Расчет платежными поручениями.

Платежное поручение есть приказ владельца счета (далее- плательщика) в адрес обслуживающего его банка, который оформлен расчетным документом установленной формы, перевести конкретную сумму денег на счет получателя, указанного плательщиком, независимо от того, в каком банке получатель открыл расчетный счет.

 

Отклонение от размеров – не более 5 мм. Оборотная сторона должна быть чистой. Подписи проставляются ручкой с чернилами синего или черного цвета. Исправления, помарки, подчистки не допускаются.

 

Платежные поручения – это примерно 90% всех безналичных расчетов. Они используются в следующих случаях:

1. Перечисление денежных средств за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги.

2. Перечисление денежных средств в бюджеты всех уровней и во внебюджетные фонды (все налоги, которые перечисляет предприятие).

3. Перечисление денежных средств в целях возврата или размещения кредитов и процентов по ним.

4. Перечисление по распоряжению физических лиц в пользу физических лиц.

Схема расчета: платежными поручениями:

 

 

1. Поставщик поставляет товары, осуществляет услуги.

2. Покупатель заполняет платежное поручение и относит это платежное поручение в банк покупателя.

3. Банк переводит деньги и отправляет один экземпляр платежного поручения в банк поставщика.

4. Одновременно банк покупателя отправляет покупателю выписку с расчетного счета о списании суммы и копию платежного поручения с печатью банка, подтверждающей перевод денег.

5. Поставщик получатель получает копию платежного поручения и выписку с расчетного счета. Копия платежного поручения показывает ему, кто послал деньги.

 

Тема 2. Прогнозирование наличного денежного оборота

Объем, источники поступлений и направлений выдач наличных денег

Для определения объема, источников поступлений наличных денег в кассы учреждений банков и направлений их выдач, а также выпуска или изъятия их из обращения в областях, краях, республиках и в целом по Российской Федерации составляется прогноз кассовых оборотов на квартал.

Прогноз кассовых оборотов составляется по следующим источникам поступлений и направлениям выдач наличных денег:

Таблица 1. Прогноз кассовых оборотов Банка

ПРИХОД

Поступления торговой выручки от продажи потребительских товаров независимо от каналов их реализации
Поступления выручки пассажирского транспорта
Поступления квартирной платы и коммунальных платежей
Поступления выручки зрелищных предприятий
Поступления выручки от предприятий, оказывающих прочие услуги
Поступления налогов и сборов
Поступления от реализации недвижимости
Поступления на счета по вкладам граждан (кроме Сберегательного банка Российской Федерации)
Поступления от предприятий Государственного комитета Российской Федерации по связи и информатизации
Поступления от учреждений Сберегательного банка Российской Федерации
Поступления на счета граждан, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица
Поступления наличных денег от реализации государственных и других ценных бумаг (кроме Сберегательного банка Российской Федерации)
Возврат заработной платы и других приравненных к ней выплат
Поступления наличных денег в кассы кредитных организаций от валютно - обменных операций с физическими лицами
Прочие поступления
Итого по приходу - символы 02 – 32

РАСХОД

Выдачи на заработную плату
Выдачи на стипендии
Выдачи на расходы, не относящиеся к фонду заработной платы и выплатам социального характера
Выдачи на выплаты социального характера
Выдачи на закупку сельскохозяйственных продуктов
Выдачи на выплату пенсий, пособий и страховых возмещений
Выдачи на другие цели
Выдачи ссуд индивидуальным заемщикам и денег на операции ломбардов (кроме Сберегательного банка Российской Федерации)
Выдачи со счетов по вкладам граждан (кроме Сберегательного банка Российской Федерации)
Выдачи кредитными организациями наличных денег физическим лицам при совершении валютно - обменных операций
Выдачи со счетов граждан, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица
Выдачи подкреплений предприятиям Государственного комитета Российской Федерации по связи и информатизации
Выдачи наличных денег на выплату дохода, погашение и покупку государственных и других ценных бумаг (кроме Сберегательного банка Российской Федерации)
Выдачи подкреплений учреждениям Сберегательного банка Российской Федерации
Итого по расходу – символы 40 - 61

Содержание прогноза кассовых оборотов по символам прихода и расхода соответствует номенклатуре символов «Отчета о кассовых оборотах учреждений Банка России и кредитных организаций» (форма N 202).

Кредитные организации для определения потребности в наличных деньгах составляют прогнозные расчеты ожидаемых поступлений в их кассы наличных денег и выдач наличных денег на основании динамических рядов «Отчета о кассовых оборотах учреждений Банка России и кредитных организаций» (форма N 202) или на основе получаемых кассовых заявок от обслуживаемых предприятий по форме 0408027.