Регистры бухгалтерского учета

 

Таблица 7

Журнал хозяйственных операций

в _______за 1 квартал ______ года

 

№ п/п	Наименование операции	Основание	Сумма, руб.	Корреспонденция счетов	Примечание
дебет	кредит

 

 

Таблица 8

Ведомость по счету № ____ в ______за 1 квартал _____ года

 

Наименование операции

Сальдо начальное

Обороты по дебету счета

Итого оборотов по дебету счета

Обороты по кредиту счета

Итого оборотов по кредиту счета

Сальдо конечное

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

 

 

Таблица 9

Ведомость начисления амортизации основных средств

в ______ за 1 квартал _____ года

 

Наименование амортизируемых объектов основных средств	Источник начисления амортизации	Начислено амортизации на начало отчетного периода	Амортизация	Итого за 1 квартал	Начислено на конец отчетного периода
январь	февраль	март

 

 

Таблица 10

Ведомость учета движения материалов (счет 10)

в ______ за 1 квартал ______ года

 

№ п/п

Период

Наиме-нование

Ед. изм.

Остаток на начало периода

Приход (Д 10)

Расход (К 10)

Остаток на конец периода

Продукция А

Продукция В

кол-во

цена

сумма

кол-во

цена

сумма

кол-во

цена

сумма

кол-во

цена

сумма

кол-во

цена

сумма

кол-во

цена

сумма

 

 

Таблица 11

Ведомость учета расчетов с подотчетными лицами (счет 71)

в ____ за 1 квартал _____ года

 

№ п/п

Ф.И.О.

Остаток на начало периода

Израсходовано из подотчетных сумм (К 71)

Возврат перерасхода (Д 71)

Остаток на конец периода

предприятию

работнику

в дебет счетов

всего

предприятию

работнику

Таблица 12

 

Расчет отклонений в стоимости материалов

в _____ за 1 квартал _____ года

 

Показатель	Стоимость материалов в учетных ценах, руб.	Отклонение, руб.	Итого, руб.
Остаток на начало отчетного периода
Поступило за отчетный период
Итого:
Коэффициент отклонений
Отпущено за отчетный период:
а) на производство изделия А
б) на производство изделия В
Итого:
Остаток на конец отчетного периода

 

 

Таблица 13

Ведомость начисления выплат работникам в ____

за январь, февраль, март, 1 квартал _____года

 

№ п/п	Ф.И.О.	Оклад	Премия по результатам работы	Районный коэффициент	Отпускные	Оплата листа нетрудоспособности	Материальная помощь	Итого начислено
Итого:

 

 

Таблица 14

Ведомость учета расчетов по оплате труда с работниками

предприятия (счет 70) в _____ за 1 квартал _____ года

 

№ п/п

Ф.И.О.

Остаток на начало периода

Удержано, выплачено

Итого по дебету сч. 70

Начислено за отчетный период (К 70)

Итого по кредиту сч. 70

Остаток на конец периода

Оклад

Премия по результатам работы

Районный коэффициент

Отпускные

Оплата больничного листа

Материальная помощь

 

Таблица 15

Ведомость начисления налога на доходы физических лиц в _______ за январь, февраль, март, 1 квартал ______ года

 

№ п/п

Ф.И.О.

Начислено по кредиту сч. 70

Сумма дохода, не облагаемая НДФЛ

Сумма, уменьшающая налогооблагаемый доход

Месяц превышения дохода

Стандартные вычеты

Налогообложение по ставке 13%

Налогообложение по ставке_______

Итого сумма НДФЛ

налоговая база

сумма налога

налоговая база

сумма налога

 

 

Таблица 16

Ведомость начисления взносов по социальному страхованию и обеспечению

в ________ за январь, февраль, март, 1 квартал _____ года

 

№ п/п

Ф.И.О.

