Графік обов’язкових консультацій

Консультація − форма навчального заняття, при якій студент отримує відповіді від викладача на конкретні запитання або пояснення певних теоретичних положень чи аспектів їх практичного застосування.

 

№	Назва теми, зміст консультації	Кіл-ть годин
	Консультація щодо організації та виконання самостійної роботи, підготовки до семінарських і практичних занять, опрацювання рекомендованої літератури; з користування та опрацювання форм фінансової звітності, використання їх в якості основного джерела аналітичної інформації для фінансового аналізу (проведення горизонтального і вертикального аналізу фінансової звітності, розробки й аналізу порівняльного аналітичного балансу підприємства)
	Консультація з аналізу фінансової стійкості і ліквідності
	Консультація з аналізу кредитоспроможності
	Передекзаменаційна консультація
	Разом

ПЛАНИ СЕМІНАРСЬКИХ (ПРАКТИЧНИХ) ЗАНЯТЬ

Плани семінарських (практичних) занять містяться в окремо виданій брошурі «Методичні рекомендації для проведення семінарських і практичних занять з дисципліни «Фінансовий аналіз».

 

 

САМОСТІЙНА РОБОТИ СТУДЕНТІВ (СРС)

8.1. Графік виконання самостійної роботи

№	Назва теми	Кіл-ть годин СРС	Термін виконання (тиждень/семестр)	Форма контролю
1.	Теоретико-методологічні основи фінансового аналізу та його інформаційне забезпечення		2 (ІХ)	С, Е
2.	Загальна оцінка фінансового стану підприємства		3 (ІХ)	С, Е
3.	Аналіз майна підприємства		5 (ІХ)	ПР, Е
4.	Аналіз фінансової стійкості		7 (ІХ)	ПР, Е
5.	Аналіз платоспроможності та ліквідності		9 (ІХ)	ПР, Е
6.	Аналіз грошових потоків		10 (ІХ)	ПР, Е
7.	Аналіз фінансових результатів діяльності підприємства		13 (ІХ)	ПР, Е
8.	Аналіз кредитоспроможності підприємства		14 (ІХ)	ПР, Е
9.	Аналіз джерел формування та ефективності використання капіталу		16 (ІХ)	ПР, Е
10.	Оцінювання виробничо-фінансового левериджу		18 (ІХ)	ПР, Е
11.	Аналіз ділової активності та інвестиційної привабливості підприємства		19 (ІХ)	ПР, Е
	Аналіз фінансового стану неплатоспроможних підприємств		20 (ІХ)	ПР, Е
	Разом

8.2. Завдання для самостійної роботи

Та методичні рекомендації до її виконання

В умовах перебудови вищої школи самостійна робота студентів займає особливе місце.

Самостійна робота студентів (СРС) − це спланована пізнавальна, організаційно і методично направлена діяльність, яка здійснюється без прямої допомоги викладача, на досягнення результату.

Мета СРС:

• розвиток творчих здібностей та активізація розумової діяльності студентів;

•формування у студентів потреби безперервного самостійного поповнення знань;

• розвиток морально-вольових зусиль.

Завдання СРС:

• навчитись самостійно орієнтуватись у великих обсягах інформації та працювати з літературою;

• творчо сприймати навчальний матеріал і осмислювати його;

• формувати навички щоденної самостійної роботи з метою одержання та узагальнення знань, умінь, навичок.

Самостійна робота студента з навчальної дисципліни «Фінансовий аналіз» здійснюється за двома напрямами:

• теоретичним − це опрацювання відповідної літератури за темами курсу, а також конспекту лекцій; написання рефератів, доповідей, повідомлень; підготовка письмових відповідей на проблемні питання; опрацювання нормативних документів і публікацій у фахових та інших виданнях.

• практичним − виконання аналітичних розрахунків за даними бухгалтерської звітності суб′єкта господарювання і формулювання аналітичних висновків.

Виконання всіх видів передбаченої цими вказівками СРС є необхідною передумовою допуску студента до іспиту з навчальної дисципліни «Фінансовий аналіз».

Самостійна робота №1

Тема 1. Теоретико-методологічні основи фінансового аналізу та його інформаційне забезпечення

Законспектувати і опрацювати наступні питання:

1. Зв′язок фінансового аналізу з іншими науками.

2. Види фінансового аналізу.

3. Інші джерела інформації для аналізу: статистична та оперативна звітність, матеріали обстежень.

4. Формалізовані методи фінансового аналізу.

Література: 1, 2, 4, 5, 8, 10, 13, 16, 18, 20, 23, 24.

Самостійна робота №2

Тема 2. Загальна оцінка фінансового стану підприємства

Законспектувати і опрацювати наступні питання:

1. Комплексний аналіз фінансового стану підприємства. Методи узагальнення результатів фінансового аналізу діяльності підприємства.

2. Короткостроковий прогноз фінансового стану підприємства. Фінансове планування та бюджетування. Прогнозування ключових параметрів фінансової звітності.

Література: 2, 4, 6, 8, 10, 11.

ж. «Актуальні проблеми економіки» (2008. №12(90), С.99), (2008. №12(90), С. 179).

