Организация оперативно-сбытовой деятельности.

Оперативно-сбытовая деятельность включает

- разработку планов,графиков отгрузки готовой продукции

- прием готовой продукции из цеха производства и ее подготовки к отгрузке

- организацию отгрузки продукции и подготовку документов связанных с отгрузкой

- контроль за выполнением заказов покупателей и их платёжеспособности

Тема.Расчет в ком.д.

14. Сущность расчетов в коммерческой деятельности.В сфере обращения деньги выступают в двух формах: Наличные и Бумажные. Организации как правило проводят расчеты через безналичные расчеты через банки.

Прием наличных денег при осуществлении расчетов с физическими лицами, производится с обязательным наличием контр.-кассовых аппаратов.

Ведение кассовых операций возложено на кассиров, которые в свою очередь несут полную материальную ответственность за сохранность денежных средств

В кассах можно хранить небольшие денежные суммы в пределах установленного банком лимита

Свободные денежные средства предприятия, должны храниться в учереждениях банков

ЦБ явл гос учреждением выполняет след функции:.

-явл.центром эмиссии наличных и безналичных денег.

–явл.гарантом получен гос-вом междунар займов.

–аккумулирует резервы коммерч банков.

–осущ финансирование правительственных и гос учереждений.

–ведет операции с гос ценными бумагами.

-разрабатывает и осуществляет кредитно денежную политику.

ком банки явл как правило явл.акцион обществами выполн след функции:

1.аккумулируют средства2.осущ на платной основе расчеты между физ и юр лицами3.кредитуют на платной основе и возвратной физ и юр лица4на платной основе явл гарантом обязательств по договору между юр лицами.В РФ в соответ с конституцией денежной единицей явл рубль.Наличные и безналичные расчеты регулируются статьсями 861-865 гкрф. С 1 янв 1998г все расчеты в иностр валюте на тер РФ запрещены

Наличная форма расчетов

Получение денег в кассу и выдачу их из нее оформляют приходными и расходными ордерами

Приходные ордера-подписывает глав.бух или лицо им уполномоченное, а расходные – руководитель организации или глав бух —\\--

Все операции по поступлению по зачислению и расходам записывается в кассовую книжку, которая должна быть продублирована и опечатана. Можно вести автоматизированным способом

Контроль за правильным заполнение кассовых книжек возлагается на главбуха.

Кассовые операции могут быть застрахованы хранением в кассе наличных денег и др.

Безналичная форма расчетов

Безналичные расчеты осуществляются товарными и нетоварными предприятиями

К товарным операциям относят куплю-продажу сырья, мат-ов, гот. прод-ии

К нетоварным операциям- расчеты с коммун. Учереждениями, научнотехническимим орг. Учебными заведениями и др.

Товарные операции осуществляется с использованием форм безналичных расчетов:

- платежными поручителями

- аккредитирование

- чеками

- с исп. Векселей

- в порядке плановых платежей

Порядок открытия счетов в банке.

Каждая организация в праве открыть в любом банке расчетные и др. счета. Для хранения свободных денежных средств и осущ. всех видов расчетных кредитных и кассовых. операций

Для открытия расчетного счета организация должна предоставить в учереждение выбранное ею банка, след. Документы:

- заявление на открытие счета установленного образца

- нотариально заверенные копии документов организации, учередительного договора и регистрационных свойств

- справка налогового органа о регистрации организации в качестве налогоплательщика

- копии документов в качестве плательщика в пенсионный фонд и фонд ОМС

- нотариально заверенную карточку с образцами подписей руководителей, его заместителя, главбуха, и оттиском печати орг-ии

Иностранным юр. лицам рублевые счета могут быть открыты только по месту нахождения их представительства

С расчетного счета банк оплачивает обязательства расходы и поручения орг-ии проводимые в безналичном порядке, а также выдаст средства на оплату труда и техущие расходы.

Операции по записи сумм на расчетный счет и списания с него банк производит на основании письменного разрешения владельцев расчетного счета или с их согласия

Исключения составляют платежи взыскиваемые в обязательном порядке по решению судебных, налоговых органов

Расчеты в иностранной валюте

Предприятия на основе специального разрешения Банка россии могут открыть счент в иностранной валюте.В этих целях на предприятии.созд.спец.касса обеспеченная всеми инструкциями,контрольными и справочными материалами по иностр.валюте.Кассами установл.лимиты в иностр.валюте.В кассу принимает.валюта иностр,не вызывающая сомнений в подлинности и платежеспособности.Поврежд ден знаки,ветхие,вызывающие сомнения в подлинности,как правило в кассу не принимаются.Организации имеют право открывать валютные счета на территории РФ в любом банке,уполномоченном ЦБ на провед валютных операций,Как правило банки откр.по отдельным видам иностр.валюты.Однако можно открыть и мультивалютный счёт.Для открытия валютного счета орг-ия должна предоставить в отделение банка след.документы: - заявление на открытие счета установленного образца

- нотариально заверенные копии документов организации, учередительного договора и регистрационных свойств

- справка налогового органа о регистрации организации в качестве налогоплательщика

- копии документов в качестве плательщика в пенсионный фонд и фонд ОМС

- нотариально заверенную карточку с образцами подписей руководителей, его заместителя, главбуха, и оттиском печати орг-ии

На основании проверенных док-в банк заключ.с орг-ией о расчетно-кассовом обслуживании(в нем обговариваются тарифы,сроки принятые банком,претензии,условия ведения валютного счета и тд.)После заключ договора банк открывает клиенту сразу 2 счета:транзитный валютный счет и текущий вал.счёт.Эти счета ведутся параллельно.Валютную выручку получ. за экспорт товаров зачисл сначала на транзитный валютный счет,а после обязат.продажи на внутрен.валютном рынке остаток валюты зачисл.на текущий счёт.Н валютный счёт орг-ии в иностр валюте могут быть зачислены след суммы:1.переведенные из-за границы через уполномоч банк в оплату экспортных товаров.2.перечисленные с вал.счетов др.орг-ий в оплату купленных товаров.3.купленные владельцем счета на валютной бирже или вал.аукционе4.др.поступления с разрешения ЦБРФ или МИНФина.Обязательной продажи не подлежат след поступления в иностр.валюте:1.в качестве взносов в уставной капитал,а также доходы полученные от участия в капитале др.орг.2.от продажи фондовых ценностей (акции,облигации)3.ввиде привлеченных кредитов а также суммы поступающие в погашение предоставл кредитов,включая %.4.ввиде пожертвований на благотворител цели.

Факторинговые операции

Факторинговые операции- сущность состоит в том, что какая-либо кредитно-факторинговая или специализированная данк. Компания выкупает у продавца неоплаченные счета в комплекте с документами подтверждающими факт поставки. Выкупная цена может составлять до 90% стоимости поставленный товаров, в зависимости от надичности покупателя гарантированности платежей согласно условиям контракта и четкости выполнения обязательств продавцом

Получение немедленного платежа на пост.товары позвол.продавцам ускорить оборачиваемость капиталов,что в значит степени компенсирует предоставлен фактор компании скидку.В технике осущ факторинга можно выделить неск простейшихопераций:1.ведение дебеторских счетов,финансирование требований клиентов3.кредитные гарантии.При осущ факторинг операции дебеторская задолженность трансформируется в нал ср-ва и может быть незамедлительно использ для предпринимат целей.

Факт уступки кредитного требования в результате продажи последнего в обязат порядке доводится до дебетора(должника)с тем чтобы он с этого момента вел все расчеты не с производителем(поставщиком) а с самой фактор.комп.