Расчет фонда заработной платы

Расчет годового фонда заработной платы (З) производится на основании численности производственного персонала (Р) и среднемесячной заработной платы одного работника (Зср) с учетом территориального коэффициента (Ктер), то есть

З = Р*Зср*12*Ктер

(6.1)

 

Страховые взносы зависят от фонда оплаты труда и рассчитываются по единым для всех предприятий нормам.

Действующие нормы:

- Государственный Пенсионный фонд – 22%

- Фонд социального страхования – 2,9%

- Фонд обязательного медицинского страхования – 5,1%

Таким образом, страховые взносы определяются по формуле (6.2):

СВ = З*0,30

(6.2)

 

Расчет амортизационных отчислений

 

Расчет суммы годовых амортизационных отчислений на полное восстановление основных фондов производится исходя из сметной стоимости основных фондов и норм амортизации на полное восстановление по формулам (6.3), (6.4):

	(6.3)
аi = 100% / Т,	(6.4)

где А – сумма годовых амортизационных отчислений;

а_i – норма амортизационных отчислений в процентах от среднегодовой стоимости основных производственных фондов i-го вида; i = 1,n (n – число видов основных фондов);

Ф_{осн i} – среднегодовая стоимость основных производственных фондов (из таблицы 1 всего по смете).

Т- срок службы оборудования.

 

Расчет затрат на ремонт

Затраты на ремонт включают в себя (в период 10 лет):

- текущий ремонт (Рт);

- малый ремонт (Рм);

- средний ремонт (Рс);

- капитальный ремонт (Рк).

Полный цикл затрат на ремонт (Р) можно представить в виде таблицы.

 

Таблица 6.4 – Пример расчета затрат на ремонт

Время, год	Рт, тыс. руб.	Рм, тыс. руб.	Рс, тыс. руб.	Рк, тыс. руб.	Всего, тыс. руб.
Итого

 

Таким образом сумма затрат на ремонт составила 40000 тыс. руб. Годовые затраты на ремонт определяются по формуле:

 

Рг = Р / Г

(6.5)

где Г – период (количество лет).

 

Расчет материальных затрат и затрат на электроэнергию

Материальные затраты включают:

-затраты на материалы и запчасти;

-затраты на электроэнергию.

Затраты на материалы и запчасти составляют 6 % от общей суммы затрат на аналогичных предприятиях.

Затраты на электроэнергию определяются в зависимости от потребляемой мощности и тарифа за один кВт/час. Мощность потребляемую оборудованием, определяем по формуле:

 

Э

(6.6)

где N – количество единиц оборудования;

W – мощность потребляемая единицей оборудования, кВт;

t – время действия в год, час;

η – КПД электропитающей установки (η» 0,8);

т – тариф на электроэнергию.

 

Расчет эксплуатационных расходов (затрат)

Таблица 6.5- Структура эксплуатационных расходов

Наименование статей затрат	Сумма затрат, руб. в год	Структура затрат, %
Годовой фонд оплаты труда
Страховые взносы
Затраты на материалы и запчасти
Затраты на электроэнергию
Амортизационные отчисления
Итого:
Прочие расходы
Всего по смете:

 

Из расчета эксплуатационных расходов необходимо сделать вывод о трудоемкости, материалоемкости и т.п. проекта. Структуру для наглядности рекомендуется представить в виде круговой диаграммы.

 

Расчет доходов

Размер дохода определяется как сумма доходов от всех видов деятельности организации.

Для предприятий связи расчет тарифных доходов производится на основании объёма услуг связи средних доходных такс по видам услуг связи, либо по утверждённым тарифам, а также от аренды каналов и потоков (2 Мбит/с). При определении доходов будет исходить из того, что доходы предприятие получает от количества исходящих каналов (50 % от общего числа каналов). По проекту сеть SDN имеет … каналов. Годовые тарифные доходы рассчитаем по формуле 6.7:

 

Д общ = Д зсл +Д ар.кан +Д ар.пот.

(6.7)

Доход от заказных соединительных линий определяется по формуле 4.8:

ДЗСЛ = NОК QЗОН qЗЗОН 0,6 + NOK/2 QМАГ 0,1qМАГ 0,16

(6.8)

 

где N_ОК - количество исходящих оконечных каналов;

Q_ЗОН - исходящий зоновый обмен (по статистическим данным);

Q_ЗОН -доходная такса зонового разговора (берётся в среднем из утверждённых тарифов);

N_ОК/2 - количество исходящих оконечных каналов, организованных на магистрали;

Q_МАГ – исходящий магистральный обмен (по статистическим данным);

q_МАГ - доходная такса магистрального разговора (берётся в среднем из утвержденных тарифов).

При расчете числа каналов сдаваемых в аренду следует исходить из статистических данных, по которым число каналов сдаваемых в аренду составляет 30 % от общего числа телефонных каналов.

Доходы от арендных каналов рассчитывают по формуле 4.9:

 

Дар.ка = Nар dар t

(6.9)

где N_ар- количество арендуемых каналов;

d_ар - средний доход от одного арендуемого канала;

t – количество часов в году.

Доходы от арендных потоков (2 Мгб/с) рассчитывают по формуле 6.10:

 

Дар.пот. = Nар. пот. Dар. пот. n

(6.10)

Где:N_ар.пот. – количество арендуемых потоков;

d_ар.пот - средний доход от одного арендуемого потока в месяц;

n – количество месяцев в году.

Тарифы для расчетов арендных каналов и потоков необходимо взять из прейскуранта предприятия.

До реконструкции сети SDN количество каналов ТЧ составляло … Годовые тарифные доходы до реконструкции необходимо взять на предприятии по месту прохождения преддипломной практики.