ж. «Фінанси України»: (2007. №3. С.100), (2007. №12. С.115), (2007. №1. С.111), (2006. №12. 12. С.121), (2005. №3. С.117), (2005. №1. С.137) та ін.

Самостійна робота №3

Тема 3. Аналіз майна підприємства

Законспектувати і опрацювати наступні питання:

1. Аналіз дебіторської заборгованості.

Література: 1, 2, 4, 5, 8, 10, 13, 16, 18, 20, 23, 24.

Самостійна робота №4

Тема 4. Аналіз фінансової стійкості

Законспектувати і опрацювати наступні питання:

1. Оцінювання запасу фінансової стійкості. Поріг рентабельності. Аналіз зони безпеки.

Література: 4, 5, 8, 10, 13 − 16, 18, 21 − 24, 30, 32.

ж. «Фінанси України»»: (2005. №1. С.113) та ін.

Самостійна робота №5

Тема 5. Аналіз платоспроможності та ліквідності

Законспектувати і опрацювати наступні питання:

1. Абсолютні показники ліквідності. Робочий капітал (власні обороні кошти) підприємства та методи його визначення. Фактори зміни робочого капіталу.

2. Напрями та чинники покращення платоспроможності підприємства.

Література: 4, 5, 8, 10, 13 − 16, 18, 21 − 24, 30, 32.

ж. «Фінанси України»: (2006. №1. С.116) та ін.

Самостійна робота №6

Тема 6. Аналіз грошових потоків

Законспектувати і опрацювати наступні питання:

1. Аналіз руху грошових коштів за прямим і непрямим методами.

2. Перспективний аналіз грошових потоків. Аналіз забезпеченості підприємства грошовими коштами: моделі Баумоля і Міллера-Орра.

3. Оптимізація грошових потоків підприємства.

Література: 4, 5, 8, 10, 13 − 16, 18, 21 − 24, 30, 32.

ж. «Актуальні проблеми економіки» (2008. №8(86), С. 167.

ж. «Фінанси України»: (2007. №6. С.133), (2007. №11. С.119) та ін.

Самостійна робота №7

Тема 7. Аналіз фінансових результатів діяльності підприємства

Законспектувати і опрацювати наступні питання:

1. Факторний аналіз прибутку від операційної діяльності.

2. Аналіз умов беззбитковості підприємства.

Література: 1−3, 5, 8, 13, 17, 20, 24, 25−27.

ж. «Фінанси України»: (2008. №6. С.133); (2010. №5. С.66)

Самостійна робота №8

Тема 8. Аналіз кредитоспроможності підприємства

Законспектувати і опрацювати наступні питання:

1. Нормативне забезпечення оцінки кредитоспроможності позичальника, яка здійснюється комерційними банками. Інформаційна база аналізу кредитоспроможності підприємства.

Література: 34, 6,10, 14, 15, 19, 20, 22.

Самостійна робота №9

Тема 9. Аналіз джерел формування та ефективності використання капіталу

Законспектувати і опрацювати наступні питання:

1. Аналіз власного оборотного капіталу

2. Аналіз фінансової незалежності підприємства

Література: 4, 6, 8, 14, 15, 17, 18.

Самостійна робота №10

Тема 10. Оцінювання виробничо-фінансового левериджу

Законспектувати і опрацювати наступні питання:

1. Американська і європейська концепції фінансового левериджу.

2. Оптимізація структури капіталу шляхом управління величиною ефекту фінансового левериджу.

Література: 4, 6, 10, 14, 18, 23, 32.

Самостійна робота №11

Тема 11. Аналіз ділової активності та інвестиційної привабливості підприємства

Законспектувати і опрацювати наступні питання:

1. Аналіз прибутковості (рентабельності).

2. Аналіз інвестиційної привабливості підприємства на основі оцінки його фінансового стану.

Література: 4, 5, 8, 10, 13 − 16, 18, 21 − 24, 30, 32.

ж. «Фінанси України»: (2007. №5. С.136) та ін.

ж. «Актуальні проблеми економіки»,2008, №2(80), С.184.

ж. «Актуальні проблеми економіки», 2008. №7(85), С.90; С.228.

Самостійна робота №12

Тема 12. Аналіз фінансового стану неплатоспроможних підприємств

Законспектувати і опрацювати наступні питання:

1. Аналіз показників неспроможності (банкрутства) за даними бухгалтерської звітності. Визначення незадовільної структури балансу підприємства.

2. Дискримінантні моделі та їх застосування для визначення фінансового стану підприємства.

3. Аналіз і оцінка можливостей відновлення платоспроможності підприємства.

Література: 4, 5, 8, 10, 13 − 16, 18, 21 − 24, 30.

ж. «Фінанси України»: (2007. №12. С.129) та ін.

ІНДИВІДУАЛЬНА РОБОТА СТУДЕНТА

Індивідуальна робота проводяться з метою підвищення рівня підготовки студентів та розкриття їх індивідуальних творчих здібностей. Вони виконуються студентами самостійно під керівництвом викладача.

