Финансовое управление на предприятии. Задачи финансового управления.

Сист-ма управл-я фин-ми, предназначена для орган-ии взиам-вия фин.отнош-ий пред-ия, их денеж.поток-в и фондов денеж.средств в соответ-ии с треб-ми экон.законов, путём использ-я фин.категорий и инструм-ов, стимулов, льгот и санкций и на основе законод-х и нормат-х актов гос-ва. Т.образом если финансы – объектив.эк. катег-я отражающая объектив. существ-е фин. денеж.отнош-я, то фин.механизм – это объективно-субъект. сист.управ-я фин-ми, организуемая предприятиями, гос-ом в соотв-ии с объективно существубщими эк.законами. Структура – фин. механизм пред-ет собой сист. установ-х гос-ом форм, видов и м-ов орган-ции фин.отнош-ий. Задачи: организация фин. взаимод-ий пред-тия и гос-ва. Структура: Фин.механизм подраз-ся на директивный(предусм-ет подетальную прораб-ку всей сист. орган-циифин. отнош-ий, в кот. участ-ет гос-во:налоги, гос.кредит, расх.бюджета, бюдж. финансир-е, фин.планир-е). и регулирующий(примен-ся в сегменте финансов, не затрагив-ем прямо интересы гос-ва и пред-ет установ-ие основных правил).

Органы управления фин-ми. Управление фин-ми в РФ осуш-ют высшие законод-ые органы власти: Федер.собрание и две его полаты: Гос.дума и Совет Федерации. Такое управление имеет место при рассмотрении и утвер-ии федер.бюдж. и утверж-нии учёта о его испол-я. Важнейшим органом осущ-ия управ-я фин-ми выступ-ет Мин.Фин.РФ. Его задачи: разраб-ка и реал-ция стратегич. направ-ий единой гос. фин. политики, сост-е проекта и испол-ие бюдж., концентрация фин.ресур-ов на приорит-х направ-ях соц.-эк. развития РФ, фин.контроля за рацион.расх. бюдж. средств. Минист-во по нал.и сборам – осущест-ет контроль за правельным исчислением, полнотой и своевременностью взносов в бюдж.всех обязат-х платежей. Налог.полиция осущ-ет предупр-ие, выявл-е и пресеч-е налог. пост-ий. Гос.таможен.комитет – несёт ответс-ть за поступл-ие тамож-х пошлин, проводят налог.провер-ку и взимание недоимок по налогам. Фин.менеджмент – это эффектив.управление ресурсами предприятия. Оснв.методы фин. управ-ия: прогноз-е, планиров-ие, налогообл-е, самофин-е, кредит-ие, сист.фин.санкций.

 

56.Процесс фин.планиров.на предпр.и его принципы

Принципы: единство,координации,участия, непрерывность,гибкость,точность, фин соотн сроков выполнения планов, платежеспособ-ть, рентабильность, сбалансированность риска, приспособл к потребн рынка, предельной рентаб-ти(max приб)
5 этапов: 1)Анализ фин ситуации 2)разработка общей фин стратегии 3)составл текущих планов 4)корректировка конкретизация планов 5)разработка оперативных фин планов 6)анализ контроль показ

57. Финансовый план и его виды. Перспективный - опред важнейшие показ-ли, пропорции и темпы расширенного воспроизводства. 5летний - это главная форма реализации цели и задач развития предпр, стратегии инвестиций и предполагаемых накоплений. Перспективный финансовый план обычно явл коммерч тайной предпр.

Текущий включ в себя год-й баланс доходов и расходов, сметы образования и расходования фондов денеж ср-в. Разрабатываются на основе перспективных планов путем их конкретизации и детализации. Производится конкретная увязка каждого вида вложений или фонда и источника их фин-ния.
Оперативный: составление и исп-е платежного календаря(подробного фин док-та, отраж-ающего оперативный денеж оборот предпр-я). Поскольку весь оборот проходит ч/з расчетный, текущий, валютный и ссудные счета, то в нем представлено движение денеж ср-в по их поступлению и исп-ю.

58. Текуш. Планиров. на год Основывается на разработанной фин стратегии и фин политике по отдельным аспектам фин деятельности. Заключается в разработке конкретных текущих фин планов, кот-е дают возможность предпр-ю определить на предстоящий период все источники финанс-я его развития, сформировать структуру его доходов и затрат, обеспечить постоянную платежеспособность, а также определить структуру активов и пассивов предприятия на конец планируемого периода. В результате разрабатываются:

План движения денежных средств;

План отчета о прибылях и убытках;

План бухгалтерского баланса.

Цель разработки этих документов - оценка фин положения предприятия на конец план-го периода.

