Журнал регистрации хозяйственных операций за январь 2011г. руб. 


Мы поможем в написании ваших работ!



ЗНАЕТЕ ЛИ ВЫ?

Журнал регистрации хозяйственных операций за январь 2011г. руб.



№ оп. Документ и содержание операции Корр. счета   Суммы
Д К
         
Учет денежных средств и расчетов
1. Платежное поручение, выписка банка Перечислено с расчетного счета: - налог на доходы физических лиц - страховой взнос в фонд социального страхования - страховой взнос по обязательному страхованию от несчастного случая - страховой взнос в Пенсионный фонд - страховой взнос в фонд медицинского страхования     68-2 69-11   69-12   69-2   69-3                        
2. Приходный кассовый ордер Получено с расчетного счета в кассу для выплаты заработной платы за декабрь месяц прошлого года        
3. Расходный кассовый ордер, Платежная ведомость Выдана заработная плата за декабрь месяц прошлого года            

Продолжение табл.2.6.

№ оп. Документ и содержание операции Корр. счета   Суммы
Д К
         
4. Платежная ведомость, реестр депонированных сумм Депонирована не полученная заработная плата за декабрь месяц прошлого года         76-4    
5. Объявление на взнос наличными Сдана на расчетный счет депонированная заработная плата      
6. Выписка с расчетного счета, приходный кассовый ордер Получены с расчетного счета в кассу денежные средства на командировочные расходы            
7. Расходный кассовый ордер Выдано на командировочные расходы главному технологу Ивановой В.И.      
8. Авансовый отчет Израсходовано Ивановой В.И. на командировку: - проезд (НДС в билетах не выделен) - жилье за три дня (гостиница находится на упрощенной системе налогообложения) - суточные за четыре дня (по норме, установленной организацией 100 руб.)                          
9. Приходный кассовый ордер Произведен окончательный расчет по командировке с Ивановой В.И.            
10. Авансовый отчет Завхозом Бочаровым Н.П. приобретены в магазине розничной торговли канцелярские товары (бумага). Оправдательные документы – кассовый и товарный чеки   10-6      

 


Продолжение табл.2.6.

№ оп. Документ и содержание операции Корр. счета   Суммы
Д К
         
11. Авансовый отчет Водителем Николаевым Д.Р. приобретен бензин на АЗС. Оправдательные документы – кассовый и товарный чеки   10-3    
12. Расходный кассовый ордер, приходный кассовый ордер Произведен окончательный расчет с подотчетными лицами: с Бочаровым Н.П. с Николаевым Д.Р.            
13. Платежное поручение Перечислен с расчетного счета НДС в бюджет   68-1    
14. Платежное поручение Перечислено с расчетного счета поставщикам материалов: ОАО “Триумф” ОАО “Невская мануфактура”      
15. Получено на расчетный счет от покупателей продукции: ООО “Рабочий” ООО “Труд”            
Учет материалов
16. Счет-фактура Оприходована поступившая от ОАО “Триумф” ткань 5000 м.: цена 55 руб./ м НДС транспортный тариф НДС по транспортному тарифу      
17. Товарная накладная, приходный ордер Оприходована на склад поступившая от ОАО “Триумф” ткань по учетной оценке   10-1          

 


Продолжение табл.2.6.

№ оп. Документ и содержание операции Корр. счета   Суммы
Д К
         
18. Счет-фактура Оприходована поступившая от ОАО “Надежда” ткань 3000 м.: цена 48 руб./ м НДС транспортный тариф НДС по транспортному тарифу      
19. Товарная накладная, приходный ордер Оприходована на склад поступившая от ОАО “Надежда” ткань по учетной оценке.   10-1    
20. Счет-фактура Оприходована поступившая от ЗАО “Восход” ткань 4000 м.: цена 52 руб./ м НДС транспортный тариф НДС по транспортному тарифу      
21. Акт приема оказанных услуг Приняты услуги посреднических организаций по закупке ткани от ЗАО “Восход”: цена услуги НДС            
22. Товарная накладная, приходный ордер Оприходована на склад поступившая от ЗАО “Восход” ткань по учетной оценке   10-1      
23. Ведомость расчета стоимости отпущенных материалов Определены и списаны отклонения фактической стоимости поступившей ткани от ее учетной оценки[1]              

Продолжение табл.2.6.

