Завершение рабочего дня кассовым работником

По окончании осуществления операций с наличными деньгами кассовый работник передает бухгалтерскому работнику Реестр операций с наличной валютой и чеками, распечатку кассового терминала для оформления приходных кассовых ордеров 0402008, расходных кассовых ордеров 0402009 на принятые, выданные суммы наличных денег и реестр платежей для оформления приходных кассовых ордеров 0402008 на принятые суммы наличных денег. Кассовый работник сверяет суммы наличных денег, отраженные в Реестре операций с наличной валютой и чеками, распечатке кассового терминала, с суммами, указанными в приходных кассовых ордерах 0402008, расходных кассовых ордерах 0402009, а также суммы наличных денег, отраженные в реестре платежей, с суммами, указанными в приходных кассовых ордерах 0402008, и проставляет на приходных кассовых ордерах 0402008, расходных кассовых ордерах 0402009 подпись.

┌───────────────────┐

│ Код формы │

│ документа по ОКУД │

├───────────────────┤

│ 0402008 │

└───────────────────┘

 

┌─────────┐

Приходный кассовый ордер N │ │

└─────────┘

 

"__" __________ 20__ года

 

ДЕБЕТ

┌─────────────────────────┬───────────────────┐

От кого │Счет N │ │

────────────────────────────┴─────────────────────────┤ │

КРЕДИТ │ │

────────────────────────────┬─────────────────────────┤ │

Получатель │Счет N │ │

────────────────────────────┼─────────────────────────┤ │

│Счет N │ Сумма цифрами │

────────────────────────────┴─────────────────────────┼───────────────────┤

ИНН _________________ КПП _________ ОКАТО ___________│ в том числе │

р/счет N ____________________________________________│ по символам: │

Наименование банка-вносителя ├─────────┬─────────┤

------------------------------------------------------│ символ │ сумма │

├─────────┼─────────┤

________________________ БИК _________________________│ │ │

├─────────┼─────────┤

Наименование банка-получателя │ │ │

------------------------------------------------------├─────────┼─────────┤

________________________ БИК _________________________│ │ │

├─────────┼─────────┤

Сумма прописью с указанием наименования валюты │ │ │

------------------------------------------------------├─────────┼─────────┤

______________________________________________________│ │ │

├─────────┼─────────┤

______________________________________________________│ │ │

└─────────┴─────────┘

Источник поступления

---------------------------------------------------------------------------

___________________________________________________________________________

 

Подпись вносителя Бухгалтерский работник Кассовый работник

┌─────┐ ┌───────────────────┐

│ │ │ Код формы │

Расходный кассовый ордер N │ │ │ документа по ОКУД │

│ │ ├───────────────────┤

└─────┘ │ 0402009 │

└───────────────────┘

 

┌ - - - - - - - - - - - - - - ┐

│ Отрывной талон │

к расходному кассовому

"__" _________ 20__ года │ ордеру N ____ │

└ - - - - - - - - - - - - - - ┘

 

ДЕБЕТ

┌────────────────────┬────────────────────────┐

│ │ Место для наклейки │

Выдать │Счет N │ отрывного талона │

────────────────────────────┴────────────────────┼────────────────────────┤

(фамилия, имя, отчество) │ │

КРЕДИТ │ │

┌────────────────────┤ │

│ │ │

Наименование банка │Счет N │ Сумма цифрами │

────────────────────────────┴────────────────────┼────────────────────────┤

___________________________ БИК _________________│ в том числе │

Сумма прописью с указанием наименования валюты │ по символам: │

-------------------------------------------------├──────────┬─────────────┤

_________________________________________________│ символ │ сумма │

├──────────┼─────────────┤

Направление выдачи │ │ │

-------------------------------------------------├──────────┼─────────────┤

_________________________________________________│ │ │

├──────────┼─────────────┤

_________________________________________________│ │ │

└──────────┴─────────────┘

 

Предъявлен документ, удостоверяющий личность _______________ N ___________

(наименование

документа)

Выдан ____________________________________________ "__" ________ 20__ года

(кем выдан)

 

Указанную в расходном кассовом ордере сумму получил ____________________

(подпись получателя)

 

Бухгалтерский работник Контролер Кассовый работник

 

Кассовый работник сверяет реквизиты сомнительных денежных знаков Банка России, их количество и сумму, для сомнительных денежных знаков Банка России, номинальную стоимость и реквизиты которых невозможно установить до проведения экспертизы условную оценку по справкам о приеме на экспертизу сомнительных денежных знаков (задержании имеющих признаки подделки денежных знаков) 0402159 (далее - справка 0402159) (приложение 15 к настоящему Положению) или заявлениям на прием сомнительных денежных знаков, описям сомнительных денежных знаков, приложенным к мемориальным ордерам 0401108.

