Мы поможем в написании ваших работ!
ЗНАЕТЕ ЛИ ВЫ?
|
Расчет денежного потока проекта
Показатель
| Значение показателя по годам расчетного периода, тыс. руб.
|
|
|
| …
| Т[1]
|
|
|
|
| …
| I[2]
| 1. Инвестиции,
в том числе:
|
|
|
|
|
| 1.1. НИОКР (НИР плюс ОКР)
|
|
|
|
|
| 1.2. Техническая подготовка производства
|
|
|
|
|
| 1.3. Строительно-монтажные работы
|
|
|
|
|
| 1.4. Земля, лицензии, патенты
|
|
|
|
|
| 1.5. Оборудование, оснастка
|
|
|
|
|
| 1.6. Оборотные средства
|
|
|
|
|
| 1.7. Персонал
|
|
|
|
|
| 1.8. Прочие
|
|
|
|
|
| 2. Доходы, расходы, налоги
|
|
|
|
|
| 2.1. Выручка без НДС
|
|
|
|
|
| 2.2. НДС
|
|
|
|
|
| 2.3. Себестоимость продукции
|
|
|
|
|
| 2.3.1. Сырье и материалы
|
|
|
|
|
| 2.3.2. Возвратные отходы
|
|
|
|
|
| 2.3.3.Покупные изделия, полуфабрикаты и услуги сторонних организаций производственного характера
|
|
|
|
|
|
Продолжение приложения И
|
|
|
| …
| i2
| 2.3.4.Топливо и энергия на технологические нужды
|
|
|
|
|
| 2.3.5. Зарплата производственных рабочих
|
|
|
|
|
| 2.3.6. Единый социальный налог (35,6 % от ФОТ), в том числе:
|
|
|
|
|
| 2.3.6.1. Отчисления в бюджет
(14 % от ФОТ)
|
|
|
|
|
| 2.3.6.2. Отчисления в пенсионный фонд (14 % от ФОТ)
|
|
|
|
|
| 2.3.6.3. Отчисления в фонд обязательного медицинского страхования (3,6 % от ФОТ)
|
|
|
|
|
| 2.3.6.4. Отчисления в фонд социального страхования (4 % от ФОТ)
|
|
|
|
|
| 2.3.7. Отчисления в фонд социального страхования от несчастных случаев в % от ФОТ (приложение 17)
|
|
|
|
|
| 2.3.8. Расходы на аренду
|
|
|
|
|
| 2.3.9. Амортизация
|
|
|
|
|
| 2.3.10. Расходы на подготовку и освоение производства
|
|
|
|
|
| 2.3.11. Прочие производственные расходы
|
|
|
|
|
| 2.3.12. Потери от брака (технологические)
|
|
|
|
|
| 2.3.13.Общепроизводственные (цеховые) расходы
|
|
|
|
|
| 2.3.14. Общехозяйственные расходы
|
|
|
|
|
| 2.3.15.Внепроизводственные расходы
|
|
|
|
|
| 2.4. Налоги в составе себестоимости
|
|
|
|
|
| Продолжение приложения И
|
|
|
| …
| i2
| 2.4.1. Налог на пользователей автодорогами (1,0% от выручки без НДС и акцизов)
|
|
|
|
|
| 2.4.2. Сбор с владельцев транспортных средств (грузовых автомобилей – 4 руб. за л.с., легковых автомобилей – 2 руб. за 1 л.с.)
|
|
|
|
|
| 2.4.3. Налог за пожарную безопасность (0,2 % от стоимости основных фондов)
|
|
|
|
|
| 2.4.4. Налог на землю (24124 руб. за 1 га – в черте города, 4924 руб. за 1 га – вне города)
|
|
|
|
|
| 2.5. Проценты за кредит (в рамках ставки ЦБ РФ плюс 3%)
|
|
|
|
|
| 2.6. Полная себестоимость
|
|
|
|
|
| 2.7.Прибыль от реализации продукции
|
|
|
|
|
| 2.8. Рентабельность по себестоимости, % к полной себестоимости
|
|
|
|
|
| 2.9. Рентабельность по реализации, % к объему реализации
|
|
|
|
|
| 2.10. Проценты за кредит
|
|
|
|
|
| 2.10.1. Проценты к получению
|
|
|
|
|
| 2.10.2. Проценты к уплате (сверх ставки ЦБ РФ плюс 3%)
|
|
|
|
|
| 2.11. Доходы от участия в других организациях
|
|
|
|
|
| 2.12. Прочие операционные доходы
|
|
|
|
|
| 2.12.1. Доходы от реализации основных фондов
|
|
|
|
|
| | | | | | | | |
Продолжение приложения И
|
|
|
| …
| i2
| 2.12.2. Доходы от реализации прочих активов (нематериальных, материалов, МБП, ценных бумаг)
|
|
|
|
|
| 2.13. Прочие операционные расходы
|
|
|
|
|
| 2.13.1. Убытки от реализации основных фондов
|
|
|
|
|
| 2.13.2. Убытки от прочих активов
|
|
|
|
|
| 2.14. Рентабельность по основной деятельности, % к объему реализованной продукции
