Государственные финансы и фискальная политика государства

I. Дать определение понятиям:

1. Фискальная политика – это _____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

 

2. Налоги – это

____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

 

3. Государственные расходы – это

_____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

 

4. Государственный бюджет – это

____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

 

5. Бюджетный дефицит – это

_____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

 

6. Фактический дефицит – это

_____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

 

7. Структурный дефицит – это

_____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

 

8. Нулевое сальдо – это

_____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

 

9. Трансферты – это

_____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

 

10. Государственные закупки – это

_____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

 

11. Государственный долг – это

_____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

 

12. Рефинансирование долга – это

_____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

 

II. Вопросы для размышления.

1. В российской экономике сложилась такая ситуация, при которой доход становится все меньше, денег не хватает. Какие меры может применить государство (МИНФИН), чтобы разрешить данную проблему?

____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

 

2. Предположим, что процентные ставки полностью определяются спросом на займы и их предложением. В таком случае может ли большой прирост задолженности государства не вызвать повышения процентных ставок?

_________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

 

3. Предположим, что большой бюджетный дефицит случился в тот момент, когда в стране не используется много ресурсов: в большинстве отраслей недогружены мощности, во всех сферах экономики есть избыточное предложение труда. Как наличие этих неиспользованных ресурсов могло бы предотвратить повышение процента даже при очень большом росте государственного долга?

_______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

 

4. Подоходный налог в современной России составляет для всех граждан 13%. Если в стране сложится ситуация, при которой граждане, получающие доход, например, до 100 тысяч в месяц будут платить налог 13%, а граждане с заработной платой выше 100 тысяч в месяц будут платить налог в 17%. Будет ли это справедливо по вашему мнению? Или все граждане должны платить единую ставку налога вне зависимости от их дохода? Свой ответ обоснуйте.

_____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

 

5. Как вы отнесетесь к предложению резко повысить акцизы на спиртные напитки и табачные изделия, что, по мнению предложившего это, приведет не только к росту доходов государственного бюджета, но и заставит большую часть людей сократить потребление этих вредных для здоровья и благополучия семей товаров? Свой ответ обоснуйте.

_____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

 

6. Каким образом автоматические стабилизаторы могут смягчить последствия экономического цикла и какое преимущество имеют эти стабилизаторы по сравнению с активной фискальной политикой?

_____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

 

7. Представьте ситуацию, при которой страна имеет огромный государственный долг. Как в таком положении себя будет вести каждый макроэкономический субъект: домохозяйства, предприниматели, государство и иностранный сектор? Также объясните поведение банков.

_____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

 

III.Задачи / упражнения.

1. Заработная плату Николаева И.А. за декабрь месяц составляет 27 тыс. рублей. В связи с наступающими праздниками каждому работнику была выписана премия в размере 3 тыс. рублей. Заработная плата и премия указаны без учета налога. Рассчитайте подоходный налог и располагаемый доход Николаева И.А.

_____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

_____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

 

2. Предприятие теплоэнергетики "ТЭЦ" произвело в первом квартале 2009 года забор воды в бассейне реки Северной Двины для технологических нужд в объеме 15 000 куб. м из поверхностных источников и 12 000 куб. м из подземных источников. Определите сумму водного налога, подлежащего уплате по итогам налогового периода.

Экономический район	Бассейн реки, озера	Налоговая ставка в рублях за 1 тыс. куб. м воды, забранной
из поверхностных водных объектов	из подземных водных объектов
Северный	Волга Нева Печора Северная Двина Прочие реки и озера	300 264 246 258 306	384 348 300 312 378

_____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

_____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

 

3.На графике изображена кривая Лаффера. По оси ординат – процентная ставка, по оси абсцисс – поступления в бюджет. Какая зависимость изображена на графике? При 30% или 70% ставки поступления в бюджет будут увеличиваться? Чем обусловлено данное явление и к чему оно может привести?

 

 

 

4. Сумма прибыли фирмы Н. в текущем периоде составляет 132 000 рублей. Рассчитайте налог на прибыль.

_____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

_______________________________________________________________________

 

5. Мебельный магазин реализовал следующие товары: 1)диваны – на сумму 800 000 р.; 2)обеденные столы – на сумму 600 000 р.; 3)детские кровати – на сумму 100 000 р. (все суммы без НДС).

В соответствии со статьей 164 п2 НК РФ налогообложение производится по налоговой ставке 10 процентов при реализации следующих товаров для детей: кроватей детских; матрацев детских; колясок; тетрадей школьных. Определите сумму НДС, начисленного по указанным операциям.

_____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

_____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

 

6. Организацией в течение месяца совершены на территории РФ следующие операции с произведенными подакцизными товарами: отгружено покупателям 300 л; передано в рамках договора простого товарищества 200 л; передано для собственных нужд 10 л. Ставка акциза на произведенный товар составляет 27 рую.70 коп. за 1 л. Вычислите сумму акциза, подлежащую уплате организацией за данный месяц.

____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

______________________________________________________________________________________________________________________________________________

 

II. Тестовые задания