Нарощення за обліковою ставкою

Проста облікова ставка застосовується і при розрахунку на­рощеної суми.

S=Р*(1/(1-n*d)),

де 1/(1-n*d) - коефіцієнт нарощування.

Позичка у розмірі 1 млн грн видана 20.01.2007 до 5.10.2007 під 18% річних за простою обліковою ставкою.

Розв'язання:

5=1000 000*(1/1-258/360*0,18)=1 148 105,63 грн.

Складні проценти

У довгострокових фінансово-кредитних операціях, якщо про­центи не сплачуються відразу після їх нарахування, а приєднують­ся до суми боргу, застосовують складні проценти.

У залежності від умов оцінки та контракту ставка складних процентів може бути постійною або змінною у часі:

S=Р*(1+і)ⁿ

З формули виводиться розрахунок первісної сумі боргу за складними відсотками.

P=S/(1+і)ⁿ

Завдання для самоконтролю

Задача 1

Позичка у розмірі 150 тис. грн видана на період з 20.02 по 5.10 під 8% річних, рік високосний. Часова база 360 днів.

Визначити розмір платежу, який необхідно погасити, при на­рахуванні звичайних процентів з точним числом днів позички.

Задача 2

Контракт передбачає наступний порядок нарахування відсотків: за період 1 рік - 8% річних, у кожному наступному пе­ріоді, який дорівнює 0,5 року, ставка підвищується на 0,5%.

Визначити множник нарощення за період, який дорівнює 2,5 року, при процентній ставці, що змінюється у часі.

Задача З

Ви маєте 10 000 грн. та хотіли б подвоїти цю суму через 5 років. Яке мінімально прийнятне значення процентної ставки простих процентів?

Задача 4

Банк пропонує своєму клієнту-позичальнику такі умови надан­ня кредиту: перше півріччя - 40% річних, кожний наступний квар­тал ставка підвищується на 1,5%. Визначити нарощену суму че­рез 1,5 року, якщо кредит наданий у сумі 30 000 грн. за схемою простих процентів.

Задача 5

Банк видав позичку в розмірі 20 000 грн. з 15.10 по 24.12 під 25% річних (нарахування здійснюється за схемою простих процентів). Визначити термін погашення позички, розрахувавши:

а) точні проценти з точним числом днів позички;

б) звичайні проценти з точним числом днів позички;

в) звичайні проценти з наближеним числом днів позички.

Задача 6

Будівельна фірма отримала кредит у банку на суму 4 млн грн терміном на 5 років. Процентна ставка за кредитом визначена у 12% річних для першого року; для другого року передбачена надбавка до процентної ставки у розмірі 1%, для третього та наступних років - у розмірі 0,5%.

Визначити суму боргу, що підлягає погашенню наприкінці останнього року позички за простими процентами.

Задача 7

Позичка у розмірі 100 тис. грн видана на період з 20.01 по 5.10. Проценти нараховуються за простою обліковою ставкою -8%. Розрахувати суму нарощення за простою процентною ставкою.

Задача 8

Зобов'язання сплатити через 180 днів позичку у розмірі 25 тис. грн. з нарахуванням 5% річних було враховано у банку за 120 днів до настання терміну за обліковою ставкою 7,5%. Часова база береться 365 днів при нарахуванні процентної ставки та 360 днів при нарахуванні облікової ставки.

Визначити платіжне зобов'язання з нарахуванням простих процентів.

Задача 9

Підприємство 1 вересня отримало в банку позику, розмір якої 500 000 грн, терміном до 2 грудня під 17% річних. Через 45 днів банк підвищив відсоткову ставку за позикою до 20%. На цей час було погашено 30% основної суми позики. Розрахуйте суму відсотків за користування позикою.

Задача 10

На який термін необхідно покласти 5000 грн., щоб отримати реальний процентний прибуток у розмірі 1000 грн. при ставці 18% річних по депозитах до запитання. Прогнозований індекс інфляції 1,4.

Задача 11

Визначити майбутню величину депозиту та реальний процентний прибуток по ньому за простим та складним процентом через 7 років, якщо первісна вартість грошей 20 тис.грн, щоквартальна проста процентна ставка 9%, піврічна складна процентна ставка 11%. Середньорічний темп інфляції склав 8,5%.

Задача 12

Підприємство 14 серпня отримало в банку позику, розмір якої 340 000 грн. терміном до 12 грудня під 19% річних. Через 50 днів банк підвищив відсоткову ставку за позикою до 20%. На цей час було погашено 40% основної суми позики. Розрахуйте суму відсотків за користування позикою.

