Определение количества работающих и расчет фондов оплаты труда.

Количество производственных рабочих (ОПР) в одну смену:

1. Токарный станок 1 человек.

2. Молот с МПЧ=3,15т 2 человека.

3. Молот с МПЧ=2т 2 человека.

4. Нагревательное устройство 1 человек.

5. Вспомогательные рабочие 1 человек.

Итого N = 7 человека.

С учетом невыхода на работу (+12%): N_ПР = 8чел.

Число инженерно-технических работников (ИТР), прикрепленных к участку (5% от N_ПР): N_{ИТР =} 1 чел.

Число служащих (СКП) (смены): N_СКП = 1 чел.

Число работников младшего обслуживающего персонала (МОП): N_МОП = 1 чел.

Расчет фондов заработной платы.

8 человек – общее количество основных производственных рабочих с повременной оплатой труда.

F_{Д РАБ} = 1863 – действительный фонд времени работы рабочих.

I_тфс = 90 руб/ч – часовая тарифная ставка среднего разряда рабочего

Фонд заработной платы определяем из тарифных ставок производственных рабочих на повременной оплате:

L_ОПР = N F_{Д РАБ} I_тфс = 8 1863 90 = 1341,4 тыс. руб.

Дополнительная заработная плата рабочих:

L_доп = 0,18 L_ПР= 241,5 тыс. руб.

Годовой фонд заработной платы основных производственных рабочих:

L_{ОБЩ ОПР} = L_ПР + L_доп = 1582,8 тыс. руб.

Страховые взносы:

L_стр = 0,34 L _{ОБЩ ПР} = 538,2 тыс. руб.

Зарплата ИТР – 25000 рублей в месяц. Основная заработная плата ИТР составляет 90% основного фонда времени:

L_ИТР = 25000 12 0,9 = 270 тыс. руб.

L_доп = 0,18 L_ИТР = 48,6 тыс. руб.

L_{ОБЩ ИТР} = L_ИТР + L_доп = 318,6 тыс. руб.

С учетом премий (30%): L_{ОБЩ ИТР} = L_{ОБЩ ИТР} 1,3 = 414,2 тыс. руб.

L_стр = 0,34 L_{ОБЩ ИТР} = 140,8 тыс. руб.

Зарплата СКП – 15000 руб., зарплата МОП – 10000 руб. Основная заработная плата СКП и МОП составляет 93% годового фонда времени:

L_СКП = 15000 12 0,93 = 167,4 тыс. руб.

L_доп = 0,18 L_СКП = 30,1 тыс. руб.

L_{ОБЩ СКП} = L_СКП + L_доп = 197,5 тыс. руб.

L_стр = 0,34 L_{ОБЩ СКП} = 67,2 тыс. руб.

L_МОП = 10000 12 0,93= 111,6 тыс. руб.

L_доп = 0,18 L_МОП = 20,1 тыс. руб.

L_{ОБЩ МОП} = L_МОП + L_доп = 131,7 тыс. руб.

L_стр = 0,34 L_{ОБЩ МОП} = 44,8 тыс. руб.

Таблица 3. Фонды заработной платы работников

№	Категории рабочих	Основная зарплата, тыс. руб.	Дополнительная зарплата, тыс. руб.	Страховые взносы, тыс. руб.	Годовой фонд заработной платы, тыс. руб.
1.	ОПР	1341,4	241,5	538,2	2121,1
2.	ИТР		48,6	140,8	318,6
3.	СКП	167,4	30,1	67,2	197,5
4.	МОП	111,6	20,1	44,8	131,7
			∑		2768,9

 

Затраты на ремонт оборудования укрупнено можно принять равными 5% от стоимости оборудования:

З_ро2 = 0.05 ∙ (4183,8 + 1980) / 3 = 102,7 тыс. руб.

