Хід виконання і умова практичного заняття

Згідно з наведеними даними заповнити Податкову декларацію з податку на додану вартість за лютий п.р. року.

Дані для виконання.

Підприємство ТОВ «Ірбіс» займається оптовою торгівлею (індивідуальний податковий номер - 228464824124), яке розташоване у м. Чернівці, вул. Білоруська, 141, тел. 2-69-26, (номер свідоцтва про реєстрацію платника податку на додану вартість - 33020828), КВЕД 26.00.0, ЄДРПОУ 22844821, КОАТУУ 730360030, СПОДУ 2244, р/р 26003000221001 в Чернів. обл.. дирекція АППБ «АВАЛЬ», МФО 356464. Підприємство є платником податку на прибуток, здійснює діяльність на загальних підставах оподаткування.

 

ТОВ "Ірбіс" у лютому п.р. року здійснило наступні господарські операції:

 

1. Відвантажено товарів, робіт, послуг, на митній території України, що оподатковується ПДВ за ставкою 20%:

№ п/п	Отримувач (покупець)	Податкова накладна	Номенклатура поставки товарів (послуг) продавця	Обсяг поставки (без ПДВ), грн	Сума ПДВ, грн
Найменування	Інд. под. номер	дата	номер
	ТОВ «Конструктив»		03.02. 12.р.		Товар	25 000	5 000
	Усього за місяць:		25 000	5 000

 

2. Придбано товарів, робіт, послуг на митній території України з метою використання їх у господарській діяльності:

№ п/п	Постачальник (продавець)	Податкова накладна	Номенклатура поставки товарів (послуг) продавця	Обсяг поставки (без ПДВ), грн	Сума ПДВ, грн.
Найменування	Інд. под. номер	дата	номер
	ТОВ «ЄвроБуд»		09.02.12 р.		Товар	15 000	3 000
	Усього за місяць:		15 000	3 000

3. Відвантажено на експорт іноземним покупцям по фактурній вартості товарів на суму 2317,5 дол. США. (курс НБУ на дату здійснення операції 8,00 грн. за 1 дол. США).

4. 19 лютого п.р. р. повернуто постачальникам неякісний товар:

№ п/п	Постачальник (продавець)	Податкова накладна	Номенклатура поставки товарів (послуг) Продавця	Розрахунок коригування кількісних і вартісних показників до податкової накладної	Обсяг поставки (без ПДВ), грн..	Сума ПДВ, грн..
Найменування	Інд. под. номер	дата	номер	дата	номер
	ТОВ «Добробут»		09.01. 12 р.		Товар	19.03		1 000

5. 20 лютогоп.р. р. повернуто покупцю попередню оплату, яка була отримана 26.01. п.р. р., за не відвантажений товар:

№ п/п	Постачальник (продавець)	Податкова накладна	Номенклатура поставки товарів (послуг) продавця	Розрахунок коригування кількісних і вартісних показників до податкової накладної	Обсяг поставки (без ПДВ), грн.	Сума ПДВ, грн
Найменування	Інд. под. номер	дата	номер	дата	номер
	ТОВ «Дарниця»		26.02. 12.р.		Товар	20.03