№ оп. Документ и содержание операции Корр. счета   Суммы
Д К
         
24. Счет-фактура Оприходованы прикладные материа-лы для шитья рабочей одежды, по-ступившие от ООО ”Золотая нить“: цена материалов НДС     10-6        
25. Акт приема оказанных услуг Приняты услуги транспортной конторы по погрузке, разгрузке и перевозке прикладных материалов: цена услуги НДС     10тзр        
26. Счет-фактура Оприходован бензин, поступивший от нефтебазы №1: цена НДС транспортный тариф НДС по транспортному тарифу   10-3 10тзр    
27. Накладная, товарно-транспортная накладная Включен в состав налоговых вычетов НДС по оприходованным материалам, по принятым работам и услугам[2].     68-1            
. Платежное поручение Оплачены счета поставщиков материалов: ОАО “Триумф” ОАО “Надежда” ЗАО “Восход”      

 


Продолжение табл.2.6.

№ оп. Документ и содержание операции Корр. счета   Суммы
Д К
         
  посреднических организаций ООО ”Золотая нить“ транспортной конторы нефтебазы №1      
29. Требование-накладная, накладная Отпущены в пошивочный цех ткани для изготовления рабочей одежды: курток - 8000 м комбинезонов - 6000м [3]   20-1 20-2   10-1 10-1  
30. Требование-накладная, накладная Отпущены ткани на исправление брака по курткам – 5 м 2.   28-1   10-1    
31. Требование-накладная, накладная Отпущены прикладные материалы по покупной цене на производство: курток комбинезонов   20-1 20-2   10-6 10-6  
32. Требование-накладная, накладная Отпущены со склада на производство рабочей одежды в пошивочный цех инструменты по покупным ценам     10-9    
33. Требование-накладная, накладная Отпущен со склада бензин в транспортный цех по покупной цене на производственные нужды     10-3  
34. Требование-накладная, накладная Отпущены со склада в транспортный цех разные материалы по покупной цене на производственные и хозяйственные нужды     10-6  
35. Требование-накладная, накладная Отпущены со склада в управление организации разные материалы по покупной цене на хозяйственные цели     10-6  

Продолжение табл.2.6.

№ оп. Документ и содержание операции Корр. счета   Суммы
Д К
         
36. Ведомость расчета стоимости отпущенных материалов .Рассчитаны и списаны отклонения фактической стоимости ткани от ее учетной оценки, относящиеся к ткани, отпущенной на производство: курток комбинезонов исправление брака1.     20-1 20-2 28-1         56941,18 42705,88 35,59
37. Ведомость расчета стоимости отпущенных материалов Рассчитаны и списаны ТЗР, приходящиеся на прочие материалы, отпущенные: на пошив курток на пошив комбинезонов на общепроизводственные расходы на общехозяйственные расходы в транспортный цех[4].   20-1 20-2   10трз 10трз 10трз 10трз 10трз   366,59 253,80 197,40 45,12 90,24
38. Ведомость расчета стоимости отпущенных материалов Рассчитаны и списаны ТЗР, приходящиеся на бензин, отпущенный в транспортный цех[5].         10трз       1834,86

 


Продолжение табл.2.6.

№ оп. Документ и содержание операции Корр. счета   Суммы
Д К
         
  Учет основных средств и нематериальных активов      
39. Бухгалтерская справка-расчет, "Акт о списании объекта основных средств. Продана швейная машина (первоначальная стоимость – 600000 руб.; амортизация – 50000 руб.): списана амортизация списана остаточная стоимость машины     выручка от продажи НДС по проданной машине   01в 91-2 91-2   01в 01в 91-1 68-1  
40. Бухгалтерская справка-расчет, Акт о списании объекта основных средств. Списан производственный инвентарь в связи с окончанием срока службы (срок службы - 3 года). Первоначальная стоимость инвентаря – 40000 руб.: списана амортизация оприходован лом, оставшийся от инвентаря по рыночной цене     01в     01в 91-1    
41. Счета-фактуры Получен от поставщика приобретенный агрегат для раскроя ткани: цена агрегата НДС затраты на транспортировку НДС посреднические услуги НДС     08-4 08-4 08-4        

 


Продолжение табл.2.6.

