Организационно-экономическая характеристика деятельности в ОАО «ДСУ-2»

 

Предприятие начало работу в городе Старом Осколе Белгородской области в 1960 году как одно из шести управлений, входящих в состав Белгородского областного дорожно-строительного треста. В 1967 году ДСУ-2 было переведено в Алексеевку на постоянное место базирования.

Открытое акционерное общество «ДСУ-2» находится в г. Алексеевка Белгородской области, ул. П. Ющенко, 44. Основным видом деятельности предприятия является строительство, ремонт и обслуживание автомобильных и железнодорожных дорог.

Численность персонала ОАО «ДСУ-2» составляет 178 человек. Генеральный директор М. Дзахмышев. Административно управленческий персонал 10 сотрудников. Руководители имеют высокий уровень подготовки, опыт производственной и управленческой деятельности.

На предприятии используется классическая иерархическая структура управления, которая позволяет добиться специализированного разделения труда руководителей различного уровня. В основу формирования организационной структуры положен линейный принцип.

Основные виды деятельности ОАО «ДСУ-2»:

- заготовка строительных материалов (щебень, отсев, битум, песок, соль) на тупике;

- склады хранения материалов;

- производство и реализация асфальтово-бетонной смеси;

- транспортировка материалов к местам укладки;

- производство дорожно-строительных работ;

- пассажирские грузоперевозки;

- торгово-посредническая коммерческая деятельность.

В ОАО «ДСУ-2» начитывается 30 единиц дорожно-строительной техники: автогрейдеры, бульдозер, катки, трактора, экскаваторы, щебнераспределители, косилки и др. Автомобильный парк: автомобили КАМАЗ, ЗИЛ, КДМ, КРА, автобусы, газели и др.

Материальная база организации включает в себя: 3 асфальтных завода; завод по выработке битума; железнодорожный тупик для выгрузки материалов; парк спецтехники, насчитывающий 32 единицы, а также ремонтно-механические мастерские.

Для полной характеристики деятельности ОАО «ДСУ-2» необходимо рассмотреть основные показатели финансово-хозяйственного состояния организации за 2009 – 2011 годы (таблица 1.1.) Расчет показателей был осуществлен на основе бухгалтерских балансов за 2009 - 2011 года, а также отчетов о прибылях и убытках за 2009 - 2011 года.

 

Таблица 2.

Основные показатели финансово-хозяйственного состояния

ОАО «ДСУ-2» за 2009 – 2011 годы

 

Показатели	Годы	Отклонение (+,-)
2009 г.	2010 г.	2011 г.	2010 год к 2009 году	2011 год к 2010 году
Выручка, тыс. руб.				+129773	+65032
Себестоимость продаж, тыс. руб.				+120485	+67121
Среднегодовая численность персонала, чел.				+7	+1
Фонд заработной платы, тыс. руб.				+5300	+9168

 

Продолжение таблицы 2.

Среднемесячная заработная плата, руб.				+1966	+4206
Валовая прибыль				+9288	-2089
Прибыль (убыток) от продаж, тыс. руб.				+4497	-3270
Чистая прибыль (убыток) отчетного периода, тыс. руб.				-13	+494
Фондоотдача, руб.	2,13	4,18	7,75	+2,05	+3,57
Фондоемкость, руб.	0,47	0,24	0,13	-0,23	-0,11
Рентабельность продаж, %	0,029	0,033	0,015	+0,004	-0,018
Рентабельность, %	0,006	0,003	0,004	-0,003	+0,001
Среднегодовая стоимость основных фондов, тыс. руб.	59647,5	61416,5		+1769	-19912,5
Производитель- ность труда, тыс. руб.	746,02	1449,7	1806,9	+703,68	+357,2

 

Динамика 2011 года положительна, фонд оплаты труда увеличился и следовательно можно сделать вывод о том, что в 2010 году выручка повысилась на 129773 тыс. руб., что на 102,3% больше, чем в прошлом году, а фонд заработной платы на 5300 тыс. руб., то есть на 19,4% больше, чем в 2009 году.

В 2011 году по сравнению с 2010 годом, фондоотдача увеличивается на 3,57 руб., что свидетельствует о повышении эффективности использования основных фондов. Обратным показателем фондоотдачи является фондоемкость, снижение которой в 2010 году на 0,23 показывает уменьшение стоимости основных средств на 1руб. готовой продукции. В 2011 году по сравнению с 2010 фондоемкость уменьшилась на 0,11 руб., а среднегодовая стоимость основных фондов за период 2009-2011 годов стала меньше на 18143,5 тыс. руб.

Фондоотдача = Выручка / среднегодовая стоимость основных фондов

2009 год: Фондоотдача = 126824 / 59647,5 = 2,13

2010 год: Фондоотдача = 256597 / 61416,5 = 4,18

2011 год: Фондоотдача = 321629 / 41504 = 7,75

Фондоемкость = Среднегодовая стоимость основных фондов / выручка

2009 год: Фондоемкость = 59647,5 / 126824 = 0,47

2010 год: Фондоемкость = 61416,5 / 256597 = 0,24

2011 год: Фондоемкость = 41504 / 321629 = 0,13

Динамика изменений фондоемкости представлена на диаграмме:

Рис. 2. Изменения фондоемкости за период с 2009 по 2011 год

 

В 2010 году себестоимость продукции увеличилась на 120485 тыс. руб. (111,8%), а выручка на 129773 тыс. руб. (202,3%). В 2011 году мы видим повышение себестоимости на 67121 тыс. руб. (29,4%), а выручки на 65032 тыс. руб. (25,34%). Можно сделать вывод, что увеличение цен немного снизило спрос на услуги организации.

Изменение себестоимости и выручки продукции за период 2009 - 2011 гг. представлено на схеме:

Рис. 3. Динамика себестоимости и выручки за период с 2009 - 2011гг.

Проследим изменение фонда заработной платы и среднемесячной заработной платы за период 2009-2011 гг.:

Рис. 4. Динамика фонда заработной платы и среднемесячной заработной платы за период с 2009-2011 год.

Рентабельность продаж = Прибыль / себестоимость

Рентабельность = Чистая прибыль / себестоимость

Динамика рентабельности продаж за три года представлена на диаграмме

Рис. 5. Динамика рентабельности предприятия за период с 2009-2011 год.

 

В 2010 году мы видим повышение рентабельности продаж на 0,004, а в 2011 г. резкое снижение на 0,018. Общая рентабельность повысилась в 2011 г. на 0, 001. На схеме видно, что рентабельность продаж в 2011 году резко упала, а вот динамика общей рентабельности в целом стабильна за период 2009-2011 гг.

Производительность труда = Товарный выпуск за год /среднесписочная численность работников.

На основе всей системы рассмотренных показателей финансово-хозяйственной деятельности можно сделать вывод, что себестоимость в 2011 году повысилась больше, чем выручка на 4,1%; чистая прибыль увеличилась на 72,8%; в 2010 году увеличился персонал организации на 7 человек, это способствовало повышению фонда заработной платы на 5300 тыс. руб. Увеличение среднемесячной заработной платы одного работника на 1966 руб. непосредственно связано с ростом выручки от продаж на 129773 тыс. руб. В 2011 году наблюдается увеличение среднесписочной численности персонала на 1 человека, фонд заработной платы увеличивается на 9168 тыс. руб. Так же в 2011 году увеличивается среднемесячная заработная плата одного работника на 4206 руб. за счет увеличения выручки от продаж на 65032 тыс. руб. (на 25,3% больше, чем в 2010 году).