┌───────────────────┐

│ Код формы │

│ документа по ОКУД │

├───────────────────┤

│ 0402159 │

└───────────────────┘

 

СПРАВКА N

о приеме на экспертизу сомнительных денежных знаков

(задержании имеющих признаки подделки денежных знаков)

"__" ______________ 20__ года

 

Выдана ___________________________________________________________________,

(фамилия, имя, отчество (наименование организации))

проживающему (находящейся) по адресу ______________________________________

__________________________________________________________________________,

(почтовый адрес физического лица (адрес организации))

документ, удостоверяющий личность, ________________ N _____________________

выдан (кем, когда) ________________________________________________________

в том, что предъявленные им денежные знаки:

 

Номинал	Год образца (выпуска)	Серия и номер	Дополнительные реквизиты

 

приняты на экспертизу, задержаны как имеющие явные признаки подделки

(ненужное зачеркнуть).

 

____________________________ __________________ _________________________

(наименование должности) (личная подпись) (фамилия и инициалы)

 

Место печати

(штампа)

 

 

┌─────────────────┐

│ Код формы │

│документа по ОКУД│

├─────────────────┤

│ 0401108 │

└─────────────────┘

_______________________________________________________

Составитель

 

МЕМОРИАЛЬНЫЙ ОРДЕР N ________ _____________________

Дата

 

─────────────────────────────────┬──────────────────┬──────────────────────

Наименование счета │ Дебет счета │ Сумма цифрами

_______________________________ │ ________________ ├───────────┬──────────

............................... │................ │ │

─────────────────────────────────┼──────────────────┤ │

Наименование счета │ Кредит счета │ │

_______________________________ │ ________________ │ │

............................... │................ │ │

─────────────────────────────────┴──────────────────┴───┬───────┴────┬─────

Сумма прописью │Шифр │

│документа │

├────────────┼─────

│ │

├────────────┼─────

│ │

────────────────────────────────────────────────────────┴────────────┴─────

Содержание операции, наименование, номер и дата

документа, на основании которого составлен мемориальный

ордер

 

───────────────────────────────────────────────────────────────────────────

 

Подписи

 

───────────────────────────────────────────────────────────────────────────

 

Приложение: _________________ документов на ___________ листах.

 

После этого кассовый работник формирует соответственно по приходу и расходу объявления 0402001, приходные кассовые ордера 0402008 и денежные чеки, расходные кассовые ордера 0402009, мемориальные ордера 0401108.

К соответствующим приходным, расходным кассовым документам кассовый работник прилагает:

Реестр операций с наличной валютой и чеками;

реестры проведенных операций;

реестр платежей;

распечатку кассового терминала;

справки 0402159, заявления на прием сомнительных денежных знаков, описи сомнительных денежных знаков, копии документов, подтверждающих причину повреждения денежных знаков (копии справок о пожаре, о стихийном бедствии, копию протокола дорожно-транспортного происшествия и другие документы), вместе с сомнительными денежными знаками Банка России и имеющими существенные повреждения сомнительными денежными знаками Банка России.

Кассовый работник сверяет имеющиеся у него суммы наличных денег с суммами:

подсчитанными по объявлениям 0402001, приходным кассовым ордерам 0402008, денежным чекам, расходным кассовым ордерам 0402009;

указанными в книге 0402124, расходных кассовых ордерах 0402009, приходных кассовых ордерах 0402008 при получении, сдаче наличных денег заведующему кассой.

