Расчет сметы затрат на производство

 

 

4.4.1 Основная и дополнительная ЗП производственных рабочих

 

ФЗП^{до,после}= 338712 руб.

 

4.4.2 Отчисления на страховые взносы

Отчисления на страховые взносы О_стр, руб., производим по формуле

 

О_стр=ФЗП_общ × , (4.8)

 

где П_стр - процент отчислений на страховые взносы, П_стр=30,4%.

 

О^до_стр= 338712 × = 102968 руб.

 

4.4.3 Затраты на материалы

Затраты на материалы основные З_мат, руб., определяется по формуле

 

З_мат = , (4.9)

 

где Н_м - норма расхода материалов, руб./1000 км, (данные АТП);

L_{год I} – суммарные годовой пробег i-й марки подвижного состава, км;

К_тр - коэффициент, учитывающий транспортно-заготовительные расходы;

П_уч - доля работ по ТР, приходящаяся на участок, в процентах.

 

 

З_мат^до= 860 ∙ 17100000 ∙ 8 ∙1,1 / 1000 ∙ 100 = 1294128 руб.

 

З_мат^после= 791 ∙ 17100000 ∙ 8 ∙1,1 / 1000 ∙ 100 = 1190297 руб.

 

4.4.4 Затраты на запасные части

Затраты на запасные части З_з.ч., руб., определяется по формуле

 

З_з.ч.= , (4.10)

 

где Н_зч - норма расхода материалов, руб./1000 км, (данные АТП);

L_{год I} – суммарные годовой пробег i-й марки подвижного состава, км;

К_тр - коэффициент, учитывающий транспортно-заготовительные расходы;

К₁,К₂,К₃ – коэффициенты корректировки затрат в зависимости от условий эксплуатации;

П_уч - доля работ по ТР, приходящаяся на участок, в процентах.

 

З_зч^до = 907 ∙ 17100000 ∙ 8 ∙1,1 / 1000 ∙ 100 = 1364853 руб.

 

З_зч^после = 771 ∙ 17100000 ∙ 8 ∙1,1 / 1000 ∙ 100 = 1160200 руб.

 

4.4.5 Затраты топлива на технологические цели

Затраты топлива на технологические цели З_д.т, руб., определяется по формуле

 

З_д.т=q_в К_н К_пот К_зам Ц_1л К_тр, (4.11)

 

где q - емкость ванны, л;

К _пот - коэффициенты потерь, К_пот=0,8;

К_нап – коэффициент наполнения, К_нап=0,6;

Ц_1л – цена 1 литра дизельного топлива, руб.;

 

З_д.т^до=З_д.т^после=50∙0,8∙0,6∙24∙29∙1,07=17873 руб.

4.4.6 Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования

4.4.6.1 Затраты на вспомогательные материалы

Принимаем укрупнено в размере 600 руб. на единицу оборудования в год.

Затраты на вспомогательные материалы З^до_всп, руб., определяется по формуле

 

З^до_всп=600 3 = 1800 руб.

 

З^п_всп=600 6 = 3600 руб.

 

4.4.6.2 Затраты на силовую энергию на производственные нужды

Затраты на силовую энергию на производственные нужды З_с.эн, руб., определяется по формуле

 

З_с.эн = , (4.12)

 

где N_уст - суммарная мощность, кВт, по таблице 4.1;

Ф_год - годовой фонд времени работы оборудования, ч;

К^мощ_заг - коэффициент использования мощности оборудования, К^мощ_заг=0,85;

К^вр_заг - коэффициент загрузки оборудования по времени, К^вр_заг=0,7;

η_потерь - коэффициент потерь, η_потерь=0,9.

 

З^до_с.э= =89474 руб.(15кВт)

 

 

З^после_с.э= =89474 руб.

Итого по статье

З^до= 89474 руб.

З^после= 89474 руб.

 

4.4.6.3 Затраты на ремонт оборудования, приспособлений, инвентаря

Затраты на ремонт оборудования, приспособлений, инвентаря З_{р.об i}, руб., определяется по формуле

З_{р.об i} = , (4.13)

 

где Н_р- норматив затрат на ремонт, Н_р=5%;

С_бал- балансовая стоимость оборудования, руб.

 

З^до_р.об= 526288 = 26315 руб.

З^п_р.об=629590 = 31480 руб.

 

4.4.6.4 Амортизация оборудования инвентаря

Амортизация оборудования инвентаря А_об, руб., определяется по формуле

 

А_об = , (4.14)

 

где С_{бал i} - балансовая стоимость оборудования, руб., таблица 4.1;

Н_{а i} - норма амортизационных отчислений по i-му виду оборудования.