Задача 13

Позику в сумі 410 тис.грн було надано 1.06.2005 року, термін погашення – 1.09.2006 року, ставка відсотку – 24%. Розрахуйте суму відсотків, яку сплатить клієнт, якщо погашення основної суми позики відбувається щоквартально рівними частинами?

Задача 14

Банк надає позику сумою 5 млн грн. під 33% річних за плаваючою ставкою. Після двох місяців ставка зросла до 35%, а через 6 місяців від дати видачі – збільшилась до 38%. Обчислити яку суму повинен повернути позичальник банку через рік після надання йому позики.

Задача 15

Позику у сумі 200 тис.грн було отримано 11.03.1999р., термін дії кредитної угоди 6 років. Відсоткова ставка – плаваюча, на початку кожного наступного року коригується на розмір інфляції попереднього, базова ставка - 25%. Річний темп інфляції становив: 10%, 3%, 4%, 7%, 9%, 5% відповідно. Яку суму відсотків сплатить клієнт?

Задача 16

На здобуття вищої освіти Ви маєте 25 т.грн., що знаходяться на депозитному рахунку, відсоткова ставка по якому – 17% річних. Базова оплата навчання за обраною вами спеціальністю становить 4,5 тис.грн в рік та вноситься на початку навчального року. У зв’язку з інфляцією вона зростає щороку в середньому на 6%. ВНЗ пропонує оплатити усі 5 років навчання наперед без урахування інфляційної надбавки. Чи вигідно буде Вам скористатись цією пропозицією?

Задача 17

Комерційний банк сплачує своїм вкладникам 17% річних та надає позики під 23% річних. Розрахуйте плановий процентний прибуток банку за звітний рік, якщо відомо, що банк залучив на депозити 20,9 млн грн, до кредитного портфеля буде спрямовано 81% цих коштів (умовно вважати, що депозити та позики строком один рік з першого січня звітного року).

Задача 18

Банк нараховує на позику, сумою 4 млн грн, відсотки у розмірі 28% річних. За другий рік банк встановлює до базової ставки додаткову маржу у 3%, а за кожен наступний – 4%. Термін дії угоди 3 роки. Розрахуйте загальну суму відсотків, що сплатить позичальник банку.

Задача 19

Кредит для купівлі автомобіля вартістю 65 000 тис. грн. відкрито на 5 років під 11%. Початковий внесок покупця – 10 тис. грн., а решта боргу буде сплачуватись щомісячно протягом усього терміну кредитної угоди. Розрахуйте суму щомісячних платежів позичальника.

Задача 20

Позику у сумі 700 тис.грн було отримано 01.02.1999р., термін дії кредитної угоди 5 років. Відсоткова ставка – плаваюча, на початку кожного наступного року коригується на розмір інфляції попереднього; базова ставка - 35%. Річний темп інфляції становив: 10%, 3%, 4%, 7%, 9% відповідно. Яку суму відсотків сплатить клієнт?

Задача 21

Кредит у сумі 200 тис.грн. було надано 1.04.2005 року, термін погашення – 1.04.2006 року, ставка відсотку – 21%. Розрахуйте суму відсотків, яку сплатить клієнт, якщо погашення основної суми кредиту відбувається щоквартально рівними частинами?

Задача 22

Середній рівень встановлених банком процентних ставок по депозитах - 11% та по кредитах - 26%. Розрахуйте прогнозний прибуток банку від процентних операцій, якщо відомо що на 1січня поточного року на депозитні рахунки банком було залучено 6 000 000грн., нарахування відсотків по них відбувається щоквартально, до кредитного портфелю надходить 60% залучених коштів.

Задача 23

Кредит у сумі 200 тис.грн. було надано 1.04.2005 року, термін погашення – 1.04.2006 року, ставка відсотку – 21%. Розрахуйте суму відсотків, яку сплатить клієнт, якщо погашення основної суми кредиту відбувається щоквартально рівними частинами?

Задача 24

Кредит у сумі 20 тис.грн. було надано 10 травня поточного року під 23% річних. Через 50 днів відсоткову ставку було знижено на 1%, а через 6 місяців – збільшено на 2%. Визначте яку суму має сплатити позичальник під час погашення кредиту 10.07.2006 року.