Кассовый работник на основании приходных, расходных кассовых документов составляет отчетную справку 0402112 (приложение 16 к настоящему Положению). Указанные в отчетной справке 0402112 суммы по приходу, расходу сверяются кассовым работником с соответствующими записями в кассовых журналах по приходу 0401704, кассовых журналах по расходу 0401705 и заверяются подписями бухгалтерских работников.

┌───────────────────┐

│ Код формы │

│ документа по ОКУД │

├───────────────────┤

│ 0402112 │

└───────────────────┘

 

_____________________________________________________________

фирменное наименование кредитной организации (фирменное

наименование кредитной организации и наименование филиала;

фирменное наименование кредитной организации и наименование

ВСП; фирменное наименование кредитной организации,

наименования филиала и ВСП)

 

ОТЧЕТНАЯ СПРАВКА

 

"__" _____________ 20__ года

 

Получено для совершения операций в сумме: _________________________________

___________________________________________________________________________

___________________________________________________________________________

___________________________________________________________________________

(цифрами и прописью)

 

Наименование валюты	Приход	Расход	Фамилии и подписи бухгалтерских работников
количество кассовых документов	сумма цифрами	количество кассовых документов	сумма цифрами

 

Остаток на конец дня в сумме: _____________________________________________

___________________________________________________________________________

___________________________________________________________________________

___________________________________________________________________________

(цифрами и прописью)

 

____________________________ __________________ _________________________

(наименование должности) (личная подпись) (фамилия и инициалы)

____________________________ __________________ _________________________

(наименование должности) (личная подпись) (фамилия и инициалы)

 

По окончании сверки кассовый работник сдает имеющиеся у него наличные деньги вместе с документами, указанными в абзацах третьем, пятом - девятом настоящего пункта, заявления о размене наличных денег и отчетную справку 0402112 заведующему кассой с проставлением подписи заведующим кассой в книге 0402124.

Кассовый работник ВСП составляет справку о кассовых оборотах 0402114 (далее - справка 0402114) (приложение 17 к настоящему Положению).

┌───────────────────┐

│ Код формы │

│ документа по ОКУД │

├───────────────────┤

│ 0402114 │

└───────────────────┘

 

_____________________________________________________________

фирменное наименование кредитной организации (фирменное

наименование кредитной организации и наименование филиала;

фирменное наименование кредитной организации и наименование

ВСП; фирменное наименование кредитной организации,

наименования филиала и ВСП)

 

СПРАВКА О КАССОВЫХ ОБОРОТАХ

"__" __________ 20__ года

 

Наименование валюты	Приход	Расход
количество кассовых документов	сумма цифрами	количество кассовых документов	сумма цифрами

 

____________________________ __________________ _________________________

(наименование должности) (личная подпись) (фамилия и инициалы)

 

С данными бухгалтерского учета сверено:

____________________________ __________________ _________________________

(наименование должности) (личная подпись) (фамилия и инициалы)

 

По окончании приема сумок с наличными деньгами от клиентов кассовый работник сверяет:

фактическое количество принятых сумок с наличными деньгами и порожних сумок с количеством сумок, указанным в журналах 0402301, и количеством накладных к сумкам 0402300;

суммы наличных денег, оказавшихся при пересчете наличных денег из сумок в случаях, предусмотренных в пункте 4.6 настоящего Положения, с суммами наличных денег, указанными в актах вскрытия сумки и пересчета вложенных наличных денег, предусмотренных в ведомостях к сумкам 0402300 и накладных к сумкам 0402300, если сумки с наличными деньгами принимались от организаций, в актах пересчета, если сумки с наличными деньгами принимались от инкассаторских работников.

Кассовый работник составляет справку 0402302, которая заверяется подписями кассового и бухгалтерского работников.

┌───────────────────┐

│ Код формы │

│ документа по ОКУД │

├───────────────────┤

│ 0402302 │

└───────────────────┘

 

СПРАВКА

о принятых сумках и порожних сумках

"__" ____________ 20__ года

 

Всего принято сумок _______________________________________________________

(количество цифрами и прописью)

на объявленную сумму наличных денег _______________________________________

___________________________________________________________________________

___________________________________________________________________________

(цифрами и прописью)

из них вскрыто сумок ______________________________________________________

(количество цифрами и прописью)

и пересчитано наличных денег на сумму _____________________________________

___________________________________________________________________________

___________________________________________________________________________

(цифрами и прописью)

Кроме того, получено ______________________________________ порожних сумок.

