Введення й обробка бухгалтерських даних в КСБО.

Мета роботи: Вивчення порядку формування бухгалтерських записів, розробка аналітичних звітів, аналізу вихідної інформації в бухгалтерських програмах.

Перелік дій, викладений в першій лабораторній роботі виконується лише один раз при настроюванні системи до роботи. Щомісячна робота в системі включає:

· Занесення зовнішніх або формування й друк внутрішніх первинних документів та проведення їх в бухгалтерському обліку;

· Внесення операцій в журнал господарських операцій;

· Формування звітності.

Вводити господарські операції в Систему можна двома основними способами.

Спосіб 1. Введення операції за допомогою шаблону первинного документу:

Оприбутковано матеріали від ЧП «Фенікс» (нитки 100кат.) на суму 360 грн. (в т.ч. ПДВ).

· В режимі Объект, в папці Материалы створити об’єкт Нитки, задати властивості об’єкта (Кат №), тому що це знадобиться далі.

· Включити режим роботи з первинними документами (Документ або Alt+1);

· Вибрати папку Операции с материалами ® Приход материалов;

· В інформаційному вікні вибрати режим Документы і натиснути кнопку Создать;

· Внести дані в шаблон документу (рис. 10):

Рис.10. Шаблон первинного документу

o Вибрати в списку найменування, номер категорії та одиниці виміру проставляються автоматично;

o Ввести кількість та ціну, сума та ПДВ розрахуються автоматично;

Рис. 11. Список шаблонів

o Ввести дебет рахунку Матеріали 201, інші дані проводки заповняться автоматично.

· За необхідності натиснути кнопку (рис. 11) та зі списку шаблонів вибрати потрібний.

· Клацнути кнопку (рис. 12) і перевірити правильність бухгалтерського оформлення операції.

· Клацнути кнопку і закрити вікно документа.

Рис. 12. Вікно з проводками обраного шаблону

Цей спосіб є пріоритетним, оскільки стандартами обліку декларується суцільне документування господарських операцій. Вручну (2 спосіб) вводяться лише разові чи не стандартні операції, які в обліку оформлюються переважно бухгалтерськими довідками.

При створенні бази даних були підключені стандартні настройки, тобто підключені шаблони первинних документів, господарських операцій й звітів, план рахунків, сформовані ієрархічні структури об’єктів обліку й контрагентів тощо. Як відмічалось у попередній лабораторній роботі, кожен первинний документ пов'язаний з декількома шаблонами господарських операцій, які можна підключати при введені документів. Але, стандартні настройки не охоплюють всі можливі господарські операції, тому при необхідності користувач їх може добавити самостійно. Найпростіше це зробити ні підставі вже існуючого шаблону, котрий відображає схожу операцію. Наприклад, слід створити шаблон для касової операції «Отримано гроші з банку в касу». Слід виконати наступні дії:

1. Відкрити режим Шаблони й розкрити папку Касса.

2. Викликати контекстне меню для шаблону Возврат подотчетных сумм по командировкам й обрати Копировать.

3. Натиснути правою кнопкою миші на папці Касса й вибрати Вставить копию.

4. Перейменувати вставлений шаблон на «Отримано гроші з банку в касу».

5. Змінити властивості цього шаблону (контекстове меню − Изменить):

¾ На вкладці Общие змінити назву шаблону − Отримано гроші з банку в касу параметри Папка і Форма/Діалог залишаємо без змін;

¾ На вкладці Проводки − змінити кредит рахунку з 372 на 311 та Кто і Кому − вибрати власне підприємство..

6. Натиснути ОК для збереження.

Спосіб 2. Введення операції вручну в журнал господарських операцій.

Для формування операції слід:

· Включити режим «Счета»;

· Встановити курсор на рахунок 311;

· Вибрати режим роботи з Журналом господарських операцій, вказавши закладку ;

· Натиснути кнопку і ввести дані: дату, дебет і кредит рахунку, суму операції, контрагентів, тощо.

· Викликати контекстне меню і вибрати Записать