Задача 25

Позику в сумі 200 тис.грн було надано 1.04.2005 року, термін погашення – 1.04.2006 року, ставка відсотку – 21%. Розрахуйте суму відсотків, яку сплатить клієнт, якщо погашення основної суми позики відбувається щоквартально рівними частинами?

Задача 26

Вкладник відкрив депозит у розмірі 2 000 грн під 24% річних на 4 роки. Розрахуйте процентний прибуток вкладника, якщо по вкладу нараховуються:

1) прості відсотки;

2) складні відсотки

Задача 27

На який термін необхідно покласти 3 000 грн, щоб отримати реальний процентний прибуток у розмірі 400 грн при ставці 12% річних по депозитах до запитання. Прогнозований індекс інфляції 1,1.

Задача 28

Яку суму грошей необхідно покласти на депозит терміном 8 місяців, щоб отримати дохід у розмірі 2000 грн, при простій процентній ставці 14% річних?

Тема 9. Кредитні системи

Методичні вказівки

Вивчаючи цю тему, необхідно звернути увагу на відмінності між категоріями «кредитна система» та «банківська система». Інституційний склад кредитної системи:

· банківська система;

· небанківські кредитно – фінансові установи;

· інвестиційні компанії;

· страхові компанії;

· пенсійні фонди;

· кредитні спілки;

· ломбарди;

· лізингові та факторингові компанії.

Економічною основою функціонування кредитної сис­теми є кредитні відносини (акумулювання та перерозподіл позичкового капіталу), які виникають в господарському обороті у зв'язку з незбігом у часі витрат суб'єктів господа­рювання й отримання ними виручених від реалізації продук­ції коштів. У результаті, в одних підприємств виникає потреба в додаткових коштах для фінансування процесу ви­робництва, а в інших з'являється значна сума тимчасово ві­льних коштів. Вирішується це протиріччя за допомогою інститутів кредитної системи, в яких акумулюються тимча­сово вільні кошти одних суб'єктів ринку і надаються в тим­часове користування іншим, що відповідає економічним і соціальним потребам суспільства в цілому. Студенти повинне уміти навести приклади та бачити перспективу розвитку кредитної системи.

Під час вивчення теми слід звернути особливу увагу на банківську систему, яка є складовою частиною кредитної системи.

Головною ланкою кредитної системи у будь-якій країні є банки, які здійснюють основну масу кредитних і фінансових операцій. Під терміном«банк» розуміють установу, яка створена для залучення грошових коштів і розміщення їх від свого імені на умовах поверненості, платності і терміновості.

Залежно від впорядкованості банків, відповідно до діючого банківського законодавства розрізняють два основних типи побудови банківської системи:

• однорівнева банківська система;

• дворівнева банківська система.

Склад сучасної банківської системи дворівневий. Тоб то банківська система, яка характерна для країн з ринковою економікою, складається з двох рівнів. Верхній (перший) рівень - центральні (емісійні) банки, які є бан­ками в повному значенні цього слова лише для двох катего­рій клієнтів: банківських інститутів та урядових структур (в Україні – національний банк України; Кримське Республіканське управління; обласні управління). Нижній (другий) рівень - комерційні банки із своєю організаційною структурою (філії, відділення), клієнтами яких є підприємства, організації, населення. Так, сьогодні в більшості країн світу функціонує дворівнева банківська система.

Центральним банкам, або банкам першого рівня, прита­манні функції резервної системи: 1) емісія кредитних грошей і контроль за грошовим обігом у країні, 2) кредитно-розрахункове обслуговування інших кредитних інститутів, тобто виконання ролі "банку банків", 3) кредитно-розрахункове обслуговування держави; 4) реалізація грошово-кредитної політики і регулювання на цій основі економічних процесів.

Вивчаючи цю тему, слід звернути особливу увагу на централь­ний банк як на головну ланку кредитної системи та на його функції. Головним завданням центрального банку є забезпечення стабіль­ності національної грошової одиниці. Це завдання реалізується шляхом виконання центральним банком його функцій.

Під час вивчення теми треба зрозуміти головні функції цент­рального банку:

· грошово-кредитне регулювання економіки;

· емісійна;

· "банк банків" та банкір уряду;

· банківський нагляд.

