Перечень таблиц, справок-расчетов и ведомостей, необходимых для заполнения учетных регистров по счетам производственных затрат

 

Наименование разработочных таблиц и ведомостей	Состав затрат (кредит счетов)	Дебет счетов	Регистры
Аналитического учета	Синтетического учета
1. Разработочная таблица ф. № 1 Распределение расхода материалов в оценке, предусмотренной учетной политикой для данной группы материалов		25-1 25-2	Карточки (ведомости) по заказам То же, по видам работ, услуг Ведомость № 12 по цехам и статьям расходов То же То же и калькуляционная ведомость брака Ведомость № 15 по статьям расходов	Ж–О № 10 (по данным ведомостей № 12 и № 15)
			То же
2. Ведомость распределения отклонений фактической себестоимости израсходованных материалов от их учетных цен	10, 16	25-1 25-2	Карточки (ведомости) по заказам То же, по видам работ, услуг Ведомость № 12 по цехам и статьям расходов То же То же и калькуляционная ведомость брака Ведомость № 15 по статьям расходов То же	Ж–О № 10 (по данным ведомостей № 12 и № 15)
3. Ведомость распределения возвратных отходов			Карточки (ведомости) по заказам	Ж– О № 10/1

 

Продолжение табл. 3

4. Разработочная таблица ф. № 1 Распределение оплаты труда, премий, создание резерва на отпуск, распределение отчислений на социальные нужды	70, 69, 96	25-1 25-2	Карточки (ведомости) по заказам То же, по видам работ, услуг Ведомость № 12 по цехам и статьям расходов То же То же и калькуляционная ведомость брака Ведомость № 15 по статьям расходов То же То же	Ж–О № 10 (по данным ведомостей № 12 и № 15)
5.1. Разработочная таблица ф. № 6 Расчет амортизации основных средств 5.2. Ведомость ф. № 17 Начисление амортизации НМА		25-1, 25-	Ведомость № 12 по цехам и статьям расходов   Ведомость № 15 по статьям расходов   То же	Ж–О № 10 (по данным ведомостей № 12 и № 15)
6.Разработочная таблица ф. № 9 Распределение услуг вспомогательных производств		25-1 25-2	Ведомость № 12 по цехам и статьям расходов То же Ведомость № 15 по статьям расходов То же Ведомость № 10, карточки складского учета материалов Аналитические данные журнала-ордера № 11, карточки по заказам Данные журнала-ордера № 10/1, карточки по заказам	Ж–О № 10 (по данным ведомостей № 12 и № 15) Ж-О № 10/1

 

Окончание табл. 3

7. Справка-расчет о распределении расходов будущих периодов		25-1, 25-2	Карточки (ведомости) по заказам, ведомость № 12 по цехам Ведомость № 12 по цехам и статьям расходов   Ведомость № 15 по статьям расходов	Ж– О № 10 (по данным ведомостей № 12 и № 15)
8.Разработочная таблица ф. № 13 Листки-расшифровки	50, 60, 71, 76 25-1, 25-2	25-1, 25-2 26, 97, 96	Карточки (ведомости) по заказам и видам работ, ведомость № 12 по цехам Ведомость № 12 по цехам и статьям расходов   Ведомость № 15 по статьям расходов	Ж–О № 10 (по данным ведомостей № 12 и № 15)
9.Ведомость распределения расходов по содержанию и эксплуатации машин и оборудования	25-1	20, 23	Карточки (ведомости) по заказам и видам работ, ведомость № 12 по цехам Калькуляционные ведомости брака и ведомость № 12 по цехам	Ж–О № 10 (по данным ведомо- сти № 12)
10. Ведомость распределения общепроизводственных расходов	25-2	20, 23, 28	То же
11. Ведомость № 14 или калькуляционная ведомость нормативной себестоимости брака		70, 69	Карточки (ведомости) по заказам, ведомость № 12 по цехам Ведомость № 10, карточки складского учета материалов Расчетные ведомости	Ж– О № 10 (по данным ведомо- сти № 12) Ж-О № 10/1
12.Ведомость распределения общехозяйственных расходов		20, 23	Карточки (ведомости) по заказам и видам работ на сторону и капитальный ремонт собственного оборудования	Ж– О № 10 (по данным ведомости № 15)

Таблица 4 Карточка учета производства

Счет 20 «Основное производство» (компрессоры) Заказ открыт 25 ноября 200__г.

Заказ закрыт 20 декабря 200 __г. Количество – 100 ед. Заказ № 185

 

Статьи калькуляции	Дебет		Кредит
Затраты по изготовлению, тыс. руб.		Списания, тыс. руб.
Ноябрь	Декабрь	Итого затрат	Ме- сяц	Возвраты, отходы, брак	Ме- сяц	Возвраты, отходы, брак	Себестои- мость выпуска
Цех 1	Цех 2	Цех 1	Цех 2
Материалы: основные	16 400	–	35 200	90 700	142 300					141 500
вспомогательные	–	–	–	5 000	5 000					5 000
Транспортно-заготовительные расходы		–	1 500	3 600	5 900					5 900
Оплата труда производственных рабочих с отчислениями на социальные нужды	18 900	–	45 800	23 000	87 700					87 700
Общепроизводственные расходы	17 700	–	35 800	2 240	75 900
Общехозяйственные расходы	5 800	–	11 000	5 700	22 500
Потери от брака	–	–		–
Итого	59 600	–	130 000	150 400	340 000					339 200