 

61. Безналичные расчеты представляют собой экономические отношения нескольких участников - поставщика, плательщика, учреждений банка и осуществляются посредством совершения банковских операций.

принципы орг-и базнал.расчетов:

1.обязанность всех пр-й и орг-й хранить ден.ср-ва на счетах в банках, в кассах пр-й остаются небольшие суммы нал.денег в пределах установленных норм.

2.все безнал.расчеты осущ.через банк.

3.требование прлатежа должно быть приближено к отгрузке тов.с целью сокращения издержек произ-ва.

4.плтежи за искл.безакцептных(без согласия) производиться со счетов клиентов только с их согласия

.из имеющихся норм безнал.расчетов и видов платежей выбирают подходящее по своему усмотрению.

 

Формы безналичных расчетов

- Платежное поручение(пп),

предст. собой поручение фирмы или предпр. обьявл. банку о перечесл. опред. суммы со своего счета на счет др.фирмы,

полученное поручение исп-ся банком с соблюд. очередности исписания де. ср-в со счета. Банк принявший пп плательщика обязан перечисл. соотв.сумму банку получ. ден. ср-в, для ее зачисл. на счет лица, указан.в пп в уст. срок.

- Чеки,фирма представл.в банк его обслуж. чековую книжку спец.образца с набором отрывных чеков.Выдаеться но опред. срок и общую сумму платежа.

- Акредитивы,бывают:

Покрытые или депонированные (банк-эмитент перечисляет собств. ср-ва плательщика или предоставл.ему кредит в распоряжении банка поставщика на отд.баланс.счет.)

Не покрытые или гарантированные

(банк-эмитент предоставл.

исполн. банку право списывать чрс-ва с имеющегося у него корресп. счета в пределах суммы акредетива.)

Отзывные (акред. кот. м.б.изменен или отменен банком-эмитентом на основании письм. распоряж.

плательщ.без предварит.согласов. с получат. Ср-в и без к/либа обязат. Банка-эмитента получ.ср-в после отзыва)

Безотзывные(аккред.кот.м.б отменен только с согласия получат-ля ср-в.

- Инкассо, банк.опер.Расчеты по инкассо предст.собой банк.опер.по средства кот.банк-эмитент по поручении.и за счет клиента на основа-ии расч.док-ов осущ-ет действия по поручен.от плательщ.платежа.Расчеты осу-ся на основании плат.требов.пок-ля, оплата произв-ся по распоряж.плат-ка или без его распоряж. И инкасс.поруч,оплата кот. пр-ся без распор.плат-ков.

- Платежное требование,это требов. Поставщика к покупат, оплатить в напр. обслуж. банк плат. расчетных и отгрузоч. док-ов, ст-ть выполн. работ и оказав. услуг по ст-ти указан.в договоре

- Клиринг, способ безн.расч.

основанных на зач.взаимнютребов. и обяз-в юр и физ.лица за товары.

Осущ-ся без реальн. исп-я ден.ср-в за счет взаимн. требов м.б организ. при наличии пост. хоз. связей по взаимному отпуску товаров и оказ.услуг.

- Вексельное обращение, бывает:

Простой, переводной,именной,

Предьявительск, процентный, дисконтный.

 

63. Межбанковские корреспондентские отношения включ в себя различные формы сотрудничества м/у банками, основанные на осущ банками платежей и расчетов по поручению друг друга.

1 представляют друг другу документы для изучения надежности и состоятельности партнеров(включая балансы)

2 заключается договор корр счета: срочный (с правом продления) или бессрочный.

3 Открывается корр счет

Банк-корреспондент - открывший корр счет

Банк-респондент - его распорядитель.

Эк смысл: корр счета банка - разновидность депозитного счета до востребования(временно свободные ср-ва)

 

64. Денеж-кредитная пол-ка - комплекс взаимо -связанных мероприятий, предпринимаемых ЦБ в целях регулирования совокупного спроса путем планируемого воздействия на состояние кредита и денеж обращения.

Учетная (дисконтная) политика: ЦБ выступает кредитором деловых банков. Ср-ва предоста-вляются при усл переучета векселей банков и под залог их цен б. Уст-ление цены кредита выступает как метод влияния на кредит сист.

Полит обязательных резервов: min-ые резервы - наиболее ликвидные активы, кот обязаны иметь все кредитные уч-ния, либо в форме нала в кассе банков, либо в виде депозитов в ЦБ или иных ↑ ликвидных формах.

Операции на открытом рынке: куплю и продажу ценных б на открытом рынке (напр бирже). За счет их продажи банк, по сути, изымает избыточные резервы ком банков.