Вивчаючи функцію грошово-кредитного регулювання, треба зосередити увагу на інструментах грошово-кредитної (монетарної) політики центрального банку:

· обліковій ставці процента;

· нормі обов'язкового резервування коштів комерційних банків;

Національний банк України відповідно до своїх функцій здійснює такі операції:

· надає комерційним банкам кредити;

· веде рахунки банків-кореспондентів, здійснює розрахунко­во-касове обслуговування комерційних банків та інших кре­дитних установ;

· купує та продає цінні папери, що випускаються державою;

· надає кредити банкам під заставу цінних паперів;

· виступає гарантом кредитів, що надаються суб'єктам
зовнішньоекономічної діяльності;

· купує і продає іноземну валюту та платіжні документи в іно­земній валюті;

· проводить операції з резервними фондами грошових
знаків;

· організує інкасацію й перевезення грошових знаків та інших
цінностей;

· здійснює інші операції відповідно до своїх функцій.

У зв'язку з виконанням своїх функцій Національний банк Ук­раїни:

· бере участь у розробці основних напрямів розвитку народ­ного господарства України, державного бюджету України,
прогнозу грошових доходів і витрат населення;

· розробляє основні напрями єдиної грошово-кредитної
політики;

· концентрує кредитні ресурси, створені за рахунок коштів
статутного та інших фондів, республіканського бюджету,
коштів на депозитних рахунках і коштів в обігу та в
міжбанківських розрахунках, а також переданих за плату
Ощадним банком коштів, які формуються за рахунок
вкладів населення;

· на договірних засадах продає і купує кредитні ресурси;

· утворює фонд регулювання кредитних ресурсів банківської
системи за рахунок частини залучених банками ресурсів і
депозитів, визначає розміри формування цього фонду;

· проводить єдину кредитну політику в державі, установлює
правила розрахунків і ведення касових операцій, порядок
ведення обліку й звітності в банках, визначає розмір плати
за залучені з інших банків ресурси, виходячи із загальної
процентної політики;

· організує і здійснює касове виконання державного бюдже­ту країн;

· зосереджує на рахунках своїх установ валютні кошти ва­лютного фонду Кабінету Міністрів України, бере участь у
розробці зведеного валютного плану, забезпечує прове­дення єдиної валютної політики, представляє інтереси України у відносинах з банками інших країн, у міжнарод­них банках, розробляє порядок і правила здійснення опе­рацій в іноземній валюті, із золотом і дорогоцінними металами. Установлює офіційні курси іноземних валют до
національної валюти, публікує ці курси в пресі, організує
роботу валютної біржі;

· спільно з комерційними банками здійснює обслуговуван­ня державного боргу, виконує операції, пов'язані з
розміщенням державних позик, їх погашенням і виплатою
процентів з них;

· реєструє новостворені комерційні банки;

· дає дозвіл на створення комерційних банків за участю іно­земних юридичних осіб та іноземних громадян;

· дає дозвіл комерційним банкам на відкриття їх філій і представництв як на території України, так і поза її межами;

· визначає порядок видачі ліцензій на проведення операцій
комерційними банками;

· готує кадри для банківської системи у середніх спеціальних
навчальних закладах, проводить перепідготовку банківських
спеціалістів на договірних умовах;

· установлює комерційним банкам економічні нормативи.

Функції банківської системи:

1) Трансформаційна - зумовлена посередницькою місією банків. Мобілізуючи вільні кошти і передаючи їх різним суб'єктам, банки мають можливість їх трансформовувати (змінювати) на різні строки, розміри, що зменшує фінансові ризики.

2) Функція створення грошей і регулювання грошової маси.

3) Функція забезпечення сталості банків та грошового ринку (ста­білізаційна).

Загалом, стабільність банківської системи України можна забезпечити шляхом: 1) відновлення довіри вкладників і захисту їх інтересів; 2) недопущення термінового розпро­дажу активів; 3) недопущення небажаних коливань в обсягу грошової маси; 4) обмеження інвестиційних ризиків; 5) захисту стійких банків і платоспро­можних кредиторів.

Під час вивчення теми необхідно зосередити увагу на комер­ційних банках, їх видах, організації діяльності. Слід зрозуміти структуру банківської системи України. Основу нижнього рівня банківської системи складають комерційні банки - це кредитні установи, функціями яких є кредитування суб'єктів господарської діяльності та громадян за рахунок коштів клієнтів, касове та розрахункове обслуговування, виконання валютних та інших банківських операцій.

