Практическое занятие 5 Расчет резерва незаработанной премии методом «pro rata temporis».

 

Практическое занятие способствует усвоению теоретических знаний по составу и назначению страховых резервов и методам их расчета, а также приобретению практических навыков по расчету резерва незаработанной премии методом «pro rata temporis».

 

Контрольные вопросы:

1. Какова цель создания страховых резервов? Какие резервы формируют страховщики по видам страхования «кроме жизни»?
2. Какие методы используются при расчете резерва незаработанной премии (РНП)?
3. В чем заключается сложность применения метода «pro rata temporis»?
4. Как определяется базовая страховая премия?
5. В чем заключается особенность расчета РНП по 1-ой учетной группе?

Что относится к 1-ой учетной группе?

1. В чем заключается особенность расчета РНП по 2-ой учетной группе?

Что относится ко 2-ой учетной группе?

1. В чем заключается особенность расчета РНП по 3-ей учетной группе?

 

Задачи:

1. Определить резерв незаработанной премии «pro rata temporis» и резерв предупредительных мероприятий на 01.0.1.20** г.

Вид страхования: финансовые риски

ЖУРНАЛ УЧЕТА ДОГОВОРОВ

Отчетная дата– 1 января текущего года

Договор	Дата начала договора	Дата окончания договора	Страховая премия, руб.	Комиссионные вознаграждения, %	Отчисление в РПМ, %
А	10.04.20*	09.04.20**
Б	01.07.20*	30.06.20**
В	01.10.20*	30.09.20**

 

20* - предыдущий год;

20** - текущий год.

 

2. Определить резерв незаработанной премии методом «pro rata temporis»?

Вид страхования: имущественное

ЖУРНАЛ УЧЕТА ДОГОВОРОВ

Отчетная дата– 1 января текущего года

Договор	Дата начала договора	Дата окончания договора	Страховая премия, руб.	Комиссионные вознаграждения, %	Отчисление в РПМ, %
А	10.11.20*	09.05.20**
Б	01.07.20*	30.12.20*
В	01.08.20*	31.07.20**

 

20* - предыдущий год;

20** - текущий год.

 

3. Рассчитать резерв незаработанной премии методом «pro rata temporis» для договоров:

а) первой учетной группы

б) второй учетной группы

в) третьей учетной группы

ЖУРНАЛ УЧЕТА ДОГОВОРОВ

Отчетная дата– 1 января текущего года

Договор	Дата начала договора	Дата окончания договора	Страховая премия, руб.	Комиссионные вознаграждения, %	Отчисление в РПМ, %
А	01.11.20*	31.10.20**
Б	01.04.20*	31.12.20*
В	01.06.20*	31.05.20**

 

20* - предыдущий год;

20** - текущий год.

 

Верно / Неверно

Определите, верны (В) или неверны (Н) следующие утверждения:

1.Резерв незаработанной премии формируется только по договорам личного страхования.

2. Резерв незаработанной премии формируется по всем договорам, срок действия которых на отчетную дату не истек.

3. По договорам имущественного страхования резерв незаработанной премии формируется пропорционально сроку действия договора.

4. По договорам страхования финансовых рисков резерв незаработанной премии равен базовой страховой премии.

5. В основе расчета резерва незаработанной премии лежит брутто-премия.

6. Метод «pro rata temporis»является наиболее сложным, трудоемким, но наиболее точным.

7. При расчете РНП методом «1/8» требуется помесячная группировка договоров страхования.

8. При расчете РНП методом «1/24» дата заключения договора не учитывается.

 

Тестовые задания.

Выберите единственно правильный ответ:

1. Цель создания страховых резервов и фондов страховщиков:

а) для обеспечения выполнения принятых страховых обязательств перед

страхователями;

б) для финансирования мероприятий по предупреждению страховых случаев;

в) для обеспечения функциональной деятельности и развития страховой организации

 

2. Какой метод формирования резерва незаработанной премии является наиболее трудоемким, но наиболее точным?:

а) метод «1/8»;

б) метод «1/24»;

в) метод «36%»;

г) метод «pro rata temporis».

 

3. При каком методе расчета резерва незаработанной премии необходима группировка договоров страхования по кварталам их заключения?:

а) метод «1/8»;

б) метод «1/24»;

в) метод «36%»;

г) метод «pro rata temporis».

 

4. В основе расчета резерва незаработанной премии лежит:

а) брутто-премия;

б) нетто-премия;

в) базовая страховая премия;

г) натуральная премия.

 

5. При каком методе формирования резерва незаработанной премии необходима группировка договоров по месяцам их заключения?:

а) метод «1/8»;

б) метод «1/24»;

в) метод «36%»;

г) метод «pro rata temporis».

 

6. Какой метод расчета резерва незаработанной премии является наиболее простым, но наименее точным?:

а) метод «1/8»;

б) метод «1/24»;

в) метод «36%»;

г) метод «pro rata temporis».

 

7. Какой метод расчета резерва незаработанной премии не учитывает дату заключения договора, а рассчитывается по всем договорам, заключенным в течение данного года:

а) метод «1/8»;

б) метод «1/24»;

в) метод «36%»;

г) метод «pro rata temporis».

 

8. По какому виду страхования резерв незаработанной премии формируется пропорционально не истекшему сроку действия договора?:

а) финансовых рисков;

б) ответственности заемщиков за не возврат кредитов;

в) от несчастных случаев.

 

Практическое занятие 6 Резервы убытков. Правила размещения (инвестирования) страховых резервов

Практическое занятие способствует усвоению теоретических знаний по составу и назначению резервов убытков, содержанию инвестиционной деятельности страховых компаний и требованиям к ней и приобретению практических навыков по его расчету резервов убытков и оценке правильности размещения страховых резервов.

