Основные положения методики разработки тарифов по страхованию жизни.

В страховании жизни неопределенность связана со случайным характером продолжительности жизни. Поэтому страховщики должны располагать данными для расчета вероятностей дожития до определенного возраста лиц различного пола. Количественные показатели, характеризующие продолжительность жизни и смертность среди населения страны централизовано собираются и обрабатываются в федеральных и региональных органах статистики. На основании подобных данных составляются таблицы смертности, которые используются страховщиками при расчете нетто-ставок по страхованию жизни. Чтобы учесть изменения страховых накоплений применяется дисконтирование (планируемая норма доходности). Принцип равновесия. В страховании жизни общие принципы расчета страхового тарифа или брутто-ставки остаются прежними: брутто-ставка=нетто-ставка/(100-f)*100. Где f — доля нагрузки в брутто-ставке, выраженная в % от брутто-ставки.

64. Методы определения нетто-ставки.

Нетто-ставка предназначена для формирования страхового фонда, из которого осуществляется выплата страхового возмещения или обеспечения. Ее доля составляет 70-80% от брутто-ставки. Расчёт нетто-ставки производится в следующей последовательности: а) по каждому году рассчитывается фактическая убыточность (страховое возмещение/общая сумма страхования); б) на основании полученного ряда исходных данных рассчитывается прогнозируемый уровень убыточности страховой суммы, для чего используется модель линейного тренда, согласно которой фактические данные по убыточности страховой суммы выравниваются на основе линейного уравнения: у_i^*=a₀+a_1i; в) для определения рисковой надбавки необходимо рассчитать СКО фактических значений убыточности от выровненных значений; г) нетто-ставка рассчитывается след. образом: Т_н= γ_ож+β(γ:n)×σ, где β(γ:n) – коэффициент, используемый для исчисления размера рисковой надбавки. Велечина β(γ:n) зависит от заданной гарантии безопасности γ (той вероятности, с которой собранных взносов хватит на выплаты страховых возмещений) и n-числа анализируемых лет. *это по его книжке

Основная нетто-ставка определяется исходя из условий эквивалентности финансовых взаимоотношений между страховщиком и страхователем. Между собранными премиями и страховыми выплатами должен соблюдаться баланс. Нетто-ставка T_H состоит из двух частей и определяется по соотношению: T_H = T_OH + T_p. Для массовых видов страхования нетто-ставку можно определить из соотношения: нетто-ставка = показатель убыточности = сумма выплат по договорам портфеля за год/совокупная сумма страховых сумм по договорам портфеля. Основная нетто-ставка определяется по формуле: T_ОН = pa, где a – соотношение среднего размера выплаты к страховой сумме. Т_Р=1,2*Т_он*γ*σ/р = 1,2*Т_он*γ*√(1-р)/np. *по шпоре

 

65. Структура нагрузки. Расчет брутто-ставки. Вторая составная часть брутто-ставки - нагрузка (надбавка). Она составляет около 20% - 30% в брутто-ставке и отражает расходы СК на собственное ее содержание с учетом прибыли и на финансирование предупредительных мероприятий. Обычно, средства на финансирование предупредительных мероприятий устанавливаются в % к тарифу. Что касается расходов на ведение дела, то они включают расходы, связанные с заключением и обслуживанием договора страхования. В зависимости от назначения расходы на ведение дела подразделяются: Организационные расходы связаны с созданием страхового общества. Аквизиционные расходы - производственные расходы СК, связанные с заключением новых страховых договоров. Инкассационные расходы - расходы по обслуживанию поступления страховых платежей. Ликвидационные расходы - расходы по урегулированию убытков, связанных со страховым случаем. Управленческие расходы включают общие расходы но управлению страховой компанией и расходы по управлению ее имуществом. При укрупненных методах определения брутто-ставок отдельно не выделяются расходы на ведение дела, прибыль и средства для финансирования предупредительных мероприятий, нормируется общая их доля в брутто-ставке и по формуле производится расчет: Tб=TH/(1-d), где Тб - брутто-ставка; d - удельный вес нагрузки в брутто-ставке. Возможно также снизить тариф, но тогда прибыль СК будет невысокой. Т= ТБ(1-ОЕ), где Т -тариф; О - доля среднегодового резерва от премии; Е - средняя эффективность инвестиций.