Крім того, потрібно знати класифікацію комерційних банків:

· за формою власності: державні, пайові та акціонерні, при­
ватні (в Україні не створюються);

· за ознакою операцій, що здійснюються: універсальні, спеціа­лізовані, за кількістю ліцензій на конкретні види іноземного
капіталу, з частково іноземним капіталом, з 100-відсотковим іноземним капіталом;

· за власною організаційною структурою: з філіями, без філій.
Слід знати, що комерційний банк набуває статусу юридичної особи з моменту його реєстрації Національним банком України. Під час вивчення теми слід звернути особливу увагу на опе­рації, що їх здійснюють комерційні банки України:

· залучення і розміщення грошових вкладів та кредитів;

· здійснення розрахунків за дорученням клієнтів, банків-кореспондентів та їх касове обслуговування;

· ведення рахунків клієнтів і банків-кореспондентів;

· фінансування капітальних вкладень за дорученням власників
або розпорядників інвестиційних коштів;

· випуск платіжних документів і цінних паперів (чеків, акреди­тивів, акцій, облігацій, векселів тощо);

· купівля, продажі зберігання платіжних документів, цінних
паперів, а також операції з ними;

· видача поручительств, гарантій та інших зобов'язань за
третіх осіб, що передбачають їх виконання у грошовій
формі;

· придбання права вимоги щодо поставки товарів і надання
послуг, прийняття ризику виконання таких вимог та інкаса­ція цих вимог (факторинг);

· придбання за власні кошти засобів виробництва для пере­
дачі їх в оренду (лізинг);

· купівля в організацій і громадян та продаж їм іноземної
валюти, що знаходиться на рахунках і вкладах;

· купівля і продаж в Україні й за кордоном монетарних ме­
талів;

· залучення і розміщення дорогоцінних металів на рахунки і
вклади та інші операції з цими цінностями відповідно до
міжнародної банківської практики;

· довірчі операції (залучення та розміщення коштів, управлі­ння цінними паперами тощо) за дорученням клієнтів;

· надання консультаційних послуг;

· проведення операцій з касового виконання державного
бюджету за дорученням Національного банку України;

· здійснення інших операцій з дозволу Національного банку
України.

У сучасній банківській практиці розрізняють три групи банківських операцій:

· активні;

· пасивні;

· банківські послуги.

Донедавна в нашій країні банки були єдиними представ­никами кредитних установ, тому банківська система колиш­нього СРСР ототожнювалась з кредитною системою. Але в світі, крім банків, існує безліч різноманітних кредитних установ, сукупність яких утворює парабанківську сис­тему.

До складу парабанківської системи входять:

1) спеціалізовані кредитно-фінансові інститути — саме парабанківські установи, діяльність яких орієнтується на обслуговування певних типів клієнтурі (не­рідко на пільгових умовах) або поширюється на такі сфери кредитування, які є ризикованими для приватних банків (сільське господарство, будівництво, мале підприємництво);

2) поштово-ощадні установи — особлива різновидність спеціалізованих кредитно-фінансових інститутів, які акуму­люють дрібні заощадження широких верств населення через поштові відділення і використовують ці кошти для кредиту­вання інших кредитно-фінансових установ та держави. Останнім часом вони дедалі частіше здійснюють кредитно-розрахункове обслуговування населення (це є характерною функцією банків). Найстарішими представниками поштово-ощадних установ є поштово-ощадні банки.

Небанківські фінансово-кредитні установи (парабанки) від­різняються від банків тим, що здійснюють діяльність на фі­нансовому ринку, не випускаючи власних боргових зобов'я­зань, а лише власні акції. Усі ризики, пов'язані зі зміною вартості активів і пасивів, вони розподіляють серед акціоне­рів.

Відповідно до світової практики, до небанківських установ (парабанків) належать:

1. інвестиційні компанії, фонди;

2. лізингові компанії;

3. факторингові компанії;

4. брокерські і ділерські фірми;

5. страхові компанії;

6. пенсійні фонди;

7. фінансові компанії;

8. ломбарди;

9. кредитні товариства;

10. трастові компанії тощо.

Так, вивчаючи, цю тему необхідно звернути увагу на небанківські кредитні установи, які існують в Україні, розібратися з їх роллю у нагромадженні та мо­білізації грошового капіталу. Звернути увагу на учасників ринку цінних паперів, які створюють істотну конкуренцію банкам під час здійснення ними інвестиційних та довірчих операцій. Охарактери­зувати роль контролюючих органів та макроекономічне значення регулювання діяльності інвестиційних фондів та компаній, довір­чих товариств, страхувальників.

