій, вказавши закладку ;

· Натиснути кнопку і ввести дані:

· Дату − 30.08.14; Дт − 311; Кт − 00; Сумма − 20000.

· Викликати контекстне меню і вибрати Записать

Аналогічно вводяться залишки по рахункам − 301 й 40.

Введення залишків по рахункам 631 та 501 виконується таким же способом, але обов’язково потрібно вказати кореспондентів (Кому? і Кто?), як показано на рисунку 7.

,

Рис. 7. Приклад введення частини залишків по нематеріальним рахункам

Для введення залишків по матеріальним рахункам, по яким ведеться кількісно-сумовий облік у розрізі видів матеріальних цінностей, слід скористатися шаблонами документів.

Наприклад, для введення залишків по рахунку 104 слід:

· Включити режим Объекты;

· Відкрити послідовно папку Основные средства → 2 группа;

· Натиснути Создать → Основные средства → Оргтехника → ввести назву першого комп’ютера (наприклад 811-01), потім в контекстовому меню →Свойства ввести інвентарний номер, дату надходження, дані для нарахування амортизації тощо;

· Аналогічно добавити другий комп’ютер 811-02;

· Включити режим Документы та послідовно вибрати Основные средства → Бухгалтерский учет ОС → Вступительный баланс ОС;

· Відкрити вкладку Документы й натиснути Создать;

· Відкриється вікно накладної, в якому потрібно:

o Послідовно вибрати введені комп’ютери, задати їх кількість та ціну (рис.8);

Рис. 8. Введення залишків по рахунку 104

o Натиснути кнопку Шаблон і вибрати Вступительный баланс ОС сч 104;

o Закрити і зберегти операцію.

Для введення залишків по рахунку 203 слід вибрати папку Операции с материалами →Вступительный баланс по материалам.

Для перевірки рівності Активу і Пасиву слід:

Рис. 9. Схема рахунку 00

· Включити режим “ Счета ”;

· Встановити курсор на рахунок 00;

· Відкрити вкладку Отчеты → і вибрати звіт Схема счета (рис. 9)

4. Настройка робочого періоду. Робочим періодом в системі може бути час від декількох днів до декількох років. Доцільно, звичайно використовувати в якості робочого − звітний період, тобто відповідний місяць чи квартал року. Саме за звітний період відображаються дані в інформаційному вікні та формується більша частина звітності.

Завдання для лабораторної роботи

1. Створити базу даних та підготувати її для роботи.

2. Зареєструвати ООО Менеджер в якості власного підприємства. Ввести наступні реквізити:

a. Код ЄДРПОУ 89671214;

b. Номер платника ПДВ 896712121416;

c. Номер свідоцтва про реєстрацію − 08967154;

d. Адреса: м. Дніпропетровськ, вул. Леніна, 15;

e. Розрахунковий рахунок 26503274589 в банку КБ Приватбанк (МФО 305299), м. Дніпропетровськ, Україна.

3. Зареєструвати себе в якості директора підприємства, а сусіда − як головного бухгалтера.

4. Створити рахунок 231-Ремонт взуття.

5. Ввести довільні дані на постачальників ТОВ «Флора», ПП «Мир», ТОВ «Фауна».

6. Ввести вступний баланс, наведений вище. Дата операцій 30(31) попереднього місяця поточного року. Перевірити рівність активів і пасивів.

7. Встановити робочий період − поточний місяць.

Лабораторна робота № 2