Технологическая себестоимость изготовления заготовки детали «Кольцо» по базовой технологии:

Таблица 4. Структура технологической себестоимости детали по существующей технологии изготовления

Статьи затрат (На один тип детали)	Существующий вариант
тыс. руб./год	%
Материал основной	61755,8	94,797
Амортизационные отчисления	107,4	0,165
Штамповая оснастка	2,3	0,004
Электроэнергия	117.2	0,067
Вода	0,7	0,001
Пар	1946,3	2,988
Заработная плата и отчисления	1186,6	1,821
Ремонт оборудования	102,7	0,158
ИТОГО

Технологическая себестоимость изготовления детали по используемой сейчас технологии составляет 13029 руб.

 

 

Расчет технологической себестоимости детали по внедряемой технологии.

По внедряемой технологии после обработки давлением поковка окончательно раскатывается на КРМ, поэтому для расчета затрат на материал и штамповую оснастку считаем, что программа выпуска составляет 5000шт.

Затраты на материал:

Материал: титановый сплав ВТ6

m₁ = 7.8 кг – масса

g₀₁ = 1.4 кг – масса реализуемых отходов;

G_М1= N₁ m₁ 10^-3

G_М1 = 39 т

G_О1 = N₁ g_{0 1} 10^-3

G_О1 = 7 т

Ц_М1 = 1250 тыс. руб./т по данным из сети «Интернет».

Ц_О1 = 450 тыс. руб./т по данным из сети «Интернет».

К_ТЗ = 1,05 – коэффициент, учитывающий транспортные расходы.

Годовые затраты на материал: З_М1 = G_М1 Ц_М1 К_ТЗ - G_О1 Ц_О1

З_{М 1} = 48037,5 тыс. руб.

 

Амортизация оборудования:

Реализация процесса существующей технологии предполагает использование двух паровоздушных молотов, поэтому необходимо рассчитать стоимость оборудования.

Стоимость технологического оборудования:

Стоимость оборудования рассчитывается по формулам:

К_гп = Ц_гп(1+к_т + к_с + к_м + к_нал)

к_т = 0,05 – коэффициент, учитывающий затраты на транспортировку;

к_с = 0,09 - коэффициент, учитывающий затраты на строительную работу;

к_м = 0,06 - коэффициент, учитывающий затраты на монтаж;

к_нал = 0,05 - коэффициент, учитывающий затраты на наладку оборудования.

Ц_м3.15 = 1 500 000 руб. – оптовая цена молота с массой падающих частей 3.15т по данным из сети «Интернет».

Ц_КРМ = 3 000 000 руб. – Цена автоматической кольцераскатной машины.

Ц_ЭП = 497 000 руб. – оптовая цена электропечи 75 кВт по данным компании «Термикс».

Ц_ТР = 350 000 руб. – оптовая цена цепного транспортера по данным из сети «Интернет».

Суммарные затраты на оборудование:

К_Т2 = (Ц_{м3.15 +} Ц_{м2 +} Ц_{ЭП +} Ц_ТР)(1+к_т + к_с + к_м + к_нал) = (1 500 000 + 3 000 000 + 497 000 + 350 000)(1 + 0,05 + 0,09 + 0,06 + 0,05) = 6183,8 тыс.руб.

Затраты на амортизацию технологического оборудования составляют 7,7% от его стоимости, кроме того, для детали «Кольцо» необходимо принять их как третью часть от общих затрат на амортизацию оборудования, т.е.:

Ам0то2 = = 158.7 тыс руб.

Затраты на штамповую оснастку для изготовления детали:

N₂ = 2500 шт – программа выпуска детали «Кольцо»;

Ц_мшт1 = 40 тыс. руб. – стоимость молотовых штампов для молота МПЧ=3,15т по данным из сети «Интернет»;

Т_{с_мшт1} = 100000 – стойкость молотового штампа;

З_мшт1 = 0,14 Ц_пл = 5,6 тыс. руб. – ликвидационная стоимость молотового штампа для молота МПЧ=3,15т;

0,86 тыс. руб. – затраты на молотовые штампы для молота МПЧ=3,15т;