Слід запам'ятати, що основні форми діяльності небанківських кредитно-фінансових установ на ринку позичкових капіталів зводяться до акумуляції збережень населення, надання кредитів корпораціям та через облігаційні позички, іпотечних та спожив­чих позик.

Під час вивчення теми необхідно з'ясувати питання про стійкість банківської системи, тобто ії здатність стабільно викону­вати свої функції. Стійкість банківської системи забезпечується самими банками та з боку центрального банку. З цією метою Національний банк України встановлює для комерційних банків обов'язкові економічні нормативи.

 

Плани семінарських занять

Заняття 1

1. Кредитна система як елемент інфраструктури грошового ринку. Складові елементи кредитної системи та їх характеристика.

2. Основи організації та функції банківської системи.

3. Центральні банки, їх походження та призначення.

4. Функції центральних банків. Емісія грошей. Банк банків.

5. Національний банк України, його створення та структура. Операції НБУ.

6. Банки другого рівня, їх походження та види.

Заняття 2

1. Система комерційних банків в Україні.

2. Порядок створення комерційних банків в Україні.

3. Механізм забезпечення стабільності банківської системи

4. Небанківські фінансово-кредитні установи, їх призначення та види. Страхові товариства: форми організації й основні операції. Пенсійні фонди.

5. Благодійні фонди. Фінансові компанії. Кредитні спілки. Довірчі товариства.

6. Перспективи розвитку спеціалізованих кредитно-фінансових інститутів на Україні.

Рекомендована література

 

1. Банківська система у механізмі кредитного забезпечення підприємницької діяльності: Автореф. дис... канд. екон. наук: 08.04.01 / О.Л. Малахова; Терноп. акад. нар. госп-ва. — Т., 2004. — 21 с. — укp.

2. Бондарь А.П. Кредитные союзы: состояние, проблемы и значение в возрождении кредитования населения в Украине // Ученые записки Симферопольского государственного университета. – 1999. – №10.–Т. 3. Серия «Экономика» – С. 150-154.

3. Гроші та кредит: Підручник / За заг. ред. М.І. Савлука. – К.: КНЕУ, 2006. – Розд. 10-12.

4. Гроші, банки та кредит: у схемах і коментарях: Навч. посібник / За ред. Б.Л. Луціва. – Львів: ЛБК НБУ, 1999. – Р.7.

5. Закон України “Про Національний банк України” вiд 20.05.1999 № 679-XIV // Відомості Верховної Ради України. —1999. —№29. —Ст. 238

6. Закон України “Про банки і банківську діяльність” від 7 грудня 2000 р. N 2121-ІІІ // Відомості Верховної Ради України. —2001. —№5. —Ст.30.

7. Папуша А. Банківська система України: перспективи розвитку // Вісник НБУ.—2001.—№4.– С.10

8. Патрикац Л., Компанієць С. Проблеми та перспективи розвитку банківської системи України // Вісник НБУ.—2001.—№12.– С.20.

9. Опришко В. Українські банки: спеціалізація чи універсалізація? // Вісник НБУ.—2001.—№7.– С.6

10. Стельмах В. Національний банк України: десять перших років діяльності // Вісник НБУ.—2001.—№4.– С.2

11. Кредит в системі чинників економічного зростання України: Автореф. дис... канд. екон. наук: 08.00.01 / Г.М. Поченчук; Київ. нац. ун-т ім. Т.Шевченка. — К., 2007. — 19 с. — укp.

12. Кредитні спілки на фінансовому ринку України - http://www.rusnauka.com/19_NNM_2007/Economics/23249.doc.htm

13. Про затвердження Порядку складання та подання звітності кредитними спілками та об'єднаними кредитними спілками до Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України (Порядок, п.1.3) 25.12.2003 N 177

14. Про затвердження Положення про фінансові нормативи діяльності та критерії якості системи управління кредитних спілок та об'єднаних кредитних спілок (Положення, п.1.2) 16.01.2004 N 7 (Назва Розпорядження в редакції Розпорядження Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг N 7547 від 27.06.2007)

Термінологічний словник

Актив банку - частина бухгалтерського балансу (ліва сторона), яка характеризує склад, розміщення і використання коштів банку, згрупованих за їх економічним значенням у процесі відтворення.

Активи високоліквідні - кошти та активи, які можуть бути лег­ко трансформовані у наявні кошти.