№ оп. Документ и содержание операции Корр. счета   Суммы
Д К
         
42. Приказ, № ОС-1 "Акт о приеме-передаче объекта основных средств или № ОС-1а, № ОС-1б. Введен в эксплуатацию агрегат для раскроя ткани     08-4  
43. Платежное поручение Оплачены с расчетного счета: счета поставщика агрегата для раскроя ткани за транспортировку за посреднические услуги      
44. Счет фактура Списан в зачет бюджету НДС по агрегату для раскроя ткани   68-1    
45. Приема- передаточный акт Принят в текущую аренду сроком на 10 месяцев склад для хранения готовой продукции по договорной стоимости      
46. Счет-фактура Начислена арендная плата за январь: сумма арендной платы НДС            
47. Счет-фактур Включен в состав налоговых вычетов НДС по арендной плате за склад готовой продукции[6]   68-1    
48. Платежное поручение Перечислена арендодателю арендная плата за январь      
49. Акт приема выполненных работ Принят от подрядчика текущий ремонт арендованного склада: цена ремонта НДС      

Продолжение табл.2.6.

№ оп. Документ и содержание операции Корр. счета   Суммы
Д К
         
50. Счет фактура, акт приема-передачи выполненных работ Включен в состав налоговых вычетов НДС по текущему ремонту арендованного склада[7]     68-1        
51. Счет фактура, акт приема-передачи выполненных работ Приняты работы у подрядчика по выполненному текущему ремонту здания пошивочного цеха: цена ремонта НДС по ремонту      
52. Счет фактура, акт приема-передачи выполненных работ Включен в состав налоговых вычетов НДС по текущему ремонту здания пошивочного цеха[8]     68-1        
53. Счет фактура Приобретен патент на новую технологию пошива рабочей одежды: цена патента НДС   08-5    
54. Платежное поручение, счет Оплачено Роспатенту за регистрацию приобретенного патента Произведен учет данных расходов     08-5        
55. Карточка учета нематериальных активов Патент введен в эксплуатацию         08-5    

 


Продолжение табл.2.6.

№ оп. Документ и содержание операции Корр. счета   Суммы
Д К
         
56. Счет фактура Включен в состав налоговых вычетов НДС по патенту[9]   68-1    
57. Платежное поручение Оплачено по счету продавца патента      
58. Карточка учета основных средств Начислена амортизация основных средств за январь месяц: пошивочного цеха транспортного цеха управления организации      
59. Карточка учета нематериальных активов Начислена амортизация нематериальных активов организации            

 


Продолжение табл.2.6.

№ оп. Документ и содержание операции Корр. счета   Суммы
Д К
         
  Учет расчетов по оплате труда и другим выплатам      
60. Расчетно-платежная ведомость, Расчетная ведомость. Начислена и распределена заработная плата: - производственным рабочим пошивочного цеха по изготовлению рабочей одежды: курток комбинезонов исправление брака по курткам - рабочим, обслуживающим оборудование пошивочного цеха, руководителям, специалистам и младшему обслуживающему персоналу пошивочного цеха - персоналу транспортного цеха - руководителям, специалистам, служащим, и младшему обслуживающему персоналу управления организации - рабочим, обслуживающим оборудование пошивочного цеха за отпуск - работникам управления организации за отпуск[10]     20-1 20-2 28-1                                      
61. Табель учета рабочего времени, листок нетрудоспособности Начислены пособия по временной нетрудоспособности: работникам пошивочного цеха работникам транспортного цеха работникам управления     69-11 69-11 69-11        

Продолжение табл.2.6.

№ оп. Документ и содержание операции Корр. счета   Суммы
Д К
         
62. Расчет бухгалтерии Начислены дивиденды работникам организации: сумма дивидендов[11] сумма налога на дивиденды Учредителями организации являются только российские юр.лица и физические лица-резиденты Дивидендов от других организаций ЗАО ”Стимул“ не получало   84-1   68-2  
63. Бухгалтерский регистр по начислению ЕСН, Бухгалтерская справка Начислены и распределены страховые взносы в социальные фонды: на затраты по изготовлению курток: в ФСС в ФСС (несчастный случай) в ФМС в ПФ на затраты по изготовлению комбинезонов: в ФСС в ФСС (несчастный случай) в ФМС в ПФ на затраты по исправлению брака: в ФСС в ФСС (несчастный случай) в ФМС в ПФ   20-1 20-1 20-1 20-1     20-2 20-2 20-2 20-2   28-1 28-1 28-1 28-1   69-11 69-12 69-3 69-2     69-11 69-12 69-3 69-2   69-11 69-12 69-3 69-2        
  на общепроизводственные расходы: в ФСС в ФСС (несчастный случай) в ФМС в ПФ     69-11 69-12 69-3 69-2  

Продолжение табл.2.6.