Ц_мшт2 = 35 тыс. руб. – стоимость молотовых штампов для молота МПЧ=2т по данным из сети «Интернет»

Т_{с_ мшт2} = 100000 – стойкость молотового штампа;

З _мшт2 = 0,14 Ц_пл = 4,9 тыс. руб. – ликвидационная стоимость молотового штампа для молота МПЧ=2т;

0,75 тыс. руб. – затраты на молотовые штампы для молота МПЧ=3.15т;

Ц_опр = 3 тыс. руб. – стоимость оправок для раскатки по данным из сети «Интернет»;

Т_{с_опр} = 10000 – стойкость оправок для раскатки;

З_{л_опр} = 0,14 Ц_пл = 0,42 тыс. руб. – ликвидационная стоимость оправок для раскатки;

0,65 тыс. руб. – затраты на оправки для раскатки;

Ц_валк = 25 тыс. руб. – стоимость комплекта рабочего инструмента Т_{с_валк} = 50000 – стойкость рабочего инструмента валков;

З_{л_валк} = 0,14 Ц_валк = 3,5 тыс. руб. – ликвидационная стоимость рабочего инструмента валков;

3.5 тыс. руб. – затраты на рабочий инструмент валков;

 

Годовые затраты на штамповую оснастку:

З_шт2 = З_мшт1 + З_мшт2 + З_крм = 5.1 тыс. руб.

Расчет энергопотребления участка:

Годовой расход электроэнергии на оборудование:

К_ТР = 0,75 – коэффициент спроса по мощности цепного транспортера;

К_Э = 0,8 – коэффициент спроса по мощности электропечи;

К_ПТО = 0,15 – коэффициент спроса по мощности ПТО;

К_КРМ = 0,7 – коэффициент спроса по мощности КРМ;

F_об = 1849 ч действительный годовой фонд времени оборудования;

К_з = 0,268 – коэффициент загрузки для прессового оборудования;

К_ПРз = 0,5 – коэффициент загрузки прочего оборудования;

Р_ТР = 3 кВт – мощность цепного транспортера;

Р_Э = 75 кВт – мощность электропечи;

Р_ПТО = 15 кВт – мощность ПТО;

Р_КРМ = 88 кВт – мощность КРМ;

Q_э = F_об (К_ПРз (Р_ПТО К_ПТО + Р_ТР К_ТР + Р_Э К_Э + Р_КРМ К_КРМ)

Q_э = 116.6 кВт ч

Ц_о = 2 руб – стоимость кВт*ч для промышленных предприятий (по данным ОАО «Мосэнерго»)

Годовые затраты электроэнергии на оборудование:

З_эоб = Ц_о Q_э = 233,2 тыс. руб.

Затраты на потребление пара:

Расход пара определяем укрупнено из расчета 150т пара на 1т выпуска готовых изделий.

Программа выпуска изделий в тоннах:

m₁ = 7.8 кг – масса поковки;

N_2т = N₂ · m₁ = 39т

Годовой расход пара:

Q_пар = 150 · N_2т = 5850 т.

З_пар2 = Q_пар · Ц_пар = 1462,3 тыс. руб.,

где Ц_пар = 0,25 тыс. руб/т – стоимость пара по данным из сети «Интернет».

Годовой расход воды:

Расход воды на хозяйственно-санитарные нужды:

Q_хн = 10м³/чел – расход воды на 1 работающего в год

N = 11 человек

К₁ – коэффициент неравномерности потребления воды (принимают в размере от 1,2-1,3);

Ц_в =15,6 руб/м³ стоимость воды

G_в = К₁ Q_хн N=137,5 м³

Годовые затраты на воду:

З_в = G_в Ц_в

З_в = 2,1 тыс. руб.

З_в2 = З_в / 3 = 0,7 тыс. руб.

Заработная плата и отчисления:

По существующей технологии на участке работает на 3 основных рабочих больше. Необходимо провести расчет заработной платы для данных условий.