66. Роль страховых резервов в страховом бизнесе РФ и за рубежом. Экономическое значение страховых резервов заключается прежде всего в том, что они обеспечивают устойчивость страховых выплат. Их реальный размер служит гарантией успешности выполнения обязательств перед страхователем. В РФ резервы составляют около 40% от годовой собранной премии, в то время как за рубежом их объем иногда в десятки раз превышают сумму премии. Это объясняется тем, что в иностранных СК широко развито страхование жизни на длительный период (15-25 лет). Резервы выступают важнейшим источником доходов в страховой деятельности. За счет этого фактора появляется возможность уменьшить применяемые тарифы, повысить конкурентоспособность страховых услуг. Объем сформированных страховых резервов оказывает существенное влияние на размер налогооблагаемой прибыли.

 

Резервы по видам страхования иным, чем страхование жизни.

Обязательства страховщика носят вероятностный характер, так как страховой случай может не произойти, и все средства страхователя останутся у страховщика, долг исчезнет. Кроме того выплаты страховых премий и страховой суммы не совпадают во времени, а, следовательно, имеет место эффект накопления. Поэтому при расчете математических резервов необходимо использовать современную вероятную стоимость обязательств. Резервы по видам страхования иным, чем страхование жизни определяются нормативным методом по каждому договору в отдельности. В Правилах страхования выделяются следующие виды резервов: 1. Технические резервы (РНП; Резерв убытков (РЗУ; РПНУ); 2. Дополнительные технические резервы (Резерв катастроф РК; Резерв колебаний убыточности РКУ); 3. Другие виды технических резервов; Резерв предупредительных мероприятий РПМ.

 

68 Прогнозирование резерва незаработанной премии по первой учетной группе по рисковым видам страхования. Для большинства видов страхования, относящихся к 1 учетной группе, резервы определяются по каждому договору, исходя из анализа динамики резерва. Резервы изменяются, снижаются во времени. В момент заключения договора сумма резерва должна быть установлена на уровне базовой страховой премии. Размер резерва уменьшается во времени и достигает естественно нуля в момент завершения действия договора. НП=Тб*(n-m)/n, где Т6-бругго-ставка п - срок действия договора в днях; m - число дней с момента вступления договора в силу до отчетной даты. Если до отчетной даты необходимо произвести прогнозную среднюю оценку резервов в течение данного периода то требуется учитывать средний период, на который заключаются договоры и общую сумму базовой страховой премии по виду страхования: НП=0,5* сумм. Тб*n ср./D, где D - годовой период.

 

69. Прогнозирование резерва незаработанной премии по второй и третьей учетной группе по рисковым видам страхования. Ко второй учетной группе относятся два вида: страхование финансовых рисков и страхование ответственности заемщиков за непогашение кредитов. Резерв по этой группе не изменяется в течение всего срока действия договора, так как страховой случай проявить себя может только после окончания срока действия договора. К третьей учетной группе относятся виды страхования с неопределенными датами начала и окончания действия договора. Сумма резерва в этом случае принимается на уровне 40% от базовой страховой премии.

 

Прогнозирование РЗУ и РПНУ.

Сумма РЗУ определяется по каждой неурегулированной претензии, поданной а установленном порядке. РЗУ изменяется случайным образом и поэтому определить его прогнозное значение можно только исходя из статистических данных о работе СК за предшествующие периоды, связав его уровень со страховой премией, полученной СК за период протезирования П: РЗУ=dp*П. где dp - доля РЗУ по отношению к собранной премии в среднем за предыдущие кварталы. О незаявленных убытках СК не может знать и поэтому РПНУ определяется в % (10%) к собранной страховой премии за 4 предшествующих отчетных квартала.