Організація нормативно-довідкової інформації в КСБО.

Мета роботи: Вивчення порядку та особливостей налаштування бухгалтерських програм на облікову політику підприємства на прикладі пакету «Акцент».

Загальні відомості

«Акцент-бухгалтерія» − це гнучка система автоматизації обліку виробничої діяльності підприємства, що дозволяє вести як класичний бухгалтерський, так і управлінський та податковий облік.

Розробник системи ООО «Імпакт» (м. Донецьк, http://www.accent.ua) виконує встановлення, супровід системи та підготовку персоналу. Примітна маркетингова стратегія виробника, на сервері підприємства доступна для скачування робоча версія пакету з обмеженим строком користування.

Пропонується дві версії системи: настільна та клієнт-сервер. Обидві версії системи спроектовано для роботи в мережному оточенні.

Акцент – з одного боку, це універсальна бухгалтерська програма, яка може працювати без зовнішнього настроювання, з іншого, інструмент за допомогою якого можна створювати системи для обліку фінансової діяльності підприємства з врахуванням його специфіки. Така настройка здійснюється з використанням вбудованої об’єктно-орієнтованої мови високого рівня MS Script через:

· настройку форм первинних документів для зручного і швидкого вводу інформації;

· підготовку звітів для аналізу інформації;

· розробку програмних модулів для вибірки даних з зовнішніх джерел – електронного обладнання чи інших програм.

Особливості програми.

1. Базою даних Акцент 6.0 є проект Microsoft Access.

2. В основу побудови обліку в програмі покладений метод подвійного бухгалтерського запису. Тобто кожна господарська операція, не залежно від способу вводу, відображується в журналі обліку господарських операцій у вигляді проводки класичного виду. Кожна така проводка описує з якого рахунку знімається сума (рахунок по кредиту проводки) і на який оприбутковується (рахунок по дебету проводки). Бухгалтерські рахунки відіграють тут роль універсальних регістрів, відносно яких відбувається аналіз руху (наявності) матеріальних і грошових засобів.

3. Кожна господарська операція має власний набір даних: дата здійснення, назва, номер і тип документу, за допомогою якого вона створювалась і т.д. Стандартний набір даних можна розширити за рахунок використання параметрів документу.

4. В господарську операцію входить набір проводок, кожна з яких має власну інформацію: дата проведення, рахунки по дебету і кредиту, сума в базовій валюті, кореспондент-відправник (Хто?), кореспондент-одержувач (Кому?), об’єкт обліку (Що?) та ряд додаткових аналітичних ознак. Причому, не обов’язково вводити весь перелік даних, для того щоб проводка потрапила в розрахунки, досить вказати дебет, кредит рахунку та суму. Проте у цьому випадку операція не буде віднесена до певного контрагенту чи об’єкту обліку.

5. Для зручності користувача документи об’єднані в папки, що мають деревоподібну ієрархічну структуру, по аналогії з папками Windows.

6. Інформацію в системі можна вводити: вручну в вигляді звичайних проводок в журнал операцій та через форми первинних документів з підключенням шаблонів типових господарських операцій.

7. Відмітний, порівняно з іншими бухгалтерськими програмами інтерфейс (рис. 1).

Інтерфейс користувача – це набір елементів управління, за допомогою яких користувач управляє програмою і отримує результати обробки інформації. Елементами управління Акцент є меню, панель управління режимами роботи, панелі інструментів та вікно бази даних. Прийоми роботи у всіх режимах універсальні.

Візуально вікно програми можна розділити на:

· Панель управління режимами роботи програми − дозволяє вибрати з яким набором об’єктів бази даних працювати:

Документы – робота з програмою відносно папок документів.

a. Счета – план бухгалтерських рахунків, котрий використовується у проводках.

b. Корреспонденты – юридичні чи фізичні особи, що беруть участь у господарській операції.

c. Объекты – грошові чи матеріальні об’єкти обліку, рух яких відображають господарські операції. Грошові об’єкти (податки, командировочні, суми в банках і ін.) можуть обраховуватися тільки в вартісному вимірі. Матеріальні об’єкти обліку (товари, матеріали, основні засоби) виміряються в кількісно-сумовому відношенні і обов’язково мають одиниці виміру.

d. Разное – створення та зміна видів аналітичних ознак і їх властивостей.

e. Подшивки – довільне об’єднання документів. Підшивки можуть поєднуватися в папки і мати ярлики.

f. Шаблоны – робота з шаблонами типових господарських операцій, побудова звітів відносно шаблонів.

· Основне меню програми. Повний список команд управління програмою, згрупований по видам.

· Список папок і об’єктів обраного режиму.

· Заголовок інформаційного вікна. Відображає поточний режим роботи, а також вибраний елемент списку папок.

· Інформаційне вікно. В ньому, як показано на рисунку 1, відображаються документи, звіти та інша інформація, пов’язана з елементом, вибраним в списку папок. Зараз це «Наш магазин». Вікно має 4 основні вкладки:

a. Документы – в вікні відображаються документи і господарські операції як первинні документи.

b. – виводиться список бухгалтерських операцій і їхніх проводок, обраних відповідно до поточного режиму роботи програми і вибраному елементу в дереві Список папок. Наприклад, якщо включений режим Счета й обрано 631 рахунок, то буде виведений список операцій по рахунку 631. Вкладки Документы і Журнал тісно пов’язані між собою. Незалежно від способу введення всі операції відображаються в журналі, проте забарвлені різними кольорами: синім – операція внесена в журнал вручну і не зв’язана з документом, жовтим – операція, створена по первинному документу, зеленим – валютна операція.

c. Отчеты – відображаються звіти, які можна побудувати для вибраного об’єкту (кореспонденту, рахунку, виду документів, працівнику) на основі інформації, внесеній в журнал господарських операцій і переважно за робочий період.

d. Прочее – дає можливість підключати різноманітні зовнішні файли (файли Word, Excel)

· Панель інструментів програми – набір кнопок швидкого доступу до команд управління.

· Рядок стану – виводиться статистика по господарським операціям, короткі підказки, і т.п.