В дебет счетов

Налоговая база по ЕСН

Платежи в Пенс. фонд

Итого плат. в Пенс. фонд

С кредита счетов

по финансир. страховой части трудовой пенсии

по финансир. накопит. части трудовой пенсии

в ФСС по ЕСН ____%

в ФФ ОМС ____%

в ТФ ОМС ___%

взнос в ФСС (несч. сл. и травм) ___%

ставка___%

сумма

ставка____%

сумма,

 

Таблица 17

 

Ведомость учета расчетов по социальному страхованию и обеспечению

(счет 69) в _______ за 1 квартал ________ года

 

Наим. взноса

Сальдо начальное

Дебет счета 69

Итого по дебету 69

Начисление взносов по социальному страхованию и обеспечению

Итого по кредиту 69

Сальдо конечное

дебет

кредит

дебет

кредит

 

Таблица 18

Оборотная ведомость учета готовой продукции (счет 43)

в _______ за 1 квартал _______ года

 

Вид продукции

Ед. изм.

Остаток на начало периода

Обороты за 1 квартал

Остаток на конец периода

учет. цена

кол-во

сумма, руб.

приход

расход

учет. цена

кол-во

сумма, руб.

учет. цена

кол-во

сумма, руб.

учет. цена

кол-во

сумма, руб.

 

 

Таблица 19

Ведомость учета себестоимости готовой продукции в _______ за 1 квартал _______ года

 

Вид продукции

Остаток НП на начало отчетн. периода

Затраты, произведенные в отчетном периоде

Итого затраты отчетн. периода

Готов. прод. по факт. себест.

Остаток НП на конец отчетн. периода

прямые затраты

всего прямые затраты

косвен. затраты

матери алы

оплата труда

начисл. в соц. фонды

аморт. отчисл.

прочие прямые расходы

обще- произ- водств.

обще- хозяй- ствен.

 

Таблица 20

Расчет отклонения себестоимости готовой продукции (счет 40)

в _____ за 1 квартал _____ года

 

Изделия	В дебет счета 40	Итого обороты по дебету счета 40	С кредита счета 40	Итого обороты по кредиту счета 40
счет 20		счет 43	90-2
А
В
Итого:

 

Таблица 21

Расчет структуры затрат в ________ за 1 квартал _____ года

 

Вид продукции	Сумма заработной платы и материалов, руб. (либо материалов)	Процентное отношение к расчетной базе, %
отчисления в социальные фонды	прочие прямые расходы	косвенные расходы
А
В

 

 

Таблица 22

Определение затрат в незавершенном производстве на конец отчетного периода в _____ за 1 квартал _____ года

 

Вид продукции	Сумма заработной платы и материалов (либо материалов)	Отчисления в социальные фонды	Прочие прямые затраты	Итого прямые затраты в незавершенном производстве	Косвенные расходы	Итого затраты в незавершенном производстве
А
В

 

 

Таблица 23

Ведомость учета общехозяйственных и общепроизводственных расходов

в ______ за 1 квартал _______ года

 

Счет затрат	Матер. затраты	Оплата труда	Начис.в соц. фонды	Аморт. отчисле- ния	Прочие затраты	Итого по дебету	Списано в дебет счетов

 

Таблица 24

Ведомость учета НДС по приобретенным ценностям (счет 19)

в ______ за 1 квартал _______ года

 

Субсчет	Сальдо начальное	Обороты по дебету счета	Итого по дебету счета	Обороты по кредиту счета	Итого по кредиту счета	Сальдо конечное
дебет	кредит					дебет	кредит
19-1
19-2
19-3
19-4
Итого:

 

 

Таблица 25

Ведомость учета расчетов по налогам и сборам (счет 68)

в _______ за 1 квартал _______ года

 

Субсчет

Сальдо начальное

Обороты по дебету счета

Итого по дебету счета

Обороты по кредиту счета

Итого по кредиту счета

Сальдо конечное

дебет

кредит

дебет

кредит

68-1

68-2

68-3

68-4

68-5

Итого:

Таблица 26

Сальдово-оборотная ведомость в _______

за 1 квартал _____ года

 

Номер счета	Сальдо начальное	Обороты за 1 квартал	Сальдо конечное
дебет	кредит	дебет	кредит	дебет	Кредит

 

 

Таблица 27

Калькулирование себестоимости готовой продукции в _______________

за 1 квартал ______________года

 

Наименование статей калькуляции	Продукция А, _________шт.	Продукция В, _________шт.
общая сумма расходов	сумма расходов на 1 ед.	общая сумма расходов	сумма расходов на 1 ед.