 

Контрольные вопросы

1. Какие резервы убытков являются обязательными по закону? С какой целью они формируются?
2. Какие резервы убытков относятся к дополнительным? Для чего они предназначены?
3. В чем заключается инвестиционная деятельность страховых компаний? На каких принципах она осуществляется?
4. Какие направления запрещены для инвестирования страховых резервов?
5. Какие ограничения существуют для размещения страховых резервов? Кем они устанавливаются и каковы последствия нарушения правил размещения страховых резервов?

Задачи:

1. Определить резервы убытков / РЗУ, РПНУ/ и резерв предупредительных мероприятий на 01.0.1.20** г.

 

ЖУРНАЛ УЧЕТА ДОГОВОРОВ

Отчетная дата– 1 января текущего года

Договор	Дата начала договора	Дата окончания договора	Страховая премия, руб.	Комиссионные вознаграждения, %	Отчисление в РПМ, %
А	10.04.20*	09.04.20**
Б	01.07.20*	30.06.20**
В	01.10.20*	30.09.20**

 

20* - предыдущий год;

20** - текущий год.

 

ЖУРНАЛ УЧЕТА УБЫТКОВ

Убытки, заявленные в отчетном периоде, руб.	Урегулированные убытки, руб.	Убытки прошлых периодов, руб.
А: 3700
В: 1300

 

2. Страховая компания разместила страховые резервы общей суммой 1250 тыс.

- государственные ценные бумаги – 1 000 тыс. руб.

- акции ОАО «Лада» - 250 тыс. руб.

ОАО «Восток» - 0

- банковский депозит:

банк «Кедр» - 150 тыс. руб.

банк «Мост» - 0

- расчетный счет - 50 тыс. руб.

- валютные ценности - 300 тыс. руб.

- недвижимость: объект № 1 - 400 тыс. руб.

объект №2 - 0

Оценить правильность размещения резервов. Ответ обосновать.

3. Три страховые организации совершили сделки, связанные с размещением страховых резервов. Величина резервов у всех одинакова и составляет 1000 тыс.руб. Какая организация совершила сделку, не противоречащую Правилам размещения страховых резервов?

а) Страховщик А приобрел ценные бумаги ОАО «Русь» на сумму 250 тыс. руб.

б) Страховщик Б приобрел объект недвижимости на сумму 350 тыс. руб.

в) Страховщик В вложил в коммерческий банк «Бизнес» на депозитный счет 150 тыс. руб.

 

Верно / Неверно

Определите, верны (В) или неверны (Н) следующие утверждения:

1. Согласно действующему законодательству к обязательным резервам убытков относятся резерв заявленных, но неурегулированных убытков и резерв покрытия колебаний убыточности.

2. В основе расчета всех резервов убытков кроме РЗУ лежит базовая страховая премия.

3. Резерв предупредительных мероприятий – это единственный резерв, который формируется за счет нагрузки и определяется в процентах от брутто-премии.

4. Резерв катастроф может быть использован при наступлении любого чрезвычайного события.

5. Для проведения противопаводковых мероприятий с целью снижения риска от наводнения используется резерв покрытия колебаний убыточности.

6. При размещении страховых резервов страховая компания может приобретать иностранную валюту без ограничений.

7. Российским законодательством категорически запрещается размещать страховые резервы за рубежом.

8. Российским законодательством запрещается использовать страховые резервы для вложения в интеллектуальную собственность.

 

Тестовые задания.

Выберите единственно правильный ответ:

1. Какой из перечисленных резервов является обязательными для страховой компании:

а) резерв катастроф;

б) резерв покрытия колебаний убыточности;

в) резерв возврата страховых взносов;

г) резерв произошедших незаявленных убытков.

 

2. Какие из перечисленных резервов не являются обязательными для страховой компании:

а) резерв катастроф;

б) резерв заявленных, но не урегулированных убытков;

в) резерв возврата страховых взносов;

г) резерв произошедших, но не заявленных убытков;

д) правильны ответы б) и г).

 

3. За счет какого резерва осуществляется вакцинация при страховании на случай клещевого энцефалита:

а) резерв незаработанной премии;

б) резерв катастроф;

в) резерв превентивных мероприятий;

г) резерв заявленных, но не урегулированных убытков.

 

4. Какой резерв предназначен для покрытия долгосрочных убытков в неблагоприятные периоды, когда показатель убыточности страховой суммы превышает среднюю величину:

а)резерв предупредительных мероприятий;

б)резерв покрытия колебаний убыточности;

в) резерв катастроф;

г)резерв заявленных, но не урегулированных убытков.

 

5. Размер какого резерва при формировании определяется в процентах от брутто-премии (а не от базовой страховой премии):

а) резерв катастроф;

б) резерв колебаний убыточности;

в)резерв произошедших, но не заявленных убытков;

г) резерв предупредительных мероприятий.

 

6. Диверсификация страховых резервов – это:

а) установление предельных размеров рискового вложения капитала;

б) вложение свободных на данный момент средств в облигации, акции и другие ценные

бумаги;

в) использование различных направлений инвестирования.

 

7. При размещении страховых резервов страховая компания не имеет право приобретать:

а) акции товарной биржи «Тройка»;

б) объекты недвижимости;

в) слитки золота и серебра;

г) акции ОАО «Красноярскэнерго».

 

8. При размещении страховых резервов страховая компания имеет право:

а) приобретать акции товарной биржи «Тройка»;

б) приобретать объекты недвижимости;

в) вкладывать деньги в интеллектуальную собственность;

г) выдавать ссуды по любым договорам страхования.