Активи робочі банку - кошти на коррахунку, в касі, вкладені в майно, розміщені в інших банках, цінних паперах, надані кре­дити, інші кошти та інші активи, що дають прибуток банку.

Активні операції банку -фінансові операції з розміщенням вільних коштів з метою отримання прибутку. До активних операцій банку належать: надання кредитів та позичок, прид­бання цінних паперів, вкладення коштів у комерційні проек­ти, лізингові, факторингові операції, операції з векселями та інші. Активні операції - це операції, які проводять банки з метою прибуткового використання і розміщення залучених у ході пасивних операцій коштів.

Акціонерний капітал банку - сплачена частка основного капі­талу, вкладеного в банк в обмін на вимогу щодо частки в будь-яких майбутніх прибутках, які розподіляються у формі дивідендів. Основними формами акціонерного капіталу в порядку черговості висунення вимог до прибутку, що розпо­діляється, є привілейовані та прості акції. Використовується також для позначення статті в пасиві балансу, що вказує суму, яку внесли акціонери і яка разом з нерозподіленим прибутком та іншими фондами становить власний капітал.

Балансовий прибуток банку - загальна сума прибутку від усіх видів діяльності банку, яка відображається в балансі. Скла­дається з прибутку від операційної діяльності та надходжень і збитків від позареалізаційних операцій.

Банк -кредитна установа, яка мобілізує кошти, надає їх у позич­ку, здійснює розрахунки між економічними суб'єктами.

Банківська ліквідність -здатність банку забезпечити своєчас­не виконання своїх грошових зобов'язань. Визначається зба­лансованістю між строками і сумами погашення активів та строками і сумами виконання зобов'язань банку.

Банківська операція - діяльність, пов'язана з виконанням його специфічно банківських функцій. Коло банківських операцій в Україні виключно визначене законодавством.

Банківська система - організаційна сукупність різних видів банків у їх взаємозв'язку, яка існує в тій чи іншій країні в цілком визначений історичний період.

Банківські послуги - це певні дії банку, які є супутніми при здійсненні тієї чи іншої банківської операції, спрямовані на задоволення потреб клієнта з метою збільшення доходу від банківської діяльності.

Банківські ресурси - сукупність коштів, які знаходяться в роз­порядженні банку та використовуються ним для здійснення кредитних та інших активних операцій.

Великий кредит - сукупність позик, що є у комерційного банку стосовно одного позичальника, яка перевищує 10% власних коштів (капіталу) банку.

Власні кошти банку - сукупність різних за призначенням фондів, які забезпечують економічну самостійність і стабільність банку.

Дворівнева банківська система -банківська система, в якій емісійно-організаційні банківські функції відокремлені від інших і реалізуються в так званому першому (верхньому) рівні банківської системи.

Депозит банківський - грошові кошти фізичних і юридичних осіб або цінні папери, які передані на вберігання до банку за відповідну плату.

Залучені кошти банку - сукупність коштів, які акумулюються бан­ком на різних рахунках клієнтів у вигляді депозитів, або прид­бані на грошовому ринку міжбанківські кредити чи централі­зовані ресурси.

Інвестиційні компанії -різновид кредитно-фінансових інститутів, які випускають і продають власні цінні папери, в основному дрібним індивідуальним інвесторам. На отримані кошти ку­пують цінні папери підприємств і банків, забезпечуючи своїм акціонерам дохід у вигляді дивідендів за акціями інвестицій­них компаній.

Camel - одна з рейтингових банківських систем: так називається за першими (англійськими) літерами складових показників -капітал, активи, менеджмент, дохідність, ліквідність.

Комерційний банк - банківська установа, яка належить до дру­гого рівня банківської системи України.

Кредитна система - сукупність установ, які реалізують кредитні відносини у конкретній державі.

Кредитна спілка - громадська організація, головною метою якої є фінансовий та соціальний захист її членів шляхом залучен­ня їхособистих заощаджень для взаємного кредитування.

Кредитне товариство - установа, що утворена для задоволен­ня потреб у кредиті ії членів (кооперативів, орендних підприємств, підприємств малого і середнього бізнесу, фізичних осіб).

Кредитний ризик - ризик несплати позичальником основного боргу та відсотків, що належать кредитору.