 

Результаты расчета амортизации оборудования сводим в таблицу 4.5

 

Таблица 4.5 - Амортизация оборудования

Наименование оборудования	Марка, модель	Балансовая стоимость,руб.	Норма амортизации	Сумма амортизации, руб.
до	после	до	после
Стенд для испытания и регулировки форсунок	М-106
Стенд для разборки и сборки форсунок	НИИАТ-420	-		6,7	-
Стенд для разборки и сборки ТНВД	М-402	-		6,7	-
Стенд для испытания и регулировки ТНВД	PСДМ-8
Стенд проверки карбюраторов и бензонасосов	лКАРАТ-4М	-			-
Ванна для мойки деталей	ОМ-947			12,5
Итого

 

А^до_об=52088 руб.

 

А^п_об= 64805 руб.

 

4.4.6.5 Износ и восстановление спецоборудования, специнвентаря и технологической

Износ и восстановление спецоборудования, специнвентаря и технологической оснастки З_и, руб., принимаем 100% от стоимости

 

З^до_и= 65484 руб.

 

З^посде_и= 93036 руб.

 

4.4.6.6 Прочие расходы по содержанию рабочих мест

Прочие расходы по содержанию рабочих мест З^до,п_пр,руб., принимаем в размере 4% от суммы затрат по статьям. 4.4.6.4 - 4.4.6.5 и определяются по формуле

 

З^до_пр= ∙ 606238 = 24250 руб.

З^п_пр= ∙ 729718 = 29188 руб.

 

Результаты расчетов сводим в таблицу 4.6.

 

Таблица 4.6 - Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования

Наименование статей	Сумма, руб.
до	после
Затраты на содержание оборудования
Затраты на ремонт оборудования
Амортизация оборудования, инвентаря
Износ и восстановление СОИ
Прочие расходы
Всего

 

4.4.7 Общецеховые расходы

4.4.7.1 Содержание зданий, сооружений

Содержание зданий, сооружений 3^{до,после}_содер, руб., принимаем укрупнено в размере 5% от стоимости зданий и сооружений.

 

3^{до,после}_содер= 692604 ∙ = 34630 руб.

 

4.4.7.2 Ремонт зданий и сооружений

Ремонт зданий и сооружений З^{до,после}_рем, руб., принимаем в размере 4,5% от стоимости зданий и сооружений.

 

З^{до,после}_рем= 692604 ∙ = 31167 руб.

 

4.4.7.3 Амортизация зданий и сооружений

Амортизация зданий и сооружений А_зд, руб., определяется по формуле

 

А_зд = , (4.15)

 

где Н^зд_а - норма амортизации зданий, Н^зд_,соор.=2,5%.

 

А^{до,после}_зд. = 692604 ∙ = 17315 руб.

 

4.4.7.4 Охрана труда и ТБ

Охрана труда и ТБ З^{д,после}_от.тб, руб., принимаем в размере 700 руб. на одного рабочего.

 

З^до_от.тб=700 2 = 1400 руб.

 

З^после_от.тб=700 2 =1400 руб.

 

4.4.7.5 Затраты на спецодежду

Затраты на спецодежду З, руб., принимаем в размере 1600 руб. на одного рабочего основного и подсобно-вспомогательного.

 

З^до=1600 2= 3600 руб.

 

З^до=1600 2= 3600 руб.

 

4.4.7.6 Прочие расходы

Прочие расходы ЗТ^до_пр, руб., принимаем в размере 4% от суммы затрат по статьям 4.4.7.1 - 4.4.7.6

 

ЗТ^{до,после}_пр= 88112 =3525 руб.

 

Результаты расчетов сводим в таблицу 4.7.

 

Таблица 4.7 - Общецеховые расходы

Наименование статей	Сумма, руб.
до	после
Содержание зданий и сооружений
Ремонт зданий и сооружений
Амортизация зданий и сооружений
Охрана труда и ТБ
Затраты на спецодежду
Прочие расходы
Всего

 

Результаты расчетов сметы затрат по участку сводим в таблицу 4.8.

 

Таблица 4.8 - Смета затрат участка

Наименование статей	Сумма, руб.
до	после
Основная и дополнительная заработная плата
Отчисления на социальные нужды
Материалы
Запасные части
Топливо на технологические цели
Расходы на содержание оборудования
Общецеховые расходы
Всего

 

 

Удельные затраты по предприятию З_{1000 км}, руб., определяется по формуле

 

З_{1000 км} = З_общ/ L _год, (4.16)

 

где З _общ – общие затраты по участку, руб.;

L_год – годовой пробег, км.

 

З_уд^до= 3448235/17100= 201,65 руб.

 

З_уд^после= 3186796/17100= 186,36 руб.