№ оп. Документ и содержание операции Корр. счета   Суммы
Д К
         
  на затраты транспортного цеха: в ФСС в ФСС (несчастный случай) в ФМС в ПФ     69-11 69-12 69-3 69-2  
  на общехозяйственные расходы: в ФСС в ФСС (несчастный случай) в ФМС в ПФ     69-11 69-12 69-3 69-2  
64. Налоговая карточка, Расчетно-платежная ведомость Удержано из заработной платы работников: налог на доходы физических лиц в возмещение потерь от брака     68-2 28-1  
  Учет затрат на производство      
65. Бухгалтерская справка-расчет Распределены и списаны по назначению затраты транспортного цеха[12]. Транспортный цех оказал услуги: пошивочному цеху – 150 т/км; управлению организации – 100 т/км[13]       102015,06 68010,04
66. Бухгалтерская справка-расчет. Ведомость распределения общехозяйственных расходов Распределены и списаны общепроизводственные расходы[14] на куртки на комбинезоны на исправление брака   20-1 20-2 28-1     185554,15 123702,77 1855,54

Продолжение табл.2.6.

№ оп. Документ и содержание операции Корр. счета   Суммы
Д К
         
67. Справка-расчет бухгалтерии о сумме окончательных потерь от брака Определены и списаны по назначению затраты на исправление брака     20-1     28-1     4191,11
68. Бухгалтерская справка-расчет. Ведомость распределения общехозяйственных расходов Распределены и списаны общехозяйственные расходы[15]: на куртки на комбинезоны   20-1 20-2     160214,79 105640,37
69. Акт выпуска готовой продукции Выпущено из производства и принято на склад готовой продукции по учетной оценке[16]: курток – 2000 штук комбинезонов – 1800 штук     43-11 43-21     20-1 20-2     1300704,33 857641,70
70. Бухгалтерская справка-расчет Отражены отклонения фактической себестоимости выпущенной из производства и принятой на склад готовой продукции (в соответствии с учетной политикой): по курткам по комбинезонам16.     43-12 43-22     20-1 20-2     (61938,30) (40840,08)

 


Продолжение табл.2.6.

№ оп. Документ и содержание операции Корр. счета   Суммы
Д К
         
  Учет продаж продукции      
71.     Счет-фактура Отгружена продукция покупателю. Отражается выручка по отгруженной продукции: куртки – 1900 штук комбинезоны – 1600 штук Цены на продукцию: куртка – 743,27 руб./ шт. (без НДС) комбинезон – 544,54 руб./ шт. (без НДС)[17]     90-1 90-1   1666379,95 1028083,97
72. Справка расчет бухгалтерии Начислен НДС по отгруженной продукции: куртки комбинезоны   90-3 90-3   68-1 68-1   254193,55 156826,37
73. Справка расчет бухгалтерии Списывается себестоимость отгруженной продукции по учетным оценкам куртки - 650,35 руб./шт. комбинезоны – 476,47 руб./шт.[18]     90-2 90-2     43-11 43-21     1235669,11 762348,18
74. Справка расчет бухгалтерии Списывается отклонение фактической себестоимости отгруженной продукции от ее стоимости по учетным оценкам (операция показывается в учете после окончания месяца и определения фактической себестоимости отгруженной продукции)[19]: по проданным курткам по проданным комбинезонам   90-2 90-2   43-12 43-22   (22353,58) (13345,24)

Продолжение табл.2.6.

№ оп. Документ и содержание операции Корр. счета   Суммы
Д К
         
75. Акт приема-передачи выполненных работ Приняты услуги рекламной компании по рекламе продукции организации: цена услуги НДС      
76. Акт приема-передачи выполненных работ Приняты услуги транспортной организации по доставке продукции со склада до станции отправления: цена услуги НДС      
77. Платежное поручение Перечислено с расчетного счета: рекламной кампании транспортной организации            
78. Акт приема-передачи выполненных работ Списан в зачет бюджету НДС по рекламе и транспортным услугам     68-1 68-1        
79. Требование-накладная Отпущена тара для упаковки проданной продукции     10-4  
80. Справка бухгалтерии Списаны расходы на продажу полностью   90-2    
81. Выписка с расчетного счета Поступило на расчетный счет от покупателя за продукцию, отгруженную в январе       2694463,92

 


Окончание табл.2.6.



Поделиться:


Последнее изменение этой страницы: 2016-08-01; просмотров: 244; Нарушение авторского права страницы; Мы поможем в написании вашей работы!

infopedia.su Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав. Обратная связь - 18.205.59.250 (0.018 с.)