(количество цифрами и прописью)

Работники, осуществляющие операции по оформлению и приему сумок с наличными

деньгами:

 

___________________________ __________________ __________________________

(наименование должности) (личная подпись) (фамилия и инициалы)

___________________________ __________________ __________________________

(наименование должности) (личная подпись) (фамилия и инициалы)

 

Принято "__" ___________ 20__ года для пересчета сумок с наличными деньгами

и такое же количество накладных к сумкам __________________________________

___________________________________________________________________________

(цифрами и прописью)

на объявленную сумму наличных денег _______________________________________

___________________________________________________________________________

___________________________________________________________________________

(цифрами и прописью)

наличные деньги в сумме ___________________________________________________

___________________________________________________________________________

___________________________________________________________________________

(цифрами и прописью)

и составленные к ним:

ведомости к сумкам ___________________ накладные к сумкам _________________

(количество (количество

цифрами) цифрами)

порожние сумки ____________________________________________________________

(количество цифрами и прописью)

 

___________________________ __________________ __________________________

(наименование должности) (личная подпись) (фамилия и инициалы)

 

Принято в течение рабочего дня:

обработанные из сумок наличные деньги в сумме _____________________________

___________________________________________________________________________

___________________________________________________________________________

(цифрами и прописью)

Кроме того, принято:

ведомости к сумкам ___________________ накладные к сумкам _________________

(количество (количество

цифрами) цифрами)

порожние сумки ____________________________________________________________

(количество цифрами и прописью)

 

___________________________ __________________ __________________________

(наименование должности) (личная подпись) (фамилия и инициалы)

 

Принято по завершении рабочего дня:

обработанные из сумок наличные деньги в сумме _____________________________

___________________________________________________________________________

___________________________________________________________________________

(цифрами и прописью)

Кроме того, принято:

ведомости к сумкам ___________________ накладные к сумкам _________________

(количество (количество

цифрами) цифрами)

порожние сумки ____________________________________________________________

(количество цифрами и прописью)

 

___________________________ __________________ __________________________

(наименование должности) (личная подпись) (фамилия и инициалы)

 

В результате пересчета сумок с наличными деньгами оказалось:

 

наличных денег (цифрами) ________________________________________

________________________________________

________________________________________

недостач (цифрами) ________________________________________

________________________________________

излишков (цифрами) ________________________________________

________________________________________

сомнительных денежных знаков ________________________________________

Банка России (цифрами) ________________________________________

 

Наличные деньги в сумме ___________________________________________________

(прописью)

___________________________________________________________________________

____________________________________ приняты в кассу кредитной организации.

 

___________________________ __________________ __________________________

(наименование должности) (личная подпись) (фамилия и инициалы)

___________________________ __________________ __________________________

(наименование должности) (личная подпись) (фамилия и инициалы)

 

Проверено:

___________________________ __________________ __________________________

(наименование должности) (личная подпись) (фамилия и инициалы)

Сумки с наличными деньгами, наличные деньги из сумок, пересчитанные в случаях, предусмотренных в пункте 4.6 настоящего Положения, порожние сумки, ведомости к сумкам 0402300, накладные к сумкам 0402300, журналы 0402301, акты пересчета, реестры проведенных операций, в случае если сумки с наличными деньгами принимались от коммерческой организации, не являющейся кредитной организацией, распечатки автоматического сейфа, вместе со справкой 0402302, справками 0402304 сдаются кассовым работником контролирующему работнику с проставлением подписи контролирующим работником в справке 0402302.

Кассовый работник по окончании приема сумок с наличными деньгами, доставленных из кредитной организации, в том числе банкомата, автоматического сейфа, сдает заведующему кассой имеющиеся у него сумки с наличными деньгами, наличные деньги с проставлением подписи заведующим кассой в книге 0402124, а также приходные кассовые ордера 0402008 или приходные части приходно-расходных кассовых ордеров 0402007 (приложение 18 к настоящему Положению), описи, предусмотренные в пункте 8.1 настоящего Положения (далее - описи на перевозимые наличные деньги), акты пересчета, распечатки программно-технических средств.