|
|
|
|
|
| 2.15. Внереализационные доходы
|
|
|
|
|
| 2.15.1. Излишки при инвентаризации
|
|
|
|
|
| 2.15.2. Финансовая помощь
|
|
|
|
|
| 2.15.3. Доходы от переоценки товаров
|
|
|
|
|
| 2.15.4. Штрафы, пени, неустойки полученные
|
|
|
|
|
| 2.15.5. Доходы от аренды
|
|
|
|
|
| 2.15.6. Доходы по операциям с иностранной валютой
|
|
|
|
|
| 2.15.7. Сумма страхового возмещения
|
|
|
|
|
| 2.16. Внереализационные расходы
|
|
|
|
|
| 2.16.1. Убытки от списания долгов за истечением сроков давности
|
|
|
|
|
| 2.16.2. Хищения (юридически оформленные)
|
|
|
|
|
| 2.16.3. Штрафы, пени, неустойки уплаченные (хозяйственные)
|
|
|
|
|
| | | | | | | | | | | | |
Продолжение приложения И
|
|
|
| …
| i2
| 2.16.4. Убытки по операциям прошлых лет, выявленные в текущем году
|
|
|
|
|
| 2.16.5. Потери от стихийных бедствий и других чрезвычайных событий
|
|
|
|
|
| 2.16.6. Расходы по операциям с иностранной валютой
|
|
|
|
|
| 2.16.7. Потери от переоценки товаров
|
|
|
|
|
| 2.17. Балансовая (производственно- хозяйственная) прибыль
|
|
|
|
|
| 2.18. Налоги на уменьшение прибыли
|
|
|
|
|
| 2.18.1. Налог на имущество (не более 2% от среднегодовой стоимости имущества)
|
|
|
|
|
| 2.18.2. Целевой сбор на правопорядок (3 % от минимального ФОТ)
|
|
|
|
|
| 2.18.3. Налог на рекламу (5 % стоимости услуг по рекламе)
|
|
|
|
|
| 2.19. Валовая прибыль
|
|
|
|
|
| 2.20. Рентабельность по валовой прибыли, % к объему реализации
|
|
|
|
|
| 2.21. Льготы по налогообложению
| | | | | | 2.22. Дополнительное налогообложение
|
|
|
|
|
| 2.23. Налогооблагаемая прибыль
|
|
|
|
|
| | | | | | | | | |
Продолжение приложения И
|
|
|
| …
| i2
| 2.24. Налог на прибыль (24% от суммы налогооблагаемой прибыли)
|
|
|
|
|
| 2.25. Прибыль, остающаяся в распоряжении предприятия после уплаты налога на прибыль
|
|
|
|
|
| 2.26. Налоги и сборы из прибыли, остающиеся в распоряжении предприятия
|
|
|
|
|
| 2.26.1. Налог на доходы от операций с ценными бумагами (15 % от величины дохода)
|
|
|
|
|
| 2.26.2. Штрафы ГНИ за нарушение правил бухгалтерского учета и др. (от 2,5 % до 5 % от суммы (см. п. 2.25.)
|
|
|
|
|
| 2.26.3. Пеня за каждый день просрочки налоговых платежей (1/3 ставки рефинансирования)
|
|
|
|
|
| 2.27. Чистая прибыль
|
|
|
|
|
| 2.27.1. Оплата лицензий
|
|
|
|
|
| 2.27.2. Гашение кредитов
|
|
|
|
|
| 2.27.3. Выплата дивидендов
|
|
|
|
|
| 2.27.4. Резервный фонд
|
|
|
|
|
| 2.27.5. Фонд накопления
|
|
|
|
|
| 2.27.6. Фонд социальной сферы
|
|
|
|
|
| 2.27.7. Фонд потребления
|
|
|
|
|
| 2.28. Рентабельность по чистой прибыли, % к объему реализации
|
|
|
|
|
| 2.29. Нераспределенная (показываемая в балансе) прибыль
|
|
|
|
|
| 3. Коррекция денежного потока
|
|
|
|
|
| 3.1. Амортизация
|
|
|
|
|
| | | | | | | | | | Продолжение приложения И
|
|
|
| …
| i2
| 3.2. Изменение оборотных средств
|
|
|
|
|
| 3.3. Проценты за кредит (в рамках ставки ЦБ РФ плюс 3%)
|
|
|
|
|
| 3.4. Остаточная стоимость инвестиций
|
|
|
|
|
| 4. Чистый денежный поток (доход):
ЧДП = стр. 2.27+стр. 3.1± стр. 3.2+стр. 3.3+ стр. 3.4.
|
|
|
|
|
| 5. Коэффициент дисконтирования:
КДt = 1/(1+r+i+p)t
|
|
|
|
|
| 6. Дисконтированный денежный поток (доход): ДДП = ЧДП * КДt
|
|
|
|
|
| 7. Дисконтированные инвестиции: ДИ = И(стр. 1)* КДt
|
|
|
|
|
| | | | | | | | | |
ПРИЛОЖЕНИЕ К
(рекомендуемое)
ПРИМЕР РАСЧЕТА ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ЭФФЕ-
|