Кредитний портфель - сукупність усіх позик, наданих банком з метою отримання прибутку. Банк може видавати кредити без­посередньо, укладаючи угоду з позичальником, або купува­ти позику чи частину позики, яка була видана іншим креди­тором, шляхом укладання угоди з позичальником. Надання кредиту може відбуватись у формі позик, простих векселів, підтверджених авансів, векселів, строк сплати яких вже на­став, рахунків факторингу, овердрафтів, короткострокових комерційних векселів, банківських акцептів та інших подібних зобов'язань. Кредитний портфель включає агреговану балан­сову вартість усіх кредитів, у т.ч. і прострочених, пролонго­ваних та сумнівних до повернення кредитів. Кредитний портфель не включає в себе відсотки, які нараховані, але ще не сплачені, не профінансовані, зобов'язання видати кредит, кредитні лінії, які ще не списані, гарантії та акредитиви, де­позити в інших банках.

Кредитно-інвестиційний портфель -сукупність усіх позичок, наданих банком, та придбаних цінних паперів.

Кредитоспроможність - наявність передумов для отримання кредиту та здатність повернути його. Визначається показни­ками, які характеризують позичальника: його акуратністю при розрахунках за раніше отримані кредити, його поточним фінансовим станом, здатністю в разі необхідності мобілізу­вати кошти із різних джерел.

Ланка кредитної системи - група установ кредитної системи, яка функціонує за однаковими принципами чи реалізує єдину групу кредитних відносин (банки, інвестиційні компанії, стра­хові компанії).

Лізингові компанії -організації, які купують предмети довгочас­ного кредитування(машини, обладнання, транспортні засо­би тощо) і надають їх у довгострокову оренду (на 5-8 років і більше) фірмі-орендарю, яка поступового сплачує лізин­говій компанії вартість взятого в оренду майна.

Ліквідність банку - спроможність банку з точки зору виконання як звичайних, так і непередбачених зобов'язань.

Ломбард - спеціалізована небанківська кредитна установа, яка видає позички під заставу рухомого майна.

Маржа банківська - різниця між курсами валют, цінних паперів за відсотковими ставками й іншими показниками.

Небанківські фінансово-кредитні інститути -фінансові посе­редники, діяльність яких не пов'язана з базовими операція­ми грошового ринку.

Нецінова конкуренція - конкуренція за кредитні ресурси та кре­дитні вкладення між фінансовими інститутами, що виконують неоднорідні за характером операції, за якими не можна по­рівняти ціну (наприклад, страхування та інвестування на рин­ку цінних паперів).

Облікова ставка НБУ - величина плати (у процентах), що стя­гується Національним банком України за проведення операції з кредитування комерційних банків шляхом рефінансування їхніх активних операцій (обліковий кредит).

Обов'язкові банківські резерви -сума грошових коштів, яку повинні постійно зберігати комерційні банки на своїх рахун­ках в центральному банку. Визначаються у вигляді норми в процентах до банківських пасивів.

Овердрафт - дебетове сальдо за контокорентним рахунком, з яким погодився банк, різновид кредиту.

Пасив банку - одна з двох частин бухгалтерського балансу (пра­ва сторона), в якій на певну дату в грошовому виразі відоб­ражені джерела утворення коштів банку.

Пасивні операції банків - операції, за допомогою яких банки формують свої ресурси для здійснення активних операцій.

Пенсійні фонди - державні чи приватні організації, що утворю­ються для забезпечення населення коштами на період після виходу на пенсію (виплати пенсій). Вони утворюються за рахунок внесків працюючих та підприємців, володіють досить значними сумами грошових коштів, які вкладають в акції та облігації різних підприємств.

Платоспроможність - здатність юридичної чи фізичної особи своєчасно та повністю виконати свої платіжні зобов'язання.

Позичальник - фізична чи юридична особа, яка може отримати в тимчасове користування кошти на умовах повернення, плат­ності, строковості.

Процентний ризик - ризик змін процентних ставок, що негатив­но позначається на прибутку банку.

Рейтинг банку - показник, за яким проводиться порівняння банків за допомогою обраних критеріїв.

Рефінансування - погашення старої заборгованості шляхом випуску нових позик, головним чином заміною короткостро­кових зобов'язань довгостроковими цінними паперами.

Ризик банківський - можливість понесення втрат у разі виник­нення несприятливих для банку обставин.

Ризик відсотковий - небезпека втрат банку через перевищення відсоткових ставок, що виплачуються за залученими кошта­ми, над ставками за наданими позичками.

Ризик ліквідності - ризик, при якому в банку виявиться недо­статньо грошових коштів для виконання платіжних зобов'я­зань у встановлені строки.