Кредитование внешнеторговых операций. Виды кредитов

Кредитование в международной торговой практике является одним из инструментов стимулирования экспортеров. В то же время оно успешно используется с целью ускорения внешнеторговых сделок и облегчения сбыта, прежде всего крупных объемов экспортной продукции, в условиях острой конкуренции на мировых рынках. Кредит подразумевает предоставление ссуды в денежной или товарной форме на условиях возвратности с уплатой определенного процента. Коммерческая выгода кредитования внешнеторговых сделок для экспортера определяется несколькими моментами: ускорением сбыта; степенью увеличения объема поставок товаров; стоимостью экспортных кредитов и возможностью покрытия расходов по кредитованию за счет полученной выручки. Для импортеров довольно частый и приемлемый вариант внешнеторговых сделок – сочетание покупки на условиях наличных расчетов и кредитования. В качестве кредиторов внешнеторговых сделок выступают экспортеры, импортеры, банки и другие финансово-кредитные учреждения и государство. Практически финансирование сделок прямо или косвенно обеспечивается коммерческими банками, а экспортеры и импортеры выступают лишь инициаторами или сторонами, ответственными за своевременное погашение кредитов и связанных с ними расходов. Виды кредита:

1. коммерческий

2. банковский

3. товарный

Коммерческий кредит имеет преобладающее значение при кредитовании внешнеторговых сделок со стороны экспортера. Он также называется фирменным или кредитом поставщика, представляет собой кредитование экспортером импортера в нескольких формах. Кредит может быть предоставлен в товарной форме, в виде отсрочки платежа за проданные товары, именуемой чистым коммерческим или товарным кредитом, либо в виде денежных займов (финансовый кредит), выданных импортеру на предстоящую оплату экспортером или его уполномоченным банком (в соответствии с отдельным кредитным соглашением). Коммерческий кредит также реализуется в виде выдачи авансов импортером экспортеру – авансирование оборотных средств. Он может также предоставляться торговыми посредниками-брокерами (брокерские кредиты) за счет полученных ими средств от коммерческих банков по более низким ставкам по сравнению с теми, которые они предлагают своим клиентам. Коммерческий кредит чаще всего имеет место при сделках купли-продажи и подряда.

Банковский кредит означает выдачу экспортерам и импортерам (заемщикам) денежных ссуд за счет средств самого банка.

Наиболее простой формой товарного кредита является процентная рассрочка платежа. Она представляет собой как бы промежуточное состояние между немедленным наличным платежом и продажей товаров в кредит и выражается в согласии, данном экспортером покупателю на осуществление платежей в течение определенного времени, установленного с начала даты поставки товара. Экспортер тем самым кредитует импортера на конкретный период без начисления процентов. Под расчетом в кредит с рассрочкой платежа всегда понимается только коммерческий кредит. Следовательно, оплата импортных товаров за счет банковских или государственных кредитов и займов не будет означать рассрочки платежа, поскольку расчеты с экспортерами обеспечиваются в наличной форме за счет банковских кредитов и ссуд. Длительность предоставляемых рассрочек платежа может составлять от нескольких месяцев до трех лет.

По срокам выдачи кредиты делятся на:

-краткосрочные (до одного года)

-среднесрочные(до пяти лет)

-долгосрочные (свыше пяти лет)

По способу предоставления: авансы, отсрочка платежа, рассрочка платежа.

По способу покрытия: частичные и полные.

По способу погашения: вексельные и акцептные. По условиям реализации: наличные, акцептные. По целевой функции: традиционные, нетрадиционные. Традиционные: коммерческие, банковские, товарные, фирменные. Нетрадиционные: факторинг, форфейтинг.

52. Классификация субъектов ВЭД

Классификация субъектов ВЭД по профилю деятельности предполагает учет функционально-целевой направленности: производство экспортной продукции и самостоятельная реализация на внешнем рынке, чисто внешнеторговые операции, иные посреднические услуги, финансово-страховые или транспортные операции. Из общего числа субъектов ВЭД следует выделить, в первую очередь, ее участников, работающих на внешнем рынке без посредников. Это промышленные предприятия (объединения), производственные кооперативы, консорциумы и совместные предприятия, обеспечивающие выпуск экспортной продукции и предоставление различного рода услуг. Первую группу участников ВЭД бразуют производители экспортной конкурентоспособной продукции в лице предприятий и объединений сферы материального производства. Являясь производителями и одновременно владельцами экспортной продукции, они самостоятельно реализуют ее на внешнем рынке, становясь также собственниками валютных средств, полученных в результате экспортных операций. Консорциумы – форма объединения предприятий производственного и внешнеэкономического профиля деятельности. Производственные кооперативы для реализации своей продукции на внешнем рынке привлекают в основном своих зарубежных партнеров с родственных предприятий и фирм, прибегая чаще всего к товарообменным операциям. Транспортные компании обеспечивают экспорт услуг автотранспортных, ж/д, морских и авиаперевозок. Вторую группу участников ВЭД составляют всевозможного рода объединения и организации, которые в отличие от представителей первой группы не являются производителями и владельцами экспортной продукции, а лишь обеспечивают внешнеторговые операции на рынке от лица производителей. Это специализированные экономические организации Министерства торговли (обеспечивают коммерческие и иные операции на внешнем рынке на условиях межправительственных соглашений, оказывают посреднические, консультационные услуги и т.д.), отраслевые внешнеэкономические объединения (содействуют развитию ВЭД предприятий и объединений отрасли, изыскивают новые формы сотрудничества с иностранными партнерами на базе прямых связей и т.д.), смешанные общества (создаются производителями экспортной продукции за границей с участием средств крупных предприятий-экспортеров и их иностранных партнеров), торговые дома (фирмы и компании, являющиеся универсальными торгово-производственными структурами), трейдинговые компании (выбор «рынка для товара и товара для рынка», каналов сбыта, условий продажи, транспортировка, фрахт судов и т.д.). Третью группу участников ВЭД представляют содействующие организации. Профиль их деятельности – оказание различного рода услуг и консультационно-методической помощи в обеспечении выхода на внешний рынок, поиске иностранного партнера, организации выставок, ярмарок, рекламы, проведении экспертизы, оформлении финансово-расчетных и валютно-кредитных операций, а также внешнеторговых транспортных перевозок. Это ассоциации внешнеэкономического сотрудничества (предоставляют широкий спектр внешнеторговых услуг прежде всего начинающим экспортерам), международные организации (их деятельность связана с внешнеторговой деятельностью и научно-техническим сотрудничеством в определенных сферах и отраслях деятельности с участием одновременно представителей разных стран, специализированных фирм и организаций с распространением опыта этого сотрудничества), другие содействующие организации.

По характеру совершаемых внешнеторговых операций участников ВЭД можно разделить на экспортеров и импортеров, обеспечивающих многоканальные импортные поставки, и специализированных посредников (часто выступают как комиссионеры, оформляя свои отношения с зарубежными партнерами, а также производителями экспортной продукции или заказчиками импортных товаров договорами комиссии или поручений).