Індивідуальні завдання студентів складаються з двох частин:

• теоретичної (має носити пошуковий, дослідницький характер; оформляються у вигляді реферату);

• розрахунково-аналітичної (виконується на підставі форм звітності підприємства; оформляються на листках формату А4, звітність додається).

 

Рекомендована тематика індивідуальних рефератів

Тема 1: Теоретико-методологічні основи фінансового аналізу та його інформаційне забезпечення

1. Актуальність фінансового аналізу в ринкових умовах господарювання.

2. Фінансовий аналіз в інформаційній системі управління розвитком економічного потенціалу підприємства.

3. Використання традиційних методів економічної статистики та економіко-математичних методів у фінансовому аналізі.

4. Практична цінність фінансового аналізу. Вплив фінансового аналізу на результати діяльності підприємства.

5. Завдання фінансового аналізу у трьох сферах діяльності підприємства − фінансової, інвестиційної та фінансової.

6. Завдання фінансового аналізу для трьох груп користувачів: менеджерів, власників капіталу, кредиторів.

7. Роль фінансового аналізу в обґрунтуванні бізнес-плану і його моніторингу.

8. Особливості фінансової інформації та етапи її опрацювання.

9. Джерела інформації для внутрішнього і зовнішнього фінансового аналізу.

10. Організація аналітичної роботи на підприємстві.

 

Тема 2: Загальна оцінка фінансового стану підприємства

1. Попередній аналіз фінансового стану підприємства.

2. Комплексна оцінка фінансового стану підприємства.

3. Експрес-аналіз фінансового стану підприємства.

4. Стратегічний аналіз фінансового стану підприємства.

5. Моделювання аналізу фінансового стану підприємства в умовах використання сучасних інформаційних технологій.

 

Тема 3: Аналіз майна підприємства

1. Аналіз і оцінка нематеріальних активів підприємства.

2. Класифікація (розгорнута) і види активів підприємства.

3. Аналіз стану виробничих запасів на підприємстві.

4. Аналіз виробничого потенціалу підприємства.

5. Аналіз реальних і фінансових інвестицій.

Тема 4: Аналіз фінансової стійкості

1. Зв′язок між фінансовим станом підприємства та його фінансовою стійкістю.

2.Причини і наслідки дефіциту власного оборотного капіталу.

3. Фактори відновлення фінансової стійкості та умови їх використання.

 

Тема 5: Аналіз платоспроможності та ліквідності

1. Зовнішні і внутрішні чинники погіршення платоспроможності.

2. Шляхи підвищення ліквідності і платоспроможності підприємства.

 

Тема 6: Аналіз грошових потоків

1. Методика розрахунку реального припливу грошових коштів. Показники оцінки достатності грошових коштів та їх характеристика.

2. Розрахунок тривалості фінансового циклу.

3. Оцінка оптимального рівня грошових коштів.

4. Моделювання аналізу грошових потоків підприємства в умовах застосування сучасних інформаційних технологій.

 

Тема 7: Аналіз фінансових результатів діяльності підприємства

1. Механізм формування фінансових результатів підприємства.

2. Система директ-кост як теоретична база аналізу витрат та оптимізації прибутку.

3. Використання факторного методу в аналізі фінансових результатів.

4. Аналіз резервів зростання прибутку.

 

Тема 8: Аналіз кредитоспроможності підприємства

1. Сутність, значення і принципи кредитування.

2. Показники, що характеризують кредитну надійність підприємства-позичальника.

3. Оцінка кредитоспроможності на основі аналізу грошових потоків та аналізу ділового ризику.

4. Проблеми кредитоспроможності малих підприємств.

5. «Хворі» статті звітності та їх виявлення при оцінці кредитоспроможності.

 

Тема 9: Аналіз джерел формування та ефективності використання капіталу

1. Концепція вартості капіталу підприємства та її роль в аналізі структури капіталу. Оцінка вартості капіталу.

2. Основні напрями поліпшення структури та використання капіталу підприємства.

3. «Золоте правило фінансування» та «золоте правило балансу»: суть, значення та застосування.

 

Тема 10: Оцінювання виробничо-фінансового левериджу

1. Європейська концепція фінансового левериджу.

2. Податковий коректор фінансового левериджу.

 

Тема 11: Аналіз ділової активності та інвестиційної привабливості підприємства

1. Зовнішні і внутрішні фактори підвищення ділової активності підприємства.

2. Роль аналізу ділової активності при складанні бізнес-планів.

3. Розширена факторна модель стійкості економічного зростання.

4. Використання результатів аналізу прибутковості господарювання при прийнятті управлінських рішень.

5. Зв′язок ділової активності підприємства з його фінансовою стійкістю і платоспроможністю.

6. Сучасні підходи до оцінки інвестиційної привабливості об′єкта фінансування.

Тема 12: Аналіз фінансового стану неплатоспроможних підприємств

1. Методичні підходи до виявлення ознак неплатоспроможності підприємства.

2. Методи прогнозування ймовірного банкрутства підприємств.

3. Аналіз і оцінка реальних можливостей відновлення платоспроможності підприємства.