Кассовый работник, осуществлявший выдачу сумок с наличными деньгами для их перевозки в кредитную организацию, вложения в банкомат, сдает заведующему кассой расходные кассовые ордера 0402009 или расходные части приходно-расходных кассовых ордеров 0402007, описи на перевозимые наличные деньги.

Кассовый работник, осуществлявший обслуживание клиентов с применением кассового терминала, выводит из кассового терминала распечатку о суммах наличных денег, вложенных в кассовый терминал при его загрузке, выданных клиентам или принятых от клиентов, а также о фактических суммах наличных денег, изъятых из кассового терминала. После сверки данных, указанных в распечатке кассового терминала, с суммами наличных денег, отраженными в приходных, расходных кассовых документах, кассовый работник составляет отчетную справку 0402112, которая заверяется подписью бухгалтерского работника.

В случае несоответствия фактической суммы принятых кассовым работником наличных денег данным кассовых документов, количества сумок с наличными деньгами и порожних сумок с количеством сумок, указанным в журнале 0402301, и количеством накладных к сумкам 0402300, кредитная организация устанавливает причины возникновения указанных фактов и принимает меры в соответствии с пунктом 1.12 настоящего Положения.

По окончании осуществления операций в послеоперационное время кредитной организации, в выходные дни, нерабочие праздничные дни кассовый работник сдает наличные деньги и кассовые документы заведующему кассой по приходному кассовому ордеру 0402008, кассовый, контролирующий работники сдают сумки с наличными деньгами и кассовые документы с проставлением своих подписей в справке 0402302 соответственно контролирующему работнику, заведующему кассой на следующий или в первый рабочий день после выходного дня, нерабочего праздничного дня.

Наличные деньги, сумки с наличными деньгами, кассовые документы хранятся кассовым, контролирующим работниками, осуществлявшими кассовые операции в послеоперационное время кредитной организации, в выходные дни, нерабочие праздничные дни в сейфах, которые закрываются и сдаются под охрану в порядке, определенном кредитной организацией или договором на охрану.

Передача кассовых документов, сумок с наличными деньгами, наличных денег контролирующему работнику, заведующему кассой может осуществляться без личного присутствия кассового, контролирующего работников, осуществлявших кассовые операции в послеоперационное время кредитной организации, в выходные дни, нерабочие праздничные дни, в порядке, определенном кредитной организацией с учетом необходимости обеспечения сохранности наличных денег и кассовых документов по составленному в произвольной форме акту приема-передачи наличных денег (далее - акт приема-передачи) в одном экземпляре. В акте приема-передачи указываются фирменное наименование кредитной организации (фирменное наименование кредитной организации и наименование филиала; фирменное наименование кредитной организации; фирменное наименование кредитной организации, наименования филиала), дата составления акта, количество кассовых документов, фактическая сумма наличных денег, фамилии, инициалы работников, осуществлявших передачу наличных денег, а также проставляются подписи указанных работников. Порядок хранения акта приема-передачи определяется кредитной организацией.

В этом случае передача контролирующему работнику, заведующему кассой наличных денег, сумок с наличными деньгами без личного присутствия кассовых, контролирующих работников осуществляется уполномоченными лицами, определенными в распорядительном документе кредитной организации.

Наличные деньги, полученные кассовым работником для выплаты заработной платы и других выплат работникам кредитной организации по книге 0402124 и не выданные в течение рабочего дня, сдаются вместе с платежной (расчетно-платежной) ведомостью заведующему кассой с проставлением подписи заведующего кассой в указанной книге.

Наличные деньги, полученные для выплаты заработной платы и других выплат работникам кредитной организации по расходному кассовому ордеру 0402009 и не выданные в период выплаты заработной платы и других выплат, вместе с платежной (расчетно-платежной) ведомостью хранятся в сейфе работника, осуществлявшего указанные операции.

По истечении трех рабочих дней со дня выдачи наличных денег кассовому работнику для осуществления выплаты заработной платы и других выплат работникам кредитной организации кассовый работник сдает остаток наличных денег заведующему кассой по приходному кассовому ордеру 0402008 вместе с платежной